46. Расчеты по аккредитиву.

Суханов

При расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, ОБЯЗУЕТСЯ перед получателем средств

• произвести платежи

• или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств,

• либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива.

Банк-эмитент может уполномочить другой банк (исполняющий банк) произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель либо совершить иные действия по исполнению аккредитива.

Со своей стороны исполняющий банк вправе принять поручение банка-эмитента или отказаться от него, но согласие исполняющего банка на исполнение аккредитива не является препятствием к его исполнению непосредственно банком-эмитентом (абз. 2 п. 2 ст. 867 ГК).

Основные отличия аккредитивной формы расчетов от расчетов платежными поручениями состоят,

1. в том, что суть поручения плательщика (аккредитиводателя) заключается не в переводе денежных средств на счет получателя, а в открытии аккредитива, т.е. в выделении, «бронировании» денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты с получателем.

2. получение денежных средств при открытии аккредитива обусловлено для их получателя (бенефициара) необходимостью соблюдения условий аккредитива, определенных его договором с плательщиком (которые дублируются в поручении аккредитиводателя банку на открытие аккредитива).

При этом на исполняющий банк возлагается обязанность проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива по внешним признакам представляемых бенефициаром документов (п. 4 ст. 871 ГК).

Закон допускает использование нескольких видов аккредитива, применяемых в банковской практике:

1. покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный) аккредитив (п. 3 ст. 867 ГК);

2. отзывный и безотзывный аккредитив (ст. 868 и 869 ГК);

3. подтвержденный аккредитив (ст. 870 ГК);

4. переводной (трансферабельный) аккредитив (ст. 870.1 ГК).

Открытие покрытого (депонированного) аккредитива означает, что банк-эмитент должен перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика (либо предоставленного ему кредита) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

• В этом случае все расчеты с бенефициаром осуществляются исполняющим банком именно за счет средств, перечисленных ему банком-эмитентом.

Открытие непокрытого (гарантированного) аккредитива означает, что банк-эмитент не перечисляет сумму аккредитива исполняющему банку, а предоставляет ему право списывать денежные средства, предоставляемые бенефициару в порядке исполнения аккредитива, со счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке (в пределах суммы аккредитива), либо может указать в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву.

• При этом исполняющий банк вправе не осуществлять исполнение аккредитива до поступления денежных средств от банка-эмитента (если только он сам не подтвердит аккредитив в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 870 ГК).

Отзывный аккредитив по поручению плательщика может быть отменен или изменен банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления получателя средств — бенефициара (п. 1 ст. 868 ГК).

• Поскольку вид аккредитива определяется в договоре, по которому осуществляются расчеты, его отзыв не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед кредитором по этому договору (бенефициаром аккредитива).

• Вместе с тем вплоть до момента получения от банкаэмитента уведомления об изменении или отмене аккредитива исполняющий банк обязан осуществлять платежи или иные операции по отзывному аккредитиву (п. 2 ст. 868 ГК).

Безотзывный аккредитив не может быть отменен или изменен банком-эмитентом по поручению плательщика без согласия получателя средств либо отменен им без согласия банка, подтвердившего аккредитив.

• Для его изменения или отмены банк-эмитент по поручению плательщика должен направить уведомление получателю денежных средств, до получения согласия которого аккредитив продолжает действовать в неизменном виде.

• Всякий аккредитив предполагается безотзывным, если в его тексте не предусмотрено иное (п. 4 ст. 869 ГК).

Подтвержденный аккредитив представляет собой безотзывный аккредитив, который по просьбе банка-эмитента подтвержден другим банком (подтверждающим банком).

• Факт подтверждения аккредитива служит основанием возникновения дополнительного (по отношению к обязательству банка-эмитента) обязательства подтверждающего банка произвести платежи бенефициару в соответствии с условиями аккредитива в пределах подтвержденной суммы солидарно с банком-эмитентом (абз. 1 п. 1 ст. 870 ГК). Поэтому использование в расчетах подтвержденного аккредитива, исполнение которого обеспечивается как банком-эмитентом, так и подтверждающим банком, в наибольшей степени отвечает интересам получателя денежных средств (бенефициара).

Переводной (трансферабельный') аккредитив имеет место в тех случаях, когда исполнение аккредитива осуществляется не первоначальному получателю денежных средств (бенефициару), а указанному им лицу (второму получателю) и при том условии, что исполняющий банк согласен на такое исполнение.

• Первоначальный получатель денежных средств вправе определить документы, которые должны быть представлены указанным им лицом (вторым получателем) для исполнения переводного (трансферабельного) аккредитива (абз. 1 п. 1 ст. 870.1 ГК).

• Получатель средств вправе указать исполняющему банку несколько вторых получателей, но никто из них не вправе указывать иного получателя, которому должен быть исполнен аккредитив (кроме первоначального получателя).

При подготовке норм ГК о расчетах по аккредитиву ориентиром служили положения, предусмотренные Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, принятыми Международной торговой палатой (публикация № 500) (далее - Унифицированные правила). При внутренних расчетах на территории Российской Федерации Унифицированные правила не применяются даже при наличии ссылки на них в аккредитиве.

Однако содержащиеся в них положения находят применение в качестве условий конкретных соглашений, заключаемых участниками безналичных расчетов, а также в качестве обычаев при осуществлении российскими банками международных расчетов.

Для осуществления расчетов по аккредитиву плательщик представляет в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива, на основании которого банк-эмитент составляет аккредитив на специальном бланке.

При большом перечне документов, подлежащих указанию в аккредитиве, может составляться приложение к аккредитиву в произвольной форме, которое становится его неотъемлемой частью.

Ненадлежащее оформление плательщиком заявления на открытие аккредитива или отсутствие в нем обязательных реквизитов дают банку-эмитенту право не принимать его к исполнению.

• Но если он не воспользуется своим правом отказа в открытии аккредитива на основе заявления плательщика, не соответствующего банковским правилам, то принимает на себя ответственность за надлежащее исполнение поручения плательщика об открытии аккредитива.