Практична робота№9

Практична робота №9

Виконала:

Студентка 3 курсу, 1 групи

Економіка підприємства

Стешенко Тетяна

Мета: закріпити лекційний матеріал щодо практичного застосування методичних прийомів аналізу грошових потоків підприємства.

Завдання:  задачі необхідно розв'язати на практичному занятті, індивідуальність виконання завдання передбачає проведення розрахунків за даними досліджуваного підприємства. За результатами проведених розрахунків обов'язковим є написання висновків.

ЗАВДАННЯ 1. Провести аналіз динаміки грошових потоків досліджуваного підприємства (у формі Таблиці 1) і сформувати висновки.

Таблиця 1

Показники	Минулий рік	Звітний рік	Відхилення за сумою
1.Грошовий потік в результаті операційної діяльності	-117 741.00	492 847.00	610 588
2. Грошовий потік в результаті інвестиційної діяльності	-511 437.00	-515 286.00	-3 849
3. Грошовий потік в результаті фінансової діяльності	629 014.00	0.00	-629 014
4.Чистий грошовий потік підприємства	-164	-22 439	-22275

Висновки: проаналізувавши динаміку грошових потоків підприємства МХП можна зробити висновок, що чистий грошовий потік підприємства має негативну динаміку. У минулому році даний показник становив -164 тис.грн, а вже в звітний знизився до рівня -22 439 грн тобто на 22 27. грн, що оцінюється негативно

Та таке зниження в першу чергу вплинула відсутність грошових потоків з фінансової діяльності, тобто фін. діяльність підприємства є недостатньо диверсифікована та збільшення від’ємного показнику інвестиційної діяльності(на 3 849 грн).

Дане зниження відбулося при одночасному збільшенні грошових потоків від операційної діяльності з -117 741. грн до 492 847 грн, тобто перевищення надходжень над видатками на 610 588. грн і свідчить про ефективний операційний менеджмент та якісну роботу бух та еко. Відділу підприємства.

Даному підприємству раджу налагодити свою фінансову діяльність та провести системний аналіз діяльності щоб виявити причини виникнення негативних тенденцій.

ЗАВДАННЯ 2. Провести аналіз динаміки валового,  позитивного і негативного грошового потоку, розрахувати і проаналізувати динаміку коефіцієнта ліквідності грошового потоку досліджуваного підприємства (у формі Таблиці 2) і сформувати висновки.

Таблиця 2

Аналіз ліквідності грошового потоку

Показники	Минулий рік	Звітний рік	Відхилення за сумою
1.Валовий грошовий потік	31 587 307	26 924 036	-4 663 271
2. Позитивний грошовий потік	15 616 047	18 826 718	3 210 671
3. Негативний грошовий потік	15 971 260	8 097 318	-7 873 942
4.Коефіцієнт ліквідності грошового потоку	0,99	2,33	1,35

Висновки: Загальна фінансова стійкість підприємства збільшилася в звітному році, підприємство стало більш платоспроможним, тобто воно має більше коштів, щоб виконувати свої зобов'язання, зменшення валового грошового потоку може свідчити про зниження доходів або збільшення витрат , а збільшення позитивного грошового потоку може свідчити про збільшення надходжень від операційної діяльності, спад грошового потоку може свідчити про зменшення інвестиційної та фінансової діяльності.