Тема 33. Правовое регулирование расчётов

Понятие: Расчеты – процесс исполнения денежных обязательств.

Расчеты – особые правовые отношения, содержание которых составляет право требования лица к обслуживающему его банку о переводе определенной денежной суммы и корреспондирующая ему обязанность.

При безналичных расчетах возникают расчетные правоотношения, связанные с исполнением поручения клиента банка о переводе денежных средств.

Субъекты: клиент и обслуживающий его банк, (могут быть банки-посредники).

Объекты: денежные средства на счете клиента или предоставленные клиентом без открытия банковского счета.

Характеристика: консенсуальные, возмездные, односторонне обязывающие.

Безналичные расчеты — расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.

Формы безналичных расчетов – способы и порядок исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств на банковском счете клиента.

Расчетные документы, используемые при осуществлении безналичных расчетов:

• платежные поручения;

• аккредитивы;

• чеки;

• платежные требования;

• инкассовые поручения.

Безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, по инкассо, чеками – по ГК

Расчёты платёжными поручениями

Определение: банк плательщика обязуется по распоряжению плательщика перевести находящиеся на его банковском счете денежные средства на банковский счет получателя средств в этом или ином банке в предусмотренные законом сроки, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями.

Субъекты: клиент, банк-плательщика (банк-эмитент), банк получателя (банк-ремитент), транзитный банк, получатель.

Предмет обязательств: денежные средства.

Сроки: в пределах субъекта РФ – 2 дня, в пределах РФ – 5 дней.

Банк обязан удостовериться в праве плательщика распоряжаться денежными средствами, проверить соответствие платежного поручения установленным требованиям, достаточность денежных средств.

Платежное поручение может быть отозвано плательщиком до наступления момента безотзывности перевода денежных средств, определяемого в соответствии с законом.

Банк плательщика обязан исполнить поручение одним из следующих способов:

1. зачисление денежных средств на банковский счет получателя средств, открытый в этом же банке;

2. зачисление денежных средств на банковский счет банка получателя средств, открытый в банке плательщика, либо передача платежного поручения банку получателя средств для списания денежных средств с банковского счета банка плательщика, открытого в банке получателя средств;

3. передача платежного поручения банку-посреднику в целях зачисления денежных средств на банковский счет банка получателя средств – если отсутствуют корреспондентские отношения с банком получателя;

4. иные способы, предусмотренные банковскими правилами и договором

Права и обязанности:

Банк вправе: привлекать другие банки для выполнения операций.

Клиент вправе: требовать от банка информацию об исполнении поручения; предъявить требования ввиду ненадлежащего исполнения обязательства по переводу денежных средств любому из участвовавших в операции банков.

Банк Обязан: перечислить денежную сумму в установленный срок; незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения.

Ответственность:

• При неисполнении/ненадлежащем исполнении платежного поручения банк несет ответственность перед плательщиком в соответствии с главой 25 (ответственность за нарушение обязательств).

• Если неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения имело место в связи с нарушением банком-посредником или банком получателя средств правил перевода денежных средств или договора между банками, ответственность перед плательщиком может быть возложена судом на банк-посредник или банк получателя средств, которые в этом случае отвечают перед плательщиком солидарно. Банк плательщика может быть привлечен к солидарной ответственности в указанных случаях, если он осуществил выбор банка-посредника.

• Если нарушение правил перевода денежных средств или условий договора повлекло несвоевременный перевод денежных средств, банки обязаны уплатить проценты.

Расчеты по аккредитиву

Определение: банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется перед получателем средств произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива.

Субъекты: клиент, банк-плательщика (банк-эмитент), банк получателя (исполняющий банк), получатель.

Предмет обязательств: денежные средства, переводной вексель.

Срок действия аккредитива: определяется соглашением сторон.

Открытие аккредитива состоит в выделении денежных средств, за счет которых будут осуществляться платежи, что обеспечивает получателю средств гарантии платежа.

Виды:

• Покрытый (депонированный) - банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

• Непокрытый (гарантированный) – аккредитив, при открытии которого банк-эмитент не переводит денежные средства на аккредитивный счет в банк получателя, а предоставляет ему право списать требуемую сумму в пределах суммы аккредитива со своего корсчета либо договаривается об оплате другим способом.

• Отзывный - может быть изменен или отменен по поручению плательщика банком-эмитентом в любой момент.

• Безотзывный – не может быть отменен без согласия получателя средств и банка, подтвердившего аккредитив. Не может быть изменен банком-эмитентом без согласия получателя средств. Для изменения или отмены по поручению плательщика банк-эмитент должен направить получателю средств уведомление.

• Подтвержденный – безотзывный аккредитив, который по просьбе банка-эмитента подтвержден исполняющим банком.

Исполнение аккредитива может быть произведено путем:

1. платежа получателю средств, осуществляемого банком по предъявлении ему документов, соответствующих условиям аккредитива;

2. акцепта переводного векселя с его оплатой по наступлении срока платежа;

3. иными способами, указанными в аккредитиве.

Для исполнения получатель средств представляет документы, предусмотренные условиями аккредитива, в исполняющий банк или банк-эмитент. Банки проверяют их в срок, не превышающий 5 рабочих дней, и принимают решение о выплате или об отказе от выплаты.

Исполнение производится, если представленные документы по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива.

Если исполняющий банк исполнил непокрытый (гарантированный) аккредитив, банк-эмитент или подтверждающий банк обязан возместить ему понесенные расходы. 

При несоответствии документов условиям аккредитива исполняющий банк вправе отказать в их приеме и не производить платеж.

Ответственность банков:

• Банк-эмитент и подтверждающий банк несут перед получателем средств солидарную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение аккредитива при условии представления документов и выполнения иных условий аккредитива.

• При необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена судом на исполняющий банк.

• Исполняющий банк, который принял поручение по исполнению аккредитива, несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение аккредитива перед банком-эмитентом.

• Банк-эмитент, принявший к исполнению поручение плательщика об открытии и исполнении аккредитива, несет перед ним ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение этого поручения.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

1. по истечении срока действия аккредитива, за исключением случая, когда документы по аккредитиву были представлены в пределах срока действия аккредитива;

2. при полном исполнении аккредитива;

3. по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия;

4. по заявлению плательщика об отмене или отзыве аккредитива.

Расчеты по инкассо

Определение: банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа.

Субъекты: клиенты (получатель и плательщик), банк-эмитент, банк исполнитель.

Предмет обязательств: денежные средства, акцепт платежа.

Срок: по предъявлении (исполняющий банк должен сделать представление к платежу незамедлительно по получении инкассового поручения) или в установленный срок (исполняющий банк действует в зависимости от того, какая операция на него возложена).

Ответственность: В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность (ответственность за нарушение обязательств). Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований получателя средств и инкассовых поручений. Операции по инкассо осуществляются от его имени и за его счет.

Для списания денежных средств в пользу получателя, помимо его распоряжения, требуется согласие (акцепт) плательщика.

Списание средств по инкассовым поручениям осуществляется без распоряжения плательщика.

Банк-эмитент, предварительно проверив правильность составления поступивших расчетных документов, обеспечивает их направление в исполняющий банк. Исполняющий банк проводит проверку корректности оформления и полноту расчетных документов.

Исполнение инкассового поручения:

• При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

• Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения.

• Если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен представить документы к акцепту по получении инкассового поручения.

• Частичные платежи могут быть приняты в случаях, когда это установлено банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

• Полученные суммы должны быть перечислены исполняющим банком банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на банковский счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

Расчеты банковскими картами

Расчеты банковскими картами – это форма расчетов, при которой банк обязуется осуществить операции по счету клиента (держателя карты) на основании распоряжения, оформленного посредством банковской карты.

Банковская (платежная) карта – это электронное средство платежа, особый способ составления, удостоверения и передачи распоряжений о совершения операций по счету клиента (держателя карты).

Расчетная (дебетовая) карта как электронное средство платежа используется для совершения операций ее держателем в пределах расходного лимита - суммы денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта как электронное средство платежа используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета.

Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета, а также без использования банковского счета клиента, если это предусмотрено кредитным договором. Документальным подтверждением предоставления кредита без использования банковского счета клиента является поступивший в кредитную организацию реестр операций, если иное не предусмотрено кредитным договором.

Клиент совершает операции с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт по банковскому счету, открытому на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт,

Клиент - ФЛ осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

• получение наличных денежных средств в рублях или иностранной валюте на территории РФ;

• получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории РФ;

• оплату товаров в рублях на территории РФ, в иностранной валюте - за пределами РФ;

• иные операции в рублях, которые не запрещены;

• иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства.

Клиент - ЮЛ, ИП осуществляет следующие операции:

• получение наличных денежных средств в рублях для осуществления на территории РФ расчетов, связанных с деятельностью ЮЛ, ИП, в том числе оплатой командировочных и представительских расходов;

• оплата расходов в рублях, связанных с деятельностью ЮЛ, ИП на территории РФ;

• иные операции в рублях на территории РФ, которые не запрещены;

• получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории РФ для оплаты командировочных и представительских расходов;

• оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

• иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства.

Кредитная организация - эмитент обязана определить максимальную сумму наличных денежных средств в рублях, которая может выдаваться клиенту - ЮЛ, ИП в течение одного операционного. Рекомендация получения налички – не более 100к рублей в течение одного операционного дня.

Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра операций или электронного журнала.

(для тех кто как и я не вкуривает расчёты, простыми словами)

Аккредитив: аккредитивом называется открываемый в банке специальный счёт, на котором можно зарезервировать денежные средства при проведении сделок по продаже товаров или предоставлении услуг (выполнении работ). При полном соблюдении обеими сторонами оговоренных в контракте условий, банк выплачивает необходимую сумму на счёт получателя (бенефициара).

Действует по следующей схеме.

1. Стороны заключают контракт, в котором оговариваются условия аккредитивного расчёта.

2. Покупатель подаёт в свой банк (эмитент) заявление на открытие аккредитивного счёта и вносит на него необходимую для покрытия сделки сумму (бронирует средства).

3. После успешного открытия аккредитива банк-эмитент извещает об этом банк продавца (авизующий банк).

4. Авизующий банк уведомляет продавца об открытии аккредитива. Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в свой банк.

5. После проверки документов оплата перечисляется на счёт продавца банком-эмитентом или авизующим банком (в зависимости от условий договора).

Инкассо:

1. Между сторонами (между продавцом и покупатель) заключается контракт, в котором обозначается, в том числе и то, через какие банки будут производиться расчеты.

2. производится доставка товара покупателю.

3. После доставки продавцу передаются транспортные документы от перевозчика.

4. Продавец готовит и представляет полный комплект документации плюс инкассовое поручение своему банку (ремитенту), которому поручена инкассация.

5. После получения от продавца (взыскателя) документов банк-ремитент проверяет их (внешние признаки, в суть проводимых операций банки не вникают), и если все верно, то выполняет поручение продавца (взыскателя), а именно, представляет документы инкассирующему банку.

6. Инкассирующий банк предоставляет поручение на инкассо и полученную документацию покупателю, то есть непосредственно плательщику для проверки.

7. Плательщик также проверяет документы и оплачивает платежное поручение либо акцептирует траты, используя услуги инкассирующего банка либо иной банковской организации — представляющего банка.

8. Только получив платеж, инкассирующий банк отдает всю документацию плательщику.

9. В случае акцепта (принятия требований) представляющий банк перечисляет деньги банку-ремитенту, который, в свою очередь переводит их на счет экспортера (взыскателя). 

Расчёт платёжными поручениями это просто приходим отдаем распоряжение «переведи бабло»