21. Договор финансовой аренды (лизинга).

По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование (см. ст.665 ГК).

Характеристика: является консенсуальным, возмездным, взаимным, двусторонним.

В настоящее время лизинг является разновидностью аренды, хотя зачастую он выступает юридической формой экономических отношений кредита. Особенно это характерно для финансовой аренды с правом выкупа. К лизингу применимы, помимо правил ГК о финансовой аренде (ст. 665–670), общие положения о договоре аренды, в зависимости от предмета лизинга могут применяться и, например, специальные нормы об аренде зданий и сооружений. Кроме того, лизинговые отношения регулируются специальным Законом о лизинге. 3) Федеральный закон "О присоединении РФ к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге" от 08.02.1998 N 16-ФЗ.

В отношениях финансовой аренды участвует не менее трех лиц, но это двусторонний договор! Так как эти 3 стороны связывают 2 договора, а не один.

Арендатор осуществляет выбор продавца и согласовывает все условия купли-продажи. Арендатор договаривается о предмете договора купли-продажи, его цене, сроках и месте поставки. Поэтому аренда и называется финансовой – роль лизингодателя сугубо финансовая, он финансирует эти отношения, он имеет деньги и оплачивает приобретение товара, а потом получает доход в виде арендной платы.

Инициатором заключения договора лизинга является арендатор, который указывает арендодателю, в каком имущество он нуждается, а также называет продавца этого имущества. Роль арендодателя, как правило, ограничивается финансированием сделки.

Арендодатель в большинстве случаев лишь оплачивает имущество, которое впоследствии передает лизингополучателю во временное пользование. Никаких технических и иных проблем, связанных непосредственно с данным имуществом, он не решает. Более того, арендодатель чаще всего даже не видит оборудования, собственником которого он является, то есть оно передается непосредственно арендатору. В этой ситуации арендодатель не несет ответственность за выбор предмета аренды и продавца.

К существенным условиям договора лизинга относится предмет договора и условие о продавце (поставщике) лизингового имущества. Этот вывод следует из ст. 665 ГК, согласно которой арендодатель обязуется приобрести в собственность «указанное арендатором имущество у определенного им продавца».

Предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов.

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения, за исключением

Ø продукции военного назначения, лизинг которой осуществляется в соответствии с международными договорами РФ, Федеральным законом от 19 июля 1998 года N 114-ФЗ "О военно-техническом сотрудничестве РФ с иностранными государствами" в порядке, установленном Президентом РФ,

Ø и технологического оборудования иностранного производства, лизинг которого осуществляется в порядке, установленном Президентом РФ.

Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают обязательные и сопутствующие договоры.

• К обязательным договорам относится договор купли-продажи.

• К сопутствующим договорам относятся договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие (п.2 ст.15 ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)").

• Казенные и бюджетные учреждения, являющиеся лизингополучателями по договору лизинга, для выполнения своих обязательств по договору лизинга не вправе заключать такие сопутствующие договоры, как договоры о получении кредитов, займов (п.5 ст.9.1 ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)").

Квалифицирующими признаками лизинга являются особенности предмета и характер обязанностей арендодателя. Предметом лизинга может быть только объект, который на момент заключения договора не принадлежит арендодателю. Кроме того, лизинг всегда предусматривает обязанность арендодателя совершить сделку по приобретению объекта лизинга. Квалифицирующим признаком договора лизинга является его предпринимательская цель. Если же стороны в процессе заключения договора финансовой аренды не согласуют условие о предпринимательской цели использования предмета лизинга, то он будет считаться незаключенным. Если стороны в договоре, поименованном лизингом, оговорят предпринимательскую цель использования арендатором имущества, купленного у продавца, а арендатор будет использовать его в бытовых целях, то будет иметь место мнимый лизинг.

Форма договора финансовой аренды и порядок его заключения. Условия договора. Кодекс не содержит каких-либо специальных правил о форме договора финансовой аренды. Согласно же п. 1 ст. 15 Закона о лизинге договор заключается в простой письменной форме.

К договору финансовой аренды недвижимого имущества применяется общее правило п. 2 ст. 609 ГК относительно государственной регистрации договора аренды, поскольку каких-либо специальных правил на этот счет ни в Кодексе, ни в Законе о лизинге не установлено.

Срок договора. Договор финансовой аренды (лизинга) заключается на определенный срок — п. 4 ст. 15 Закона о лизинге. Как правило, это срок, близкий к сроку полной амортизации лизингового имущества.

• По общему правилу арендатор (лизингополучатель) выбирает продавца и приобретаемое имущество.

• Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем (лизингодателем). Вопрос о том, кто определяет продавца имущества, арендодатель или арендатор, важен в связи с различными правовыми последствиями. (670 ГК)

Ст. 665 предусмотрено, что особенность договора финансовой аренды, заключаемого в государственном или муниципальным учреждении, устанавливается ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»

• В договоре лизинга, если лизингополучателем является государственное или муниципальное учреждение, должно предусматриваться обязательство лизингодателя самостоятельно определять продавца имущества по договору лизинга (п.1 ст.9.1 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)")

Риск случайной гибели или случайного повреждения лизингового имущества переходит к арендатору, т. е. к несобственнику (вопреки общему правилу ст. 211 ГК), если иное не предусмотрено договором (ст. 669 ГК. Своеобразием отличается и момент перехода риска. Это момент передачи лизингового имущества арендатору продавцом (а не арендодателем), если иной момент не определен договором (ст. 669 ГК РФ).

Стороны договора лизинга: арендодатель – лицо, приобретающее в собственность указанное арендатором имущество у определенного продавца и предоставляющее имущество во владение и пользование по договору лизинга, и арендатор – лицо, владеющее и пользующееся лизинговым имуществом. Арендодатель и арендатор по договору лизинга именуются соответственно лизингодателем и лизингополучателем.

Исполнение обязательств, вытекающих из договора финансовой аренды, неразрывно связано с договором купли-продажи предмета лизинга. На момент заключения договора арендодатель (лизингодатель) не имеет в собственности предмета лизинга. Предмет лизинга, как и его продавец, выбирается арендатором (лизингополучателем). Арендодатель (лизингодатель) на основе договора купли-продажи приобретает предмет лизинга, выбранный арендатором (лизингополучателем). При этом он обязан уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в аренду определенному лицу (ст. 667 ГК).

Указание лица, которому передается в аренду предмет лизинга, чрезвычайно важно, ибо в силу прямого предписания закона к арендатору (лизингополучателю) переходят права требования по договору купли-продажи. Согласно п. 1 ст. 670 ГК арендатор вправе предъявлять непосредственно продавцу имущества, являющегося предметом договора финансовой аренды, требования, вытекающие из договора купли-продажи, заключенного между продавцом и арендодателем (в частности, в отношении качества и комплектности имущества, сроков его поставки и в других случаях ненадлежащего исполнения обязательства продавцом). При этом арендатор имеет права и несет обязанности, предусмотренные ГК для покупателя (кроме обязанности оплатить приобретенное имущество), как если бы он был стороной договора купли-продажи указанного имущества.

Однако арендатор не может расторгнуть договор купли-продажи с продавцом без согласия арендодателя. В отношениях с продавцом арендатор и арендодатель выступают как солидарные кредиторы (п. 1 ст. 670 ГК).

Порядок предоставления в пользование предмета лизинга, права и обязанности лизингодателя и лизингополучателя по обслуживанию предмета лизинга определены нормами ст. 668, 669 ГК и ст. 17 Закона о лизинге. Предмет договора финансовой аренды передается продавцом непосредственно арендатору в месте нахождения последнего.

С момента передачи предмета лизинга арендатору (лизингополучателю) на него переходит риск случайной гибели или случайной порчи предмета лизинга, если стороны договора не условились об ином (ст. 669 ГК). Имущество, являющееся предметом лизинга, должно быть передано лизингополучателю в состоянии, соответствующем условиям договора лизинга и назначению данного имущества. Предмет лизинга передается в лизинг вместе со всеми его принадлежностями и со всеми документами (техническим паспортом и др.). Гарантийное обслуживание предмета лизинга может осуществляться продавцом (поставщиком). Лизингополучатель за свой счет осуществляет техническое обслуживание предмета лизинга и его текущий ремонт.

Утрата предмета лизинга или утрата предметом лизинга своих функций по вине лизингополучателя не освобождает лизингополучателя от обязательств по договору лизинга, если договором лизинга не установлено иное (ст. 26 Закона о лизинге).

Важную обязанность арендатора (лизингополучателя) составляет осуществление лизинговых платежей. Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя. В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

Лизингополучатель обязан обеспечить лизингодателю беспрепятственный доступ к финансовым документам и предмету лизинга.

Лизингодатель имеет право на финансовый контроль за деятельностью лизингополучателя в той ее части, которая относится к предмету лизинга, за формированием финансовых результатов деятельности лизингополучателя и за выполнением лизингополучателем обязательств по договору лизинга. Цель и порядок реализации финансового контроля предусматриваются договором лизинга.

Лизингодатель имеет право направлять лизингополучателю в письменной форме запросы о предоставлении информации, необходимой для осуществления финансового контроля, а лизингополучатель обязан удовлетворять такие запросы (ст. 38 Закона о лизинге).

Досрочное расторжение договора лизинга возможно по соглашению сторон, а по инициативе одной из сторон – только в случаях, предусмотренных ст. 619 и 620 ГК. (пользуется имуществом с существенным нарушением условий договора или назначения имущества либо с неоднократными нарушениями; существенно ухудшает имущество; более двух раз подряд по истечении установленного договором срока платежа не вносит арендную плату и др)

При прекращении договора лизинга лизингополучатель обязан вернуть лизингодателю предмет лизинга в состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга. В ситуации, когда лизингополучатель не возвратил предмет лизинга или возвратил его несвоевременно, лизингодатель вправе требовать внесения платежей за время просрочки. Если указанная плата не покрывает причиненных лизингодателю убытков, он может требовать их возмещения.

Формы лизинга (см. ст.7 Федерального закона "О финансовой аренде (лизинге)")

• При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами РФ.

• При осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом РФ.

Еще в международной практике выделяют финансовый лизинг, оперативный или по-другому говоря эксплуатационный лизинг.

Финансовый лизинг и финансовая аренда это не одно и то же, финансовый лизинг это разновидность финансовой аренды.

Финансовый лизинг

Срок аренды приближен к сроку службы оборудования. По окончании срока аренды арендатор может приобрести оборудование в собственность, возобновить договор на более льготных условиях или вернуть оборудование арендодателю.

Возвратный лизинг - связывает только арендодателя и арендатора. Собственник имущества продает его лизинговой компании и одновременно берет это же имущество во временное пользование. Таким образом, продавец и арендатор совпадают, становятся одним и тем же лицом.

Практический смысл возвратного лизинга: собственник не может содержать то или иное имущество, но вместе с тем не хочет его окончательно лишаться. В результате первоначальный собственник получает от лизинговой компании полную стоимость оборудования, сохраняет за собой право владения и периодически платит за пользование оборудованием. Подобная сделка позволяет предприятию получить денежные средства за счет продажи средств производства, не прекращая их эксплуатации, и использовать их для новых капитальных вложений.

Оперативный лизинг

Не дает арендодателю возможность получить до конца действия договора всю стоимость оборудования, т.к. оно сдается в аренду на относительно небольшой период. Повторная сдача данного оборудования в эксплуатацию возможна уже по договору аренды, т.к. отсутствует элемент, характерный для лизинга, — специальное приобретение арендодателем оборудования, необходимого арендатору.

Револьверный лизинг - когда арендатору технологически последовательно требуется различное оборудование. В этих случаях в соответствии с условиями договора арендатор приобретает право по истечении определенного срока обменять арендованное имущество на другое.