Исполнение аккредитива и ответственность за нарушение его условий

Исполнение аккредитива производится при условии, что представленные бенефициаром документы по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива и подтверждают их выполнение.

Оно не может быть обусловлено каким-либо иным обязательством плательщика или бенефициара, даже если в аккредитиве содержится ссылка на него (п. 3 ст. 871 ГК).

Не принимаются к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров или дат приемо-сдаточных документов.

Разумеется, банк не может и не должен проверять фактическое исполнение договора, по которому производятся расчеты, оценивать правовое значение представленных бенефициаром документов. Но он должен отказать бенефициару в приеме к оплате документов при отсутствии в них необходимых сведений, определенных в поручении на открытие аккредитива.

Покрытый (депонированный) аккредитив исполняется банком за счет его покрытия, а при исполнении непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент или подтверждающий банк возмещают исполняющему банку понесенные им расходы по исполнению.

В свою очередь указанные расходы возмещаются подтверждающему банку банком-эмитентом, а банку-эмитенту - плательщиком (абз. 2 п. 5 ст. 871 ГК).

Закрытие аккредитива производится исполняющим банком по основаниям, исчерпывающий перечень которых предусмотрен п. 1 ст. 873 ГК:

1. истечение срока аккредитива;

2. полное исполнение аккредитива;

3. заявление получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия;

4. заявление плательщика об отмене или отзыве аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент, которому исполняющий банк обязан возвратить неиспользованную сумму аккредитива для ее зачисления на счет плательщика (п. 2 и 3 ст. 873 ГК).

Ответственность банков:

• За необоснованные выплаты по аккредитиву в нарушение его условий ответственность перед плательщиком несет банк-эмитент, принявший к исполнению его поручение об открытии и исполнении аккредитива.

• Подтверждающий банк, принявший к исполнению поручение банка-эмитента о подтверждении и исполнении аккредитива, отвечает перед банком-эмитентом (п. 3 ст. 872 ГК).

• Исполняющий банк, который принял поручение по исполнению аккредитива, отвечает за его неисполнение или ненадлежащее исполнение перед банком-эмитентом (п. 2 ст. 872 ГК). При необоснованном отказе в выплате денежных средств судом на него может быть возложена ответственность непосредственно перед их получателем (абз. 2 п. 1 ст. 872 ГК), которая, следовательно, не является обязательной.

• НАПРИМЕР, бенефициар (получатель денежных средств), исполнивший обязательства по договору с плательщиком, но получивший отказ исполняющего банка в выдаче соответствующей денежной суммы по аккредитиву, может предъявить свои требования и к контрагенту по договору (плательщику) в связи с неисполнением последним обязательств по оплате товаров, работ или услуг. В этом случае уже плательщик предъявит требования к банку-эмитенту, который в свою очередь привлечет к ответственности исполняющий банк.

• По одному из дел организация-плательщик обратилась в арбитражный суд с иском о взыскании с банка средств, неосновательно выплаченных им с аккредитива. По его условиям платеж должен был производиться против представления копий товарно-транспортных накладных, сертификата качества товара и упаковочных листов, а банк произвел выплату, не проверив наличия сертификата качества. В связи с этим плательщик потребовал возврата выплаченных получателю средств и его иск был удовлетворен, поскольку в соответствии с п. 3 ст. 872 ГК банк несет перед плательщиком ответственность за ненадлежащее исполнение его поручения (п. 10 Обзора ВАС РФ № 39).

Банк-эмитент и подтверждающий банк, принявшие на себя обязательства по аккредитиву, несут перед получателем денежных средств солидарную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение аккредитива (абз. 1 п. 1 ст. 872 ГК).