Федеральное агентство железнодорожного транспорта

Сибирский государственный университет путей сообщения

Кафедра «Экономика транспорта»

ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ПЕРЕДАЧЕ НА АУТСОРСИНГ РАБОТ ПО ОБТОЧКЕ КОЛЕСНЫХ ПАР ЛОКОМОТИВОВ

по дисциплине «Транспортный бизнес»

Пояснительная записка

Руководитель Разработали

доцент студенты гр. Д-411

_________________/Беляева Т.В.

_________________ _________________

^{(дата проверки) (дата сдачи)}

Краткая рецензия:

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

______________________________

^{(запись о допуске к защите)}

______________________________ ____________________________

^{(оценка по результатам защиты) (подпись руководителя)}

2024г.

Содержание

Введение

Аутсорсинг - передача выполнения отдельных видов работ (операций) специализированной организации на договорной основе. Обоснование принятия решения об использовании аутсорсинга осуществляется на основе выявления нецелесообразности по экономическим и технологическим причинам дальнейшего выполнения работ (операций) силами ОАО "РЖД", а также анализа возможностей аутсорсера выполнить работы (операции) на соответствующих условиях.

Задача кейса – определить экономическую целесообразность передачи работ по техническому обслуживанию и обточке колесных пар.

1 Расчет затрат оао «ржд» при выполнении работ собственными силами

1.1 Описание работ

Прежде всего, проводятся контрольные замеры, которые устанавливают необходимую степень глубины обточки. На всех колесных парах процесс обточки проводится до предельно возможной характеристики профиля, что позволяет увеличить время работы бандажа.

Колесные пары, требующие обточки колес по результатам входного контроля с использованием малогабаритного прибора для измерения размеров колес (МАИК) с автоматической регистрацией измеряемых параметров, должны направлять в колесотокарное отделение.

Обточка поверхности катания цельнокатаных колес производят на колесно-токарных станках Рафамет (УБЦ-150, УГБ-150, А-41) и КЖ-20.

Обточка колесных пар производится чашечными резцами из твердых сплавов, тангенциальными черновыми резцами, фасонными резцами. Обточку колесных пар по кругу катания производит токарь, имеющий квалификацию не ниже 5-го разряда.

После обточки колесной пары, не снимая ее со станка, токарю необходимо:

– с использованием образцов шероховатости ГОСТ 9378-75 проверить шероховатость поверхности катания колес с обеих сторон колесной пары;

– с использованием максимального шаблона соответствующего профиля (гребень 30 мм) и цилиндрических щупов ЩЦС-0,5-1,0 проверить профиль поверхности катания колес и фаски наружной грани колес обеих сторон колесной пары;

– измерить диаметр колес с помощью скобы ДК Т 447.01.000 ПКБ ЦВ ТУ 32 ЦВ 1799-95 с обеих сторон колесной пары.

В случае соответствия параметров колес вышеизложенным нормативам снять колесную пару со станка. Если хотя бы один из параметров не соответствует нормативам, то колесная пара подлежит переточке (источник: https://vuzlit.com/1007450/obtochka_poverhnosti_kataniya_kolesnyh ).

В таблице 1 представлены нормы затрат времени. На рисунке 1 представлен отрывок из распоряжения ОАО РЖД №2796. Нормативы времени от оперативного взяты из «Общемашиностроительных нормативов времени вспомогательного, на обслуживание рабочего места и подготовительно-заключительного при работе на металлорежущих станках» и приведены на рисунке 2. (источники: https://prorzd.ru/2018/02/18/2796p/ и https://legalacts.ru/doc/obshchemashinostroitelnye-normativy-vremeni-vspomogatelnogo-na-obsluzhivanie-rabochego/)

Таблица 1 - Обоснование норматива затрат труда на колесную пару

Наименование должности (профессии)	Категория персонала	Наименование нормативного акта, определяющего норму затрат труда	Норма (норматив) затрат труда, ед. измерения	Дополнительные затраты времени от оперативного, %
Токарь 5-го разряда	рабочий	Распоряжение ОАО РЖД 2796р с изменениями от 21.09.2018 г	2,6 ч на колесную пару	4+10+8=22%

Рисунок 1- Распоряжение ОАО РЖД №2796р

Рисунок 2 – Дополнительные затраты времени от оперативного на токарных работа

Заданный объем работы 1358 тепловозов (ТЭ136 – восьмиосный тепловоз) (см. рисунок 3). Требуемая списочная численность, рассчитана в таблице 2, с учетом, что отпуск длится 28 дней согласно ТК РФ главе 19 статье 115, тогда коэффициент перевода явочной численности в списочную равен: . (Сумму остальных коэффициентов (К_{отп.доп.1} + К_{отп.доп.2} + К_уч. + К_бол. + К_др) принимаем 0,04, т.к. работники используют дополнительный отпуск за вредность (ТК РФ статья 117) ( ), больничный (примерно неделю: ), дополнительного отпускаБ как работникам Крайнего Севера у них нет; учебный отпуск не берут, так как никто не обучается на заочном отделении; другие неявки, разрешенные законом не используют).

Таблица 2 – Численность персонала

Наименование должности (профессии)	Разряд квалификации	Явочная численность, чел.	Списочная численность, чел.
Токарь	5

При расчете себестоимости выполнения работ (операций) силами ОАО «РЖД» должны учитываться группы затрат.

Рисунок 3 – Техническое задание

1.2 Первая группа затрат

Согласно тарифной сетке по оплате труда рабочих, приведённой в КСОТ тарифный коэффициент для рабочего 2-го уровня 5 разряда оплаты труда составляет 2,12 (приложение 2 КСОТ токарные работы это работы с подвижным составом – 2 уровень оплаты труда). Часовая тарифная ставка 1 разряда 1 уровня (2024 г.) составляет 73,47 р. Следовательно, тарифная часть заработной платы за месяц составит:

В соответствии с Федеральным законом N 426-ФЗ "О специальной оценке условий труда" статьей 14 токарь подвержен вредным условиям труда 3 класса 2 степени. Согласно Положению о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений ОАО «РЖД» и ТК РФ статье 147, размер доплаты за тяжёлые и вредные условия труда установлен 4%.

Следовательно, компенсация за работу с вредными и (или) опасными условиями труда составит:

Премия за основные результаты производственно-хозяйственной деятельности в ОАО «РЖД» начисляется согласно Положениям о премировании, которые разрабатываются для каждого структурного подразделения и являются одним из элементов коммерческой тайны. На основании анализа информации, размещённой на сайтах со свободным доступом (https://ekaterinburg.hh.ru), расчетный размер премии принимаем на уровне 25% от тарифной части зарплаты.

Следовательно, премия составит:

В соответствии с районными коэффициентами, установленными законодательством РФ и законодательством субъектов РФ, в Положении о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений ОАО «РДЖ» установлены районные коэффициенты для участков Свердловской железной дороги, принимаем 1,15 (см рисунок 4).

Рисунок 4 – Районные коэффициенты на Свердловской железной дороге

Следовательно, выплата в соответствии с районным коэффициентом составит:

Надбавка за стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях отсутствует на территории расположения Свердловской железной дороги.

Доплаты за работу в ночное время, выходные и нерабочие праздничные дни отсутствуют, т.к. режим работы установлен пятидневный, 8-часовой.

Надбавка за особо сложные условия труда отсутствует.

Годовой ФОТ работников составит:

Страховые взносы составляют 30% в соответствии с Налоговым кодексом РФ статья 425 и 1,3% в соответствии с 12 классом профессионального риска (по ОКВЭД 25.62 см рисунок 5) по Федеральному закону 179-ФЗ "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год" (см. рисунок 6, 7).

Рисунок 5 – ОКЭВД токарных работ

Рисунок 6 – ФЗ-549 О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов"

Рисунок 7 – ФЗ-179

Следовательно, страховые взносы за год составят:

Затраты на социальные льготы, предусмотренные коллективным договором ОАО "РЖД на 2023 – 2025 годы, сотрудники имеют право получить:

- материальную помощь при рождении ребенка (либо усыновлении, удочерении ребенка) в размере 6050 руб. сверх пособия, установленного законодательством (принимаем, что у 50% работников появляется в семье ребенок, т.е. 20*50%*6050=60500 руб.);

- единовременную материальную помощь в размере 10 000 рублей при возвращении на работу в Компанию уволенных в запас военнослужащих, проходивших военную службу по призыву, принятых на работу в ОАО «РЖД» в течение 3-х месяцев с даты увольнения с военной службы (принимаем, что всем работникам более 27 лет);

- частичную компенсацию затрат работников на занятия физической культурой в порядке, установленном в Компании с учетом мотивированного мнения выборного органа Профсоюза, из расчета 400 рублей на одного работника в год (400*20=8000 руб.);

- поддержку физической культуры и спорта в Компании и финансирование проведения физкультурных и массовых спортивных мероприятий, пропаганды и агитации здорового образа жизни, а также административных и управленческих расходов по спортивным мероприятиям исходя из расчета 850 рублей на одного работника в год, в порядке, установленном Компанией с учетом мотивированного мнения Профсоюза (850*20=17000 руб.);

- на рабочих местах питьевую воду, при необходимости, Компания обеспечивает приобретение бутилированной питьевой воды, кулеров, фильтров (расценки приведены на рисунке 8, принимается, что 1 раз в неделю привозят новый бутыль для кулера, т.е. 35*366+350*52=31010 руб.);

Рисунок 8 – Затраты на кулер

- бесплатного проезда на железнодорожном транспорте общего пользования от места жительства до места работы (учебы) и обратно. (расценки приведены на рисунке 9, принимаем что 15% работников живут за городом и пользуются электричкой, т.е. 74*3*(366-52*2-14) = 55056 руб.)

Рисунок 9 – Стоимость билетов на электричке

- бесплатный проезд на железнодорожном транспорте общего пользования до места лечения и обратно в порядке, установленном Компанией (а также находящиеся на их иждивении дети в возрасте до 18 лет) (расценки приведены на рисунке 10, принимаем что 10% уезжают на лечение в Московские клиники, т.е. 6721*2*2=26884 руб.);

Рисунок 10 – Стоимость билетов на поезд

В сумме льготы равны: 60500+8000+17000+31010+55056+26884 = 198450 руб. = 198,5 тыс. руб.

Результаты расчетов первой группы затрат представлены в таблице 3. Итого по 1 группе затрат вышло 12206,8.

Таблица 3 – Затраты первой группы

Наименование должности

Численность списочная, чел.

Заработная плата на одного человека в месяц, р.

Годовой ФОТ, тыс. руб.

Страховые взносы в год, тыс. руб.

Затраты на социальные льготы в год, тыс. р.

Итого затрат, тыс. руб.

Тарифная часть заработной платы за мес

Доплата за вредные условия труда

Доплата за особо сложные условия труда

Доплата за работу в ночное время

Доплата за работу в праздничные дни

Премия за основные результаты деятельности

Начисления по районному коэффициенту

Итого

Токарь

20

-

-

-

38 107,18

198,5

12206,8

1.3 Вторая группа затрат

Расчет оплаты ежегодных отпусков представлен в таблице 4 (согласно ТК РФ главе 19 статье 115 – 28 дней).

Таблица 4 – Затраты на ежегодный оплачиваемый отпуск

Наименование профессии (должности)	Средняя заработная плата, руб.	Среднее количество дней в месяце	Количество дней отпуска	Отпускные на одного работника, р.	Численность среднесписочная, чел.	Всего затраты на ежегодный оплачиваемый отпуск, тыс. р.
Токарь	38 107,18		28		20	728,3

ТК РФ статьей 117 установлен ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск работникам, занятым на работах с вредными условиями труда 7 дней.

Расчет оплаты ежегодных дополнительных отпусков представлен в таблице 5.

Таблица 5 – Затраты на ежегодный оплачиваемый отпуск

Наименование профессии (должности)	Средняя заработная плата, руб.	Среднее количество дней в месяце	Количество дней отпуска	Отпускные на одного работника, р.	Численность среднесписочная, чел.	Всего затраты на ежегодный оплачиваемый отпуск, тыс. р.
Токарь	38 107,18		7		20	182,1

Расходы на отпуск за ненормированный рабочий день отсутствуют.

Согласно положению о выплате работникам ОАО «РЖД» единовременного вознаграждения за преданность компании выплачивается в следующих размерах:

2 месячные тарифные ставки (должностных оклада) - при непрерывной продолжительности работы 3 года;

3 месячные тарифные ставки (должностных оклада) - при непрерывной продолжительности работы 5 лет;

4 месячные тарифные ставки (должностных оклада) - при непрерывной продолжительности работы 10 лет;

5 месячных тарифных ставок (должностных оклада) - при непрерывной продолжительности работы 15 лет и далее через каждые 5 лет непрерывной работы.

Расчет единовременных вознаграждений работников представлен в таблице 6.

Таблица 6 – Расчет единовременных вознаграждений работников

Наименование профессии	Месячный тариф, руб.	Стаж работы лет	Количество работников, чел.	Количество тарифов, выплачиваемых в зависимости от стажа работы	Среднегодовые расходы по выплате вознаграждения на 1 человека, руб	Итого годовые расходы, тыс. руб.
Токарь	25 687,35	3-5	6	3	25 687,35*3/2=38 531,03	231,2
		5-10	8	4	25 687,35*4/5=20 549,88	164,4
		10-15	6	5	25 687,35*5/5=25 687,35	154,1
Всего	–	–	20	–	–	549,7

Итого по 2 группе затрат вышло: 728,3+182,1+549,7 = 1460,1 тыс. руб.

1.4 Третья группа затрат

В соответствии с Приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ N 357н. (Приложение N 5. Типовые нормы бесплатной выдачи специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты работникам железнодорожного транспорта организаций (железнодорожного внутризаводского транспорта), занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, а также на работах, выполняемых в особых температурных условиях или связанных с загрязнением.), токарю бесплатно выдаются средства индивидуальной защиты, представленные на рисунке 11. Затраты на спецодежду представлены в таблице 7 (цены см. рисунки 12 - 21). Итого по 3 группе затрат вышло 359,3.

Рисунок 11 – Нормы выдачи спецодежды, обуви и средств индивидуальной защиты токарю

Рисунок 12 – Цена за рабочий костюм

Рисунок 13 – Цена за куртку

Рисунок 14 – Цена за противошумные наушники

Рисунок 15 – Цена за защитные очки

Рисунок 16 – Цена за перчатки

Рисунок 17 – Цена за подшлемник

Рисунок 18 – Цена за респиратор

Рисунок 19 – Цена за сапоги

Рисунок 20 – Цена за фартук

Рисунок 21 – Цена за каску

Таблица 7 – Годовые затраты на обеспечение производственного персонала спецодеждой

Профессия (должность)	Наименование спецодежды	Норма выдачи	Цена за единицу (комплект), р.	Срок носки, год	Расход на 1 чел. в год, р.	Среднесписочная численность, чел	Всего затраты за год, тыс. р.
Токарь	Костюм из смешанных тканей для защиты от общих производственных загрязнений и механических воздействий	1	2189	1	2189	20	43,8
	Куртка из смешанных тканей на утепляющей прокладке	1 на 2 года	11456	2	5728		114,6
	Фартук из полимерных материалов с нагрудником	2	559	1	1118		22,4
	Ботинки/сапоги кожаные с жестким подноском	1 пара	3612	1	3612		72,2
	Перчатки с полимерным покрытием	12 пар	350	1	4200		84,0
	Каска защитная	1 на 3 года	321	3	107		2,1
	Подшлемник под каску	1	200	1	200		4,0
	Очки защитные	до износа	48	1	48		1,0
	Наушники противошумные	до износа	340	1	340		6,8
	Респиратор	до износа	425	1	425		8,5
Всего							359,3

1.4 Четвертая группа затрат

В соответствии с Приказом Минздравсоцразвития России от 12.04.2011 N 302н (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2020) «Об утверждении перечней вредных и (или) опасных производственных факторов и работ, при выполнении которых проводятся обязательные предварительные и периодические медицинские осмотры (обследования), и Порядка проведения обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров (обследований) работников, занятых на тяжелых работах и на работах с вредными и (или) опасными условиями труда» медицинский осмотр проводится 1 раз в 2 года (см. рисунок 22). Затраты на медицинский осмотр и медицинское освидетельствование работников в соответствии с прейскурантом на сайте клиники «Консилиум» представлены на рисунке 23.

Итого расходы на медицинские осмотры в год составляют:

Рисунок 22 – Периодичность медицинских осмотров

Рисунок 23 – Стоимость медицинского осмотра

Затраты на материальные ресурсы, обеспечивающие выполнение работ, представлены в таблице 8 (цены см. рисунки 24 – 31). Количество материалов определено исходя, что в каждую смену выходит по 4 токаря, следовательно каждому необходим нижеперечисленный инструмент.

Таблица 8 – Затраты на материалы

Наименование вида материальных затрат	Цена за единицу материальных затрат, р.	Необходимое количество, шт	Всего затраты, тыс. р.
Резцы чашечные	360	4	1,4
Резцы тангенциальные	400		1,6
Резцы фасонные	276		1,1
Набор образцов шероховатости	19 987		79,9
Шаблон-30	5 900		23,6
Щупы цилиндрические	12 600		50,4
Скоба ДК	61 710		246,8
Всего			404,8

Рисунок 24 – Цена за станок КЖ-20

Рисунок 25 – Цена за резцы чашечные

Рисунок 26 – Цена за резцы тангенциальные

Рисунок 27 – Цена за резец фасонный

Рисунок 28 – Цена за набор образцов шерховатости

Рисунок 29 – Цена за шаблон-30

Рисунок 30 – Цена за щупы цилиндрические

Рисунок 31 – Цена за скобу ДК

Согласно постановлению Правительства РФ от 01.01.2002 N 1 (ред. от 18.11.2022) "О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы" станок КЖ-20 относится к пятой группе (имущество со сроком полезного использования свыше 7 лет до 10 лет включительно) (см. рисунок 32). После ликвидации станок сдадут на металлолом, из расчета, что станок весит 39 т, а цена за 1 тонну металлолома 25500 руб. (см рисунок 33). Амортизация начисляется линейным способом и равна:

Рисунок 32 – Выдержка из постановления Правительства РФ №1

Рисунок 33 – Цена за тонну металлолома

Плановый ремонт станка согласно ГОСТ 34479-2018 «Станки металлорежущие» производится раз в год (стоимость ремонта указана на рисунке 34). Месячные осмотры производятся бригадой токарей. Итого на текущий ремонт: 1800 тыс.руб.

Рисунок 34 – Цена ремонта

Итого по 4 группе затрат вышло: 25+404,8+3900,6+1800 = = 6130,4 тыс. руб.

Таблица 9 – Общая величина годовых прогнозных затрат ОАО «РЖД» на выполнение объема работ собственными силами

Группа затрат	1	2	3	4	Всего
Величина затрат, тыс. р.	12206,8	1460,1	359,3	6130,4	20156,6