*Министерство финансов РФ 138. Налоговый период по НДС составляет :

*календарный год

*квартал

*полугодие

*один месяц или квартал по выбору налогоплательщика

139. НК не предусматривает налоговой ставки по НДС (выберите два верных ответа)

* 20 процентов

*0 процентов

*10 процентов

*18 процентов

*13 процентов

140. В какой срок налогоплательщик должен представить в налоговые органы налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения :

*не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

*не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

*налоговая декларация непредоставляется

*не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

141. К заявлению о возврате государственной пошлины по делам , рассматриваемым судами, в полном объеме прилагаются (2)

*Решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата гос. пошлины

*Справка об отсутствии налоговой задолженности перед бюджетом

*Копииплатежныхдокументов

*Копии процессуальных документов, подтверждающих участие заявителя(или его представителя) в судебном зале, за рассмотрением котного была уплачена гос. пошлина

· Подлинные платежныедокументы

142.Доходы, получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества:

· Освобождаютсяотналогообложения,еслидарительиодаряемыйявляютсячленамисемьи

и(или)близкимиродственниками

·Всегда освобождаются от налогообложения

·Не освобождаются налогообложения, ни при каких обстоятельствах

·Освобождаются от налогообложения, если даритель владел этим имуществом более 3 лет

143.В соответствии с НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по НДС при одновременном соблюдении следующих условий (4)

· С момента принятия налогоплательщиком к учету приобретенных товаров (работ, услуг) прошло более 3 лет

·*Товары (работы, услуги), имущественные права приняты налогоплательщиком на учет, чтоподтвержденопервичнымидокументами

*Налогоплательщик,фактическиуплатилсуммыНДСприприобретениитоваров(работ, услуг)иимущественныхправ

*Счет-фактура, выставленный продавцом товаров (работ, услуг), соответствует требованиямст.169НКРФ

*Суммы НДС предъявлены налогоплательщику его продавцами товаров (работ, услуг)

*Приобретённые товары (работы, услуги), имущественные права предназначены для

осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения по НДС , и для перепродаж

144. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ:

·Имеют право только на социальные налоговые вычеты по НДФЛ

·Имеют право только на стандартные налоговые вычеты НДФЛ

·НеимеютправанавсеналоговыевычетыпоНДФЛ,предусмотренныеНКРФ

·Имеют право только на имущественные налоговые вычеты НДФЛ

145.Доходы, полученные от источников за пределами РФ, являются объектом налогообложения:

·Только для налоговых резидентов РФ, являющихся иностранными гражданами

·Только для налоговых резидентов РФ, являющихся гражданами РФ

·Для ФЛ, не являющихся налоговыми резидентами РФ

·Длявсехналоговыхрезидентов

146. Индивидуальные предприниматели (ИП) при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случаеэто сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:

· В порядке, установленной ч.1 НК РФ

·В порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленномгл.«Налогнаприбыльорганизации»

·В порядке, установленном гл. « Налог на доходы физических лиц»( в которой содержится отдельный перечень расходов)

·В порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном гл. « упрощенная система налогообложения» ( для случаев, когда объект налогообложения «доходы, уменьшенные на расходы»)

147. Налог на имущество ФЛ уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке:

·Ежегодно на основании требования об уплате налога, направленного налоговыми органами не более чем за 5 предшествующих налоговых периодов

·Ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не болеечемза3предшествующихналоговыхпериодов

·Двумя платежами: в середине и конце календарного года, следующего за истекшим налоговым периодом

·Ежегодно на основании самостоятельного исчисления налога

148.Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплата и иные вознаграждения физическим лицам

·Сумма выплат и иных вознаграждений, полученное плательщиком страховых взносов от ФЛ

·Количество ФЛ, которым плательщик выплачивает вознаграждения

·Суммавыплатииныхвознаграждений,начисленных вотношениикаждогоФЛ

·Количество ФЛ, с которыми плательщик заключил трудовые и гражданско-правовые договоры

149.Базовая налоговая ставка по налогу на прибыль организации:

·10 %

·13%

·20%

· 15%

150. Налогоплательщиками по налогу на прибыль организаций выступает (4):

·Филиалы иностранных ЮЛ , осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства

·Филиалыроссийских ЮЛ

·ИП

·Иностранные ЮЛ

-произведение соответствующей налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента (в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 000 000 рублей)

-разница между исчисленной суммы налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода, с учетом повышающего коэффициента (в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 000 000 рублей)

-произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки

-разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащихуплатевтечениеналоговогопериода

156. Налогоплательщики, имеющие недвижимое имущество вне места своего нахождения, уплачивают налог на имущество организаций:

-врегиональный бюджетпоместонахождению объектанедвижимости

-в федеральный бюджет

-в местный бюджет местонахождению налогоплательщика

-в местный бюджет по местонахождению объекта недвижимости

157. Максимальный размер доходов за отчетный (налоговый) период, позволяющий применять упрощенную систему налогообложения, не должен превышать:

-150млн.руб.

-50 млн. руб.

-20 млн. руб.

-100 млн. руб.

158. Законом субъекта можно устанавливать налоговую ставку при применении патентной системы налогообложения в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, отвечающих следующим признакам (2 верных ответа):

-предоставивших банковскую карту, обеспечивающую уплату налога в случае выявления нарушений условий применения ставки 0%

-не имеющих задолженности по платежам в бюджетную систему РФ на момент принятия соответствующих законов субъектов РФ

-осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или)научнойсферах

-получивших патенты на период до 24 месяцев включительно

-впервыерегистрациякоторыхвкачествеиндивидуальныхпредпринимателейсостоять послевступлениявсилусоответствующихзаконовсубъектовРФ

159. Базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения составляет:

-6%

- сбор, взимаемый с лиц при обращении в государственные органы, ОМС, иные органы или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых

действий

- платеж, уплачиваемый всеми гражданами РФ однократно при получении первого дохода

164. Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается:

-финансовый год, начинающийся 1 апреля и заканчивающийся 31 марта следующего календарного года

-квартал

-календарныйгод

- календарный месяц

165. Налоговые ставки по налогу на имущество организации устанавливаются с учетом следующих особенностей (выберите 2 верных ответа)

субъекты РФ вправе самостоятельно устанавливать налоговые ставки по своему усмотрению и без каких-либо ограничений по размеру

в случае, если налоговые ставки не определены законом субъекта РФ, налогообложение производитсяпоналоговымставкам,указаннымвНКРФ

ставки устанавливаются только НК РФ, субъект лишь вводит налог в действие на своей территории

конкретный размер налоговых ставок устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленныхНКРФ

применяется единая налоговая ставка, установленная НК, в размере 1 %

166. Налогоплательщики, имеющие недвижимое имущество вне своего нахождения, уплачивают налог на имущество организаций:

вместный бюджет по местонахождению налогоплательщика

вместный бюджет по местонахождению объекта недвижимости

врегиональныйбюджетпоместонахождению объектанедвижимости

в федеральный бюджет

167. Правила определения места реализации товаров по НДС применяются для:

определениястраны, гдефактреализации данноготовараобразуетобъектналогообложения

установления государства, где находится продавец этого товара

определения государства, в котором заключен договор, во исполнение которого реализуется товар

определения страны происхождения товара

168. В соответствии с НК РФ объектом налогообложения акцизами являются, в частности (выберите 2 верных ответа):

*ввоз подакцизныхтоваровнатерриториюРФ

*экспорт подакцизных товаров за пределы РФ

*передачапроизведенныхподакцизныхтоваровнапереработкуна давальческойоснове

*передача подакцизных товаров, произведенных из давальческого сырья, собственрику или по его указанию другим лицам в случае экспорта подакцизных товаров за пределы РФ

*реализация посредниками (перепродавцами) подакцизных товаров населению

169. При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции инвестор:

*освобождается от уплаты региональных и местных налогов, если этот вопрос регламентирован при заключении соглашения о разделе продукции

* освобождается от уплаты региональных и местных налогов, если добыча полезных ископаемых происходит на территории технико-внедрических особых экономических зон

*не может быть освобожден от уплаты региональных и местных налогов

* можетбытьосвобожденотуплатырегиональныхиместныхналоговпорешению

соответствующего законодательного (представительного) органа государственной власти (местного самоуправления)

170. Патентную систему налогообложения вправе применять:

* любые физические лица вне зависимости от статуса индивидуального предпринимателя

* только физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями

* организации и физические лица

* только организации

171. При применении упрощенной системы налогообложения, используя объект «доходы», налогоплательщик может уменьшить сумму исчисленного единого налога:

*на сумму полученного убытка, но не более чем на 30%

*на сумму полученного убытка, но не более чем на 50%

*на всю сумму полученного убытка

*на сумму взносов на обязательное пенсионное страхование и пособий по временной нетрудоспособности,нонеболеечемна50%

172. Применение упрощенной системы налогообложения позволяет организации не уплачивать:

* налогнаимуществоорганизаций,налог наприбыль, НДС

*налог на прибыль, земельный налог, транспортный налог, НДС, налог на имущество организаций

*налоги за пользование природными ресурсами, страховые взносы (кроме взносов на обязательное пенсионное страхование),земельный налог, НДС, налог на прибыль

*налог на имущество организаций, налог на прибыль, страховые взносы (за исключением взносов на обязательное пенсионное страхование),НДС

ТАКОГО ВОПРОСА НА ФОТКАХ НЕ БЫЛО НУ А ВДРУГ

Применение упрощенной системы налогообложения позволяет

индивидуальнымпредпринимателям не уплачивать:

*налог на доходы физических лиц , налог на имущество физических лиц, НДС

173. При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции доля компенсационной продукции (т.е. передаваемой в собственность инвестора):

*недолжнапревышать 75%общегоколичества произведеннойпродукции

*должна находиться в пределах 75%-90% общего количества произведенной продукции

*не имеет нормативных ограничений и определяется сторонами соглашения о разделе продукции

*не должна превышать 50 % общего количества произведенной продукции

174. Кассовый метод признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций заключается в том, что:

*доходы и расходы признаются на дату подписания договора, в соответствии с которым действующие доходы получены и соответствующие расходы понесены

*доходы признаются на дату фактического поступления ,а расходы признаются в том отчетном (налоговом периоде),в котором они должны были быть понесены

*доходы и расходы признаются на дату фактического поступления и выбытия денежных средств

*доходы и расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления или выбытия

175. Такой метод начисления доходов и расходы по налогу на прибыль организации как метод начисления заключается в том, что :

*доходы и расходы признаются в том отчетном в котором имели место независимо от фактическогопоступленияиливыбытия

177. Какой налоговый период установлен по водному налогу?

Квартал

178. Объектом налогообложения по ЕНВ является вмененный доход налогоплательщика. Что представляет собой эта величина

* потенциальновозможныйдоход

179. Имеют право перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога :

* ответпробольше70