економіка / cgiirbis_64
.pdf
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ Державний вищий навчальний заклад
«КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА»
ЦЕНТР МАГІСТЕРСЬКОЇ ПІДГОТОВКИ
Рекомендовано Міністерством освіти і науки України
УДК 005.53:330.131.7 ББК 65.053.0я73
К 49
Рецензенти
О. І. Олексюк, д.е.н., проф.
(ДВНЗ «Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана»)
В. С. Міщенко, к.е.н., доц. (Університет економіки та права «КРОК»)
В. М. Марченко, д.е.н., проф. (Національний уніврситет харчових технологій)
Гриф надано Міністерством освіти і науки України Лист № 1/11-16485 від 23.10.12
Редакційна колегія Центру магістерської підготовки
Голова редакційної колегії А. М. Поручник, д.е.н., проф. Відп. секретар редакційної колегії І. В. Кулага, к.е.н., доц.
Члени редакційної колегії: Д. Г. Лук’яненко, д.е.н., проф.; Н. П. Москалюк, к.е.н.; Є. Г. Панченко, д.е.н., проф.; А. М. Поддєрьогін, к.е.н., проф.; Я. М. Столярчук, д.е.н., доц.; О. В. Ткаченко, к.е.н., доц.; С. В. Устенко, д.е.н., доц.; О. К. Шафалюк, д.е.н., доц.; Г. О. Швиданенко, к.е.н., проф.; Ф. П. Шульженко, д.політ.н., проф.
Клименко, С. М.
К 49 Обґрунтування господарських рішень та оцінювання ризиків : практикум [Електронний ресурс] / С. М. Клименко,
Ю. В. Литюга. — К. : КНЕУ, 2013. — 219, [1] с. ISBN 978-966-483-704-7
У практикумі представлено основні теоретико-методологічні засади обґрунтування та прийняття господарських рішень, а також наведено приклади розв’язання практичних задач. Особлива увага приділена питанням оцінювання ризиків, врахування їх у господарській діяльності, формуванню систем ризик-менеджменту на підприємствах.
Практикум призначено для студентів економічних спеціальностей вузів. Може бути корисним економістам широкого профілю, менеджерам і всім, хто цікавиться проблемами ризик-менеджменту та прийняттям ефективних господарських рішень.
УДК 005.53:330.131.7 ББК 65.053.0я73
Розповсюджувати та тиражувати без офіційного дозволу КНЕУ заборонено
ISBN 978-966-483-704-7 |
© С. М. Клименко, Ю. В. Литюга, 2013 |
© КНЕУ, 2013 |
ЗМІСТ
ВСТУП . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
Тема 1. Сутнісна характеристика господарських рішень. . . . . . . . 10
Вступ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
1.1. Термінологічний словник . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 1.2. Список рекомендованих джерел. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 1.3. Навчальні завдання. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 1.4. Завдання для самоперевірки знань . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 1.5. Питаннядлясамоперевірки тапоглибленоговивченнятеми. . 27 1.6. Теми доповідей. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 1.7. Питання для самоперевірки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
Тема 2. Технологія прийняття рішень господарської діяльності 29
Вступ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
2.1. Термінологічний словник . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 2.2. Список рекомендованих джерел. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 2.3. Навчальні завдання. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 2.4. Завдання для самоперевірки знань . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 2.5. Питання для поглибленого вивчення теми. . . . . . . . . . . . . . 45 2.6. Теми доповідей. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 2.7. Питання для самоперевірки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
Тема 3. Методичні основи розроблення та обґрунтування гос-
подарських рішень . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
Вступ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
3.1. Термінологічний словник . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48 3.2. Список рекомендованих джерел. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 3.3. Навчальні завдання. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 3.4. Завдання для самоперевірки знань . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 3.5. Питання для поглибленого вивчення теми. . . . . . . . . . . . . . 59 3.6. Теми доповідей. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 3.7. Питання для самоперевірки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
3
Тема 4. Прогнозування та аналіз господарських рішень . . . . . . . . 61
Вступ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
4.1. Термінологічний словник . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 4.2. Список рекомендованих джерел. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 4.3. Навчальні завдання. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 4.4. Завдання для самоперевірки знань . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68 4.5. Питання для поглибленого вивчення теми. . . . . . . . . . . . . . 72 4.6. Теми доповідей. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 4.7. Питання для самоперевірки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73
Тема 5. Невизначеність як першопричина ризику підприємни-
цької діяльності . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
Вступ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
5.1. Термінологічний словник . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 5.2. Список рекомендованих джерел. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 5.3. Навчальні завдання. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76 5.4. Завдання для самоперевірки знань . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 5.5. Питання для поглибленого вивчення теми. . . . . . . . . . . . . . 86 5.6. Теми доповідей. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 5.7. Питання для самоперевірки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
Тема 6. Критерії прийняття рішень в умовах невизначеності . . . . 87
Вступ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
6.1. Термінологічний словник . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 6.2. Список рекомендованих джерел. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89 6.3. Навчальні завдання. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89 6.4. Завдання для самоперевірки знань . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96 6.5. Питання для поглибленого вивчення теми. . . . . . . . . . . . . . 98 6.6. Теми доповідей. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 6.7. Питання для самоперевірки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
Тема 7. Теорія корисності та її застосування у процесах прийн-
яття рішень. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100
Вступ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100
7.1. Термінологічний словник . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 7.2. Список рекомендованих джерел. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 7.3. Навчальні завдання. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 7.4. Завдання для самоперевірки знань . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111 7.5. Питання для поглибленого вивчення теми. . . . . . . . . . . . . 115 7.6. Теми доповідей. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 7.7. Питання для самоперевірки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
4
Тема 8. Підприємницькі ризики та їхній вплив на прийняття господарських рішень . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116
Вступ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116
8.1. Термінологічний словник . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117 8.2. Список рекомендованих джерел. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118 8.3. Навчальні завдання. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119 8.4. Завдання для самоперевірки знань . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132 8.5. Питання для поглибленого вивчення теми. . . . . . . . . . . . . 134 8.6. Теми доповідей. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135 8.7. Питання для самоперевірки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
Тема 9. Критерії прийняття господарських рішень у конфлікт-
них ситуаціях . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136
Вступ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136
9.1. Термінологічний словник . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137 9.2. Список рекомендованих джерел. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137 9.3. Навчальні завдання. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137 9.4. Завдання для самоперевірки знань . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144 9.5. Питання для поглибленого вивчення теми. . . . . . . . . . . . . 148 9.6. Теми доповідей. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148 9.7. Питання для самоперевірки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
Тема 10. Обґрунтування фінансових та інвестиційних рішень . . 149
Вступ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
10.1. Термінологічний словник . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150 10.2. Список рекомендованих джерел. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151 10.3. Навчальні завдання. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151 10.4. Завдання для самоперевірки знань . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165 10.5. Питання для поглибленого вивчення теми . . . . . . . . . . . . 168 10.6. Теми доповідей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168 10.7. Питання для самоперевірки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169
Тема 11. Якісне оцінювання підприємницьких ризиків . . . . . . . . 170
Вступ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170
11.1. Термінологічний словник . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170 11.2. Список рекомендованих джерел. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171 11.3. Навчальні завдання. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172 11.4. Завдання для самоперевірки знань . . . . . . . . . . . . . . . . . . 177 11.5. Питання для поглибленого вивчення теми . . . . . . . . . . . . 180 11.6. Теми доповідей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180 11.7. Питання для самоперевірки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180
5
Тема 12. Кількісне оцінювання підприємницьких ризиків . . . . . 181
Вступ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181
12.1. Термінологічний словник . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182 12.2. Список рекомендованих джерел. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182 12.3. Навчальні завдання. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183 12.4. Завдання для самоперевірки знань . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189 12.5. Питання для поглибленого вивчення теми . . . . . . . . . . . . 191 12.6. Теми доповідей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191 12.7. Питання для самоперевірки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191
Тема 13. Основи ризик-менеджменту . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192
Вступ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192
13.1. Термінологічний словник . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193 13.2. Список рекомендованих джерел. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193 13.3. Навчальні завдання. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 194 13.4. Завдання для самоперевірки знань . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198 13.5. Питання для поглибленого вивчення теми . . . . . . . . . . . . 199 13.6. Теми доповідей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200 13.7. Питання для самоперевірки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200
Тема 14. Напрями та методи регулювання зниження ступеня ризику . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201
Вступ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201
14.1. Термінологічний словник . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202 14.2. Список рекомендованих джерел. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202 14.3. Навчальні завдання. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203 14.4. Завдання для самоперевірки знань . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207 14.5. Питання для поглибленого вивчення теми . . . . . . . . . . . . 211 14.6. Теми доповідей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 212 14.7. Питання для самоперевірки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 212
Рекомендована література. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 213
6
ВСТУП
Нестабільність наукового та політичного середовища, швидкий темп зміни оточення та недостатність інформації посилюють проблеми прийняття науково обґрунтованих рішень з урахуванням ризиків у підприємницькій діяльності підприємств. Економічна поведінка підприємця в ринкових відносинах заснована на індивідуальній програмі підприємницької діяльності, яку він обирає та реалізує на власний ризик, у рамках можливостей, що випливають із законодавчих актів.
Під час підготовки перспективних фахівців, які здатні орієнтуватися в сучасній розгалуженій системі економічних відносин і можуть чітко організувати економічно-виробничий процес як стратегічно, так і на конкретній економічній ділянці, необхідно озброїти їх математичних апаратом економічного перетворення будь-якого завдання на математичну модель. Бо, як підтверджує досвід економічно розвинутих країн світу, для досягнення максимального економічного ефекту всі ланки економічного ланцюжка (який у кінцевому результаті приносить максимальний прибуток), повинні бути максимально узгоджені між собою.
У зв’язку з цим перед студентами постає завдання щодо оволодіння мистецтвом управління ризиком у невизначеній господарській ситуації. Важливо навчити їх, як, знаючи методи, прийоми та засоби вирішення тих чи інших господарських ситуацій, досягти відчутного успіху. Адже в умовах невизначеності для одержання економічного прибутку підприємець повинен уміти свідомо піти на прийняття ризикованого рішення. Ми пропонуємо читачеві освоїти сучасні методи у прийнятті ризикованих рішень, щоб потім застосовувати їх у реальному житті.
Практикум спрямований на формування у студентів уміння самостійно мислити, на поглиблене опанування ними навчального матеріалу, набуття практичних навичок здійснення розрахунків. Навчальна дисципліна «Обґрунтування господарських рішень та оцінювання ризику» вивчається згідно з навчальним планом підготовки фахівців освітньо-кваліфікаційних рівнів «ба-
7
калавр» і «магістр» за програмами «Менеджмент підприємницької діяльності».
Мета вивчення дисципліни — на основі набутої систематизованої інформації щодо технології прийняття управлінських рішень сформувати комплексну систему знань і практичних навичок щодо обґрунтування господарських рішень з різним ступенем невизначеності та ризику
Головні завдання курсу:
•усвідомити, що робота управлінця буде набагато ефективнішою, якщо він застосовуватиме методику та математичний апарат прийняття економічних рішень;
•засвоїти основні принципи обґрунтування різних видів господарських рішень, методичні підходи щодо аналізу ризику та управління ним;
•оволодіти навичками самостійно здійснювати аналіз, ідентифікацію та оцінювання ризику, використовуючи комп’ютерну техніку та програмно-математичні комплекси.
Предмет навчальної дисципліни: наукові концепції, відповідні підходи та інструментарій з ризикології, методологія щодо розроблення та прийняття раціональних господарських рішень Після вивчення курсу «Обґрунтування господарських рішень
та оцінювання ризиків» студенти знатимуть:
¾місце ризик-менеджменту в системі управління підприємством, його сутність, функції та основні завдання;
¾набір інструментарію оперативного та стратегічного обґрунтування управлінських рішень для підприємств різних сфер діяльності;
¾механізм упровадження та особливості функціонування систем управлінської звітності;
¾сучасні технології діагностики фінансово-господарського стану підприємств;
¾принципи організації служби ризик-менеджменту на підприємствах.
Також студенти вмітимуть:
¾застосовувати аналітичні прийоми оцінювання результатів діяльності підприємств;
¾володіти методичними підходами прийняття управлінських рішень на основі інструментарію ризик-менеджменту;
¾упроваджувати основні принципи здійснення аналізу ризику, його моделювання, врахування та управління ним;
¾самостійно здійснювати якісний аналіз, ідентифікацію ризику та проводити відповідні обчислення;
¾контролювати, моделювати й ураховувати ризик, управляти ним, застосовуючи відповідні методи (способи).
8
Опанувавши цей курс студенти будуть володіти методичними підходами прийняття господарських рішень за умов невизначеності, ризику та конфліктності, матимуть можливість оперативно відстежувати розвиток підприємств у напрямі встановлених цільових орієнтирів, застосовувати аналітичні прийоми оцінювання результатів діяльності підприємств.
Для вивчення дисципліни необхідні базові знання з курсів теорії ймовірностей і математичної статистики, а також економіки, фінансового аналізу, менеджменту.
Матеріал кожного розділу містить навчальні завдання для самостійного розгляду тем, кейси, ситуації, словник, список питань, потрібних для поглибленого вивчення розглянутих тем.
Практикум підготовлено творчим колективом викладачів кафедри економіки підприємств ДВНЗ «Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана»: С.М. Клименко, кандидатом економічних наук, доцентом, Ю.В. Литюгою Ю.В., кандидатом економічних наук, доцентом.
Логіку викладання курсу підпорядковано досягненню його мети та вирішенню завдань.
9
1
ТЕМА
СУТНІСНА ХАРАКТЕРИСТИКА ГОСПОДАРСЬКИХ РІШЕНЬ
ВСТУП
Матеріал цієї теми призначено для закріплення знань щодо визначення сутності господарського рішення і як процесу, і як результату. У найглибшому розумінні господарське рішення характеризується як результат аналізу, прогнозування, оптимізації, економічного обґрунтування та вибору альтернативи із сукупності варіантів досягнення конкретної мети підприємства. Спочатку потрібно визначити елементи та ознаки рішення, а потім перейти до вивчення їхньої організаційної, економічної, соціальної та технологічної сутності. Необхідно звернути увагу на основні вимоги до господарських рішень, а саме на своєчасність прийняття, потребу у встановленні механізму реалізації, оптимальність, можливість реалізації, оригінальність і змістовність, гнучкість, можливість верифікації та контролю виконання.
Також матеріал теми містить завдання, виконання яких має стимулювати осмислення різноманітності рішень, що приймаються в господарській практиці. Особливу увагу варто звернути на види рішень за ступенем невизначеності та сферою дії.
Наступним питанням є визначення сутності форм розроблення (акт, акцепт, бюлетень, декларація, договір, закон, заява, кодекс, модель, наказ, норма, постанова, розпорядження тощо) та реалізації рішень, прийнятих суб’єктом господарювання (ділова бесіда, засідання, інформаційний лист, методика, навчання, нарада, порада тощо). Приймаючи певне господарське рішення, студентам необхідно визначити оптимальні форми його розроблення та реалізації.
Значне місце у вивченні теми займають завдання, спрямовані на дослідження вимог до господарських рішень: оптимальність, ефективність і результативність. Оптимальність — це властивість рішення бути найкращим, відповідно до критерію оптимальності. Ефективним є рішення, що приводить до потрібних і дієвих результатів. Результативним можна назвати рішення, реалізація якого приводить до остаточних результатів.
10