Перерахунки по групам споживачів

Група споживання	Од. виміру	Всього 12 місяців	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
населення	тис. грн з ПДВ	1 395 276,67	354 447,80	451 223,20	488 259,00	101 346,67
бюджет	тис. грн з ПДВ	214 291,92	53 629,30	73 006,40	69 371,50	18 284,72
Інші споживачі та релігійні організації	тис. грн з ПДВ	163 433,12	40 126,10	50 569,70	51 542,90	21 194,42
Всього	тис. грн з ПДВ	1 773 001,71	448 203,20	574 799,30	609 173,40	140 825,81

Джерело: звіти з підприємства КП «КИЇВТЕПЛОЕНЕРГО»

При цьому підприємство несе високі понаднормові втрати теплової енергії, спричинені незадовільним станом теплових мереж. Для зменшення понаднормативних втрат теплової енергії необхідна масштабна модернізація теплоенергетичного комплексу міста Києва. Основні напрямки модернізації київських теплових мереж:

• перекладання теплових мереж;

• реконструкція великих котелень;

• оптимізація схеми теплопостачання (ліквідація малих котелень);

• реконструкція теплових пунктів;

• впровадження альтернативних джерел тепла;

• програма по зниженню викидів.

Слід враховувати фактор сезонності. Основна частина доходів припадає на опалювальний сезон, а тариф розраховано рівномірно на календарний рік. З опалювального сезону більша частина доходів припадає на I квартал.

1.3 Ліквідність та зобов’язання підприємства

В процесі функціонування будь-якого підприємства важливу роль відіграє забезпечення його фінансової стабільності та ефективного управління ресурсами. Одним з ключових аспектів цього управління є аналіз ліквідності та зобов'язань, який дозволяє оцінити здатність підприємства своєчасно виконувати свої фінансові зобов'язання. Ліквідність підприємства відображає його здатність швидко перетворювати активи на грошові кошти для покриття короткострокових зобов'язань. Водночас аналіз зобов'язань дає можливість оцінити структуру та обсяги боргових зобов'язань підприємства, їхній вплив на фінансову стійкість та ризики, пов'язані з виконанням цих зобов'язань.

У цьому розділі розглядаються основні показники ліквідності підприємства, аналізуються структура та динаміка зобов'язань, а також їхній вплив на загальний фінансовий стан підприємства. Основною метою є визначення рівня ліквідності підприємства, оцінка його здатності своєчасно розраховуватися за своїми зобов'язаннями, а також виявлення можливих проблем та ризиків, пов'язаних з управлінням ліквідністю та зобов'язаннями. Результати цього аналізу можуть стати основою для прийняття управлінських рішень, спрямованих на підвищення фінансової стійкості та ефективності роботи підприємства. Розглянемо активи підприємства за 2023 рік:

Таблиця 1.4