18%

При ввозе товаров на территорию РФ налоговая база определятся как сумма:

Таможенной стоимости товаров, таможенной пошлины и акцизов

В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать (выберите 2 верных ответа)

Объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражениеСтоимость реализованных подакцизных товаров

В соответствии с НК РФ объектом налогообложения акцизами являются, в частности (2 верных ответа)

Ввоз подакцизных товаров на территорию РФ Передача произведенных подакцизных товаров на переработку на давальческой основе

Объектом налогообложения о ЕНВД является вмененный доход налогоплательщика…

Потенциально возможный доход

Имеют право перейти на уплату ЕСХН:

Организации, у которых доля доходов от реализации произведенной…составляет не менее70 %

Из приведенного ниже перечня субъектов плательщиком НДС в соответствии с НК РФ признаются (2 верных):

Некоммерческие

организацииИП

Объектом налогообложения транспортным налогом в соответствии с НК РФ: (3 верных)

Легковые транспортные средства Вертолеты

Снегоходы

Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются с учетом следующих особенностей: (2 верных)

Конкретный размер налоговых ставок устанавливается законом субъекта в пределах, установленных НК РФ

В случае, если налоговые ставки не определены законом субъекта РФ, налогообложение производится по налоговым ставкам, указанным в НК РФ

От каких налогов освобождаются организации – плательщиками ЕНВД (2 правильных):

Налог на прибыль в отношении прибыли, полученной от деятельности, облагаемой ЕНВД НДС с выручки от деятельности, облагаемой ЕНВД

Укажите дату и месяц года следующего за истекшим налоговым периодом, не позднее которого должен быть оплачен налог на имущество физических лиц:

1 декабря

Момент определения налоговой базы по НДС в соответствии с НК РФ – это

Наиболее из ранних дат отгрузки товара либо оплаты, частичной оплаты товаров

Ставки транспортного налога, установленные НК РФ, могут быть:

увеличены (уменьшены) законом субъекта РФ, но не более чем в 10 раз

По общему правилу, на прибыль организаций уплачивается в следующем порядке: Налог по ставке 3 % выплачивается федеральный бюджет, по ставке 17 % в региональныйбюджет

Российская организация имеет недвижимость за пределами РФ. В какой бюджетподлежит уплате налог на имущество организаций в отношении данной зарубежной недвижимости?

В бюджет субъекта в РФ по местонахождению организации

Налогоплательщиками в соответствии с системой налогообложения при выполнениисоглашений о разделе продукции признаются:

организации, являющиеся инвесторами соглашения в соответствии с Федеральным законом "О соглашениях о разделе продукции"

При заборе воды налоговая база по водному налогу определяется как:

Объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период площадь предоставленного водного пространства

Закончился 2018 г. Какие действия и в какие сроки должен был совершить плательщик ЕНВД, чтобы не нарушать налоговое законодательство (выберите два верных ответа)

Не позднее 25 января 2019 г. внести платеж за 4 квартал 2018 г. До 20 января 2019 г. включительно отчитаться за 4 квартал 2018 г.

При получении доходов в натуральной форме налоговая база по НДФЛ определяетсякак стоимость соответствующих товаров (работ, услуг)

Включая сумму НДС и акцизов

Инвестором в целях системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции признается:

юридическое лицо или объединение юридических лиц, осуществляющее вложение собственных заемных или привлеченных средств в поиск, разведку и добычу минеральногосырья

1. Объектом налогообложения по ЕСХН являются доходы уменьшенные на величину произведенных расходов (п. 2 ст. 346.4 НК)

2. В части регулирования вопросов, связанных с применением патентной системыналогообложения законы субъектов рф не вправе:

устанавливать дополнительный перечень видов предпринимательской деятельности...

3. Субъектам РФ предоставлено право устанавливать для налогоплательщиков

применяющих упрощенную систему налогообложения, дифференцированные налоговые ставки для случаев, еслиобъектом налогообложения по УСН являются доходы. такая дифференциация может осуществляться в следующих пределах:ОТ 5 ДО 15, но тут я не уверен.

АРИНА:

Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях: (3)

-на праве собственности - на праве постоянного (бессрочного) пользования

-на праве пожизненного наследуемого владения

Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц в соответствии с нк рф может выступать (2):

- кадастровая стоимость имущества -инвентаризационная стоимость имущества

Каков порядок исчисления земельного налога?

-СУММА НАЛОГА, КОТОРАЯ ПОДЛЕЖИТ УПЛАТЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ – фл, ИСЧИСЛЯЕТСЯ НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ, налогоплательщиками – организации исчисляют сумму налога самостоятельно

Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных физическими лицами – налоговыми резидентами РФ:

-13%

Объектами налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, в соответствии с НК РФ выступают, в частности, (3):

- заработная плата за работу, выполненную на территории РФ, -дивиденды, полученные от российских организаций, -доходы от реализации имущества, находящегося в РФ

К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относится: (3)

-получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе, -оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица,

-оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства.

Налоговая декларация по НДФЛ нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатсткий кабинет, представляется не позднее:

-30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

-20 %

Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

- 0 %

Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности: ( 2 верных)

-физические лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза к некоммерческих целях

-индивидуальные предприниматели

К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности:

-передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

-реализация земельных участков

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/ или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

- государственная пошлина

Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате:

- одного месяца

Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

- по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является:

- полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации

При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

- площадь предоставленного водного пространства

какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное мед страхование в фиксированном размере

- для индивидуального предпринимателя, адвоката, медиатора, нотариуса, занимающегося частной практикой, арбитражного управляющего, оценщика, патентного поверенного и иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой

в отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один установленной предельной величины базы, второй превышения пвб…

- на обязательное пенсионное страхование

налоговой базой по налогу на прибыль признается

организаци

6. в целях налога на прибыль организации в качестве дохода рассматривается:

- вознаграждение за оказание услуг иностранным организациям

7. По общему правилу, налог на прибыль российских организаций уплачивается в следующем порядке:

- 3% в фед бюджет, 17%- в рег бюджет

8.Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?

- да, но обязанность уплаты закреплена только за органзиациями, осуществляющими на территории РФ прозвиодвство алк.продукции и спирта.

9. Налоговые вычеты по акцизам – это:

-уменьшениесуммыакциза

НИКИТА:

Налог на имущество физических лиц, в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется:

-со дня открытия наследства

Объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ, в частности признаются:

-Доходы от использования за пределами РФ авторских и смежных прав

-вознаграждение за оказание услуг за пределами РФ

-дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации

В случае, если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется:

- применительно к каждой налоговой ставке

Укажите максимальное возможное значение налоговой ставки по налогу на имущество организаций:

-2,2%

Какие виды объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес подлежат регистрации в налоговом органе:

-Только объекты налогообложения, являющиеся частью игорного заведения

К какому виду налогов относится игорный налог?

- региональный налог

Для перехода к применению упрощенной системы налогообложения со следующего налогового периода, необходимо подать заявление в срок:

Не позднее 31 декабря календарного кода, предшествующего

Авансовые платежи по единому налогу, исчисляемому при применении упрощенной системы налогообложения, уплачивается не позднее:

25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций предоставляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее:

-28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

- 20 %

Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

- 0 %

Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности: ( 2 верных)

-физические лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза к некоммерческих целях

-индивидуальные предприниматели

К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности:

-передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

-реализация земельных участков

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/ или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

- государственная пошлина

Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате:

- одного месяца

Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

- по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является:

- полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации

При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

- площадь предоставленного водного пространства В соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются, в частности ( 3 верных):

-алкогольная продукция

-автомобили легковые

- этиловый спирт

НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговая база на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий. При наличии у данного налогоплательщика нескольких земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении:

- одного земельного участка по выбору налогоплательщика

Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц, признаются ( 3 верных):

-гараж

-офисное здание

-жилой дом

В какой срок налогоплательщик должен предоставить налоговому декларацию по водному налогу:

- не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. ( в тесте есть вариант 15 и 25 только)

Налоговый вычет по НДФЛ в твердой сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах является видом:

-социального вычета Налоговый вычет по НДФЛ:

-уменьшает налоговую базу по данному налогу

К доходам, полученных физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся ( 3 верных):

Оплата за лицо организацией или ИП обучения в интересах налогоплательщика;

Получение налогоплательщиком товаров от организации или ИП на безвозмездной основе;

Оплата труда налогоплательщика выдачей ему собственной продукцией организации или ИП.

НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами ( 3 верных):

-индивидуальные предприниматели

-адвокаты

-нотариусы

В соответствии с НК РФ налоговыми агентами признаются:

российские организации и ИП, выплачивающие доход физическому лицу в денежном виде

Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход физическому лицу в денежном виде

Объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ признается, в частности ( 2 верных):

-реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

-ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

Сумма налога на имущество организаций, подлежащих уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:

- самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода

Какой нормативный правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы ставок по налогу на игорный бизнес:

- Налоговый кодекс ( часть вторая )

Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:

- конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более, чем в 10 раз

В соответствии с гл. 25 НК РФ постоянным представительством признается:

Филиал или представительство иностранной организации, через которую она ведет предпринимательскую деятельность в РФ

Доходы организации полученные в натуральной форме, при определении базы по налогу на прибыль организации:

- учитываются по цене сделке с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается:

- первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогообложения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки:

- 6 % и 15 %

В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы:

- на обязательное пенсионного страхование

Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионного страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере:

- индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой

13.Одним из физических показателей, используемых при расчете ЕНВД, является количество работников (включая индивидуального предпринимателя). Как определяется значение этого показателя для целей исчисления ЕНВД?

Средняя за каждый месяц численность работников, включая внешних совместителей и лиц, выполнявших работы по гражданско-правовым договорам

14.Инвестором в целях системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции признается:

Юридическое лицо или объединение юридических лиц, осуществляющее вложение собственных заемных или привлеченных средств в поиск, разведку и добычу минерального сырья

15. К сельскохозяйственной продукции относится:

Продукция сельского хозяйства и продукция животноводства;

Вылов и переработка рыбы с использованием арендуемых рыбопромысловых судов

16.Какие обязанности налагаются и на организации, и на индивидуальных предпринимателей, уплачивающих ЕНВД?

Обязанность соблюдения порядка ведения расчетных и кассовых операций

17.Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход при уплате в бюджет может быть уменьшена на:

Страховые взносы, уплаченные за работников;

Пособия по временной нетрудоспособности, выплаченные за счет средств работодателя;

Фиксированные страховые взносы, уплаченные индивидуальным предпринимателем

18.Налоговой базой по транспортному налогу выступает:

Мощность двигателя транспортного средства;Валовая вместимость транспортного средства;Количество транспортных средств (в шт.)

19.В отношении земельных участков, находящихся в долевой собственности:

Земельный налог уплачивается пропорционально доле в праве собственности

20. Налогоплательщиками земельного налога выступают:

Лица, обладающие земельными участками на праве собственности;

Лица, обладающие земельными участками на праве постоянного пользования;

Лица, обладающие земельными участками на праве пожизненного наследуемого владения

21.Совокупная сумма переносимого убытка прошлых налоговых периодов по налогу на прибыль НЕ может (на настоящий момент):

Превышать 50% налоговой базы текущего налогового периода

22. Налогоплательщиками налога на прибыль организации являются:

Российские организации, получающие доходы в России и за ее пределами;Иностранные организации, получающие доходы от деятельности в РФ через постоянные

представительства;Иностранные организации, не имеющие в РФ постоянные представительства и

получающие доходы в РФ, не связанные с предпринимательской деятельностью в РФ

23. Объектом налогообложения по налогу на прибыль организации является:

Прибыль для российских организаций;Доходы иностранных организаций, полученные через постоянное представительство,

уменьшенные на произведенные ими расходы;Совокупная прибыль участников консолидированной группы налогоплательщиков

24. Ставка налога 30% НДФЛ применяется:

Данная ставка не применяется ни к одному из перечисленных доходов

25.На какие из перечисленных расходов при исчислении налога на прибыль устанавливаются ограничения:

На формирование резервов;

На рекламу;

На представительские расходы

26.С какого момента у продавцов недвижимого имущества прекращается обязанность по уплате налога на имущество организаций

С момента государственной регистрации права собственности покупателя на недвижимое имущество

27.Укажите организации, которые по общему правилу не будут признаваться налогоплательщиками по налогу на имущество организаций

Российские организации, арендующие недвижимое имущество на территории РФ;

Иностранные организации, обладающие движимым имуществом на праве собственности за пределами территории РФ;

Органы власти, зарегистрированные в качестве юридического лица, и обладающие имуществом на праве собственности

28. Обязанность по представлению налоговой декларации по НДФЛ возлагается на:

Физических лиц, получивших доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;

Физических лиц, получивших доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведения науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

29.Кто в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ признается налогоплательщиком по земельному налогу

Организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения, расположенные в пределах муниципальных образований (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), на территории которого введен налог

30.Какое общее правило установлено Налоговым кодексом РФ относительно порядка определения налоговой базы для российских организаций

Налоговая база рассчитывается по каждому объекту имущества отдельно

31.Каков процесс принятия к расходам затрат по приобретению объектов основных средств при применении УСН:

С момента ввода в эксплуатацию и в течение первых трех лет

32.При применении УСН, по приобретенным объектам основных средств «входной» НДС:

Включается в расходы отдельным пунктом с момента их ввода в эксплуатацию в течение налогового периода

33.При применении УСН, используя объект «доходы» предусмотрена возможность уменьшить сумму исчисленного единого налога:

На сумму взносов на обязательное пенсионное страхование и пособий по временной нетрудоспособности, но не более чем на 50%

34. Имеют право перейти на единый сельскохозяйственный налог:

Организации, занимающиеся производством табачной продукции и выращивающие овощи;

Крестьянские хозяйства

35.При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, инвестор может быть освобожден от уплаты региональных и местных налогов:

По решению соответствующего законодательного (представительного) органа государственной власти (местного самоуправления)

36.Что отличает ЕНВД от таких специальных режимов, как ЕСХН и упрощенная система налогообложения?

ЕНВД вводится в действие не НК РФ, а решениями местных органов управления;

Налоговая декларация по ЕНВД сдается по окончании квартала

Велосипеды;

Прицепы

39. Счет-фактура – это:

Документ, подтверждающий факт получения товара (работы, услуги)

40.Налоговая база по акцизам может определяться в виде:

Объем реализованных подакцизных товаров в литрах;Количество реализованного подакцизного товара в штуках

41.Организации и индивидуальные предприниматели, имеющие право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС:

Не могут отказаться от этого освобождения

42. Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются:

Физические лица вне зависимости от статуса резидентства, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения

43.Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины осуществляется

Органом Федерального казначейства

44.Решение о возмещении НДС может быть принято по итогам:

Камеральной налоговой проверки

45.Подтверждение статуса налогового резидента РФ для физических лиц производится:

Должностным лицом органов ФНС

46.Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость имущества в отношении следующих видов недвижимого имущества:

Торговые центры;

Нежилые помещения, используемые для размещения офисов;

Жилые дома и жилые помещения, учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств

47.Налоговая база определяется в отношении каждого земельного участка как его кадастровая стоимость:

52.В ходе применения упрощенной системы налогообложения индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты следующих налогов:

Налог на имущество физического лица (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности)

Предоставленные органы местного самоуправления вправе принять решение о введении данного налога на территории муниципального образования

56.Объектом налогообложения налогом на имущество российской организации с

01.01.2017 г. может быть:

Административно-деловые центры;

Офисные нежилые помещения

13%

0%

15%

20%

61.В некоторых случаях в НК РФ предусматривается освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС. Какие из перечисленных ниже обстоятельств могут быть основанием для такого освобождения

Общая сумма выручки налогоплательщика за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. рублей без учета НДС

Кассовый метод

1.Укажите наибольшую ставку по НДС:

20%

2.Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

0%

3.Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности:

Индивидуальные предприниматели

Физическиелица,перемещающиетоварчерезтаможеннуюграницуТаможенногосоюзав некоммерческихцелях

4.К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности:

передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

операции по реализации земельных участков (долей в них)

5.Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

7. Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

По общему правилу законами Субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

8.Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является (являются):

Да, но обязанность уплаты авансовых платежей закреплена только за организациями, осуществляющими на территории РФ производство алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

18.Налоговые вычеты по акцизам – это:

Уменьшение суммы акциза (налога)

19.Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях (выберите 3 верных ответа):

21. Какой порядок исчисления земельного налога?

Сумма налога, которая подлежит уплате налогоплательщиками физическими лицами, исчисляется налоговым органом; налогоплательщики – организации исчисляют сумму налога самостоятельно

22.Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных физическими лицами – налоговыми резидентами РФ:

24.К доходам, полученным физических лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (выберите 3 верных ответа):

Оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства

Оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица

Получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе

Обособленное подразделение или иное место деятельности иностранной организации, через которое оно регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РФ

16. Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой

базы по налогу на прибыль организаций:

Учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

17. Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения

признается (признаются):

Первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

18.В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать (выберите 2 верных варианта ответа):

Количество реализованных подакцизных товаров в штуках Количество реализованных подакцизных товаров в кубических сантиметрах

19. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:

как общее количество соответствующих объектов налогообложения

20. Доходы, получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества:

Освобождаются от налогообложения, если даритель или одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками

21.В соответствии с НК РФ налоговым агентом по НДФЛ признаются (выберите 2 верных ответа):

Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход физическому лицу в денежной форме Российские организации и индивидуальные предприниматели, выплачивающие доход физическому лицу в денежной форме

22. Налоговым периодом по НДФЛ признается:

Календарный год

23.К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (выберите 3 верных ответа):

Получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе Оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица

Экономия при приобретении товаров у организаций или ИП, являющихся взаимозависимыми с налогоплательщиком

24. В соответствии с НК РФ облагаемый доход учитывается у плательщиков НДФЛ в

следующих формах (выберите 3 верных ответа):

Денежная форма Натуральная форма Материальная выгода

25.По способу установления и введения в действие налог на добычу полезных ископаемых является:

Федеральным налогом

26. Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков,

производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам?

Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в отношении каждого физического лица

27.Положения НК РФ не применяются к установлению и взиманию страховых взносов (выберите 2 верных ответа):

на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний На обязательное медицинское страхование неработающего населения

28. Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются:

Любые физические лица – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения

29. Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц является:

Календарный год

30. Что понимается под государственной пошлиной?

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного

самоуправления, иные органы или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридических значимых действий

31.Сбор, взымаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

Государственная пошлина

32.При исчислении налога на прибыль организаций налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу:

Если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки, полученная налогоплательщиком от реализации товаров (работ, услуг), без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал.

33. Налоговой базой по налогу на прибыль признается (выберите 2 верных ответа):

Денежное выражение доходов для иностранный организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства Денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы для российских организаций

34. По общему правилу, налог на прибыль организаций уплачивается в следующем

порядке:

Налог по ставке 3% уплачивается в федеральный бюджет, по ставке 17% - в региональный бюджет

35.НКРФустановленыследующиевидыналоговыхставокпоакцизам(выберите3

верныхответа): 36. Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?

Да, но обязанность уплаты авансовых платежей закреплена только за организациями, осуществляющими на территории РФ производство и (или) спиртосодержащей продукции

37. Каков порядок исчисления земельного налога?

Сумма налога, которая подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами, исчисляется налоговым органом; Налогоплательщики – организации исчисляют сумму налога самостоятельно

38. Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц устанавливаются с

учетом следующих особенностей (выберите 2 верных ответа):

Предельные размеры налоговых ставок установлены НК РФ и составляют 0,1%, 0,5% и 2% в зависимости от объекта налогообложения Конкретная налоговая ставка устанавливается нормативным правовым актом представительного

органа местного самоуправления в пределах размеров налоговых ставок, указанных в НК РФ

39.В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в

отношении превышения предельной величины базы?

На обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

1. В соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются, в частности (выберите 3 верных ответа):

Этиловый спирт

Алкогольная продукция

Автомобили легковые

2.НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий. При наличии у данного налогоплательщика нескольких земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении:

Одного земельного участка по выбору налогоплательщика

3.Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц признаются

(выберите 3 верных ответа):

Жилой дом

Гараж

Офисное здание

4.В какой срок налогоплательщик должен предоставить налоговую декларацию по водному налогу?

В течение налогового периода

5.Налоговый вычет по НДФЛ в твердой сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах является видом:

Социального вычета

6.Налоговый вычет по НДФЛ:

Уменьшает налоговую базу по данному налогу

7.К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (выберите 3 верных варианта ответа):

Оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица

Оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства

Получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе

8.НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами

(выберите 3 верных ответа):

Индивидуальные предприниматели

Нотариусы, занимающиеся частной практикой

Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты

9.В соответствии с НК РФ налоговым агентом по НДФЛ признаются (выберите 2 верных ответа):

Российские организации и индивидуальные предприниматели, выплачивающие доход физическому лицу в денежной форме

Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход физическому лицу в денежной форме

10.Объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ признается, в частности (выберите 2 верных ответа):

Ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией

Реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав

11.К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ, относятся, в частности (выберите 2 верных ответа):

Передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

Реализация земельных участков (долей в них)

12.Сумма налога на имущество организаций, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:

Самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода

13.Какой нормативный правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы налоговых ставок по налогу на игорный бизнес

Налоговый кодекс РФ (часть вторая)

14.Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:

Конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более чем в 10 раз

15.В соответствии с гл.25 НК РФ постоянным представительством признается:

Обособленное подразделение или иное место деятельности иностранной организации, через которое она регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РФ

16.Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций:

Учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

17.Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается (признаются):

Первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

18.В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогообложения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки:

6% и 15%

19.Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

Государственная пошлина

20.В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы?

На обязательное пенсионное страхование

21.Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере?

Индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой

22.Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:

Как общее количество соответствующих объектов налогообложения

23.Налоговая база по налогу на имущество организаций устанавливается как (выберите 2 верных ответа):

Среднегодовая стоимость имущества

Кадастровая стоимость имущества

24.Применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от обязанности по уплате:

НДФЛ (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения)

25.При применении ЕНВД, если размер реально полученного дохода существенно ниже размера вмененного дохода, налогоплательщик:

Обязан уплатить налог исходя из размера вмененного дохода вне зависимости от экономических результатов деятельности

26.В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать (выберите 2 верных ответа):

Стоимость реализованных подакцизных товаров

Объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении

27.Сумма налога на имущество физических лиц при возникновении объекта налогообложения в течение налогового периода исчисляется следующим образом

Пропорционально времени нахождения объекта у плательщика, возникновение объекта до 15 числа месяца считается за полный месяц

28.При исчислении налога на прибыль организаций налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу:

Если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки, полученная налогоплательщиком от реализации товаров (работ, услуг), без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал.

29.места реализации товаров по НДС применяются для:

Определения страны, где факт реализации данного товара образует объект налогообложения

1.Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке:

Ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих налогового периода

2.НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий , при наличии у него нескольких земельных участков, признаваемые объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении :

Одного земельного участка по выбору налогоплательщика

3.Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц устанавливаются с учетом следующих особенностей (2 правильных ответа)

Конкретная налоговая ставка устанавливается НПА представительного органа местного самоуправления в пределах размеров налоговых ставок, указанных в НК РФ

Предельные размеры налоговых ставок установлены НК РФ и составляют 0,1 %, 0,5%, 2 %

в зависимости от объекта налогообложения

4.Иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации:

В целях налогообложения налогом на прибыль организаций приравненных к российским организациям

5.Амортизацией в целях налога на прибыль организаций признается:

Вид расходов организации на приобретение основных фондов

6.Добытым полезным ископаемым для целей уплаты налога на добычу полезных ископаемых признается :

Продукция, содержащаяся в фактически извлеченном из недр минеральном сырье, первая по своему качеству соответствующая национальному стандарту , региональному, международному стандарту, а в случае отсутствия – стандарту организации

7.В случае, если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется:

Применительно к каждой налоговой ставке

8.Налоговым периодом по акцизам является:

1 календарный месяц

9.Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?

Да, но обязанность уплаты авансовых платежей закреплена только за организациями, осуществляющими на территории РФ производство алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции.

10.Сумма транспортного налога, подлежащего уплате в бюджет, по итогам налогового периода налогоплательщиками-организациями, исчисляется как:

разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода с учетом повышающего коэффициента

11.Налоговые ставки на игорный бизнес устанавливаются:

По общему правилу законами субъектов, в пределах, установленных НК РФ

12.Что понимается под государственной пошлиной?

сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы и (или) к должностным лицам за совершение ими в отношении этих лиц юридически значимых действий

13.К заявлению о возврате государственной пошлины по делам, рассматриваемым судом в полном объеме прилагаются (выберите 2 верных ответа):

Подлинные платежные документы

Решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата государственной пошлины

14.Положения НК РФ не применяются к установлению и взиманию страховых взносов ( выберите 2 верных ответа):

на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

на обязательное медицинское страхование неработающего населения

15.В соответствие с НК РФ облагаемый доход учитывается у налогоплательщика в следующих формах:

17.Доходы, получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества:

Освобождаются если близкие родственники

18.Доходы, полученные от источников за пределами РФ, являются объектом налогообложения:

Только для налоговых резидентов, являющихся гражданами РФ

1.Налог на имущество физических лиц уплачивается в следующем порядке :

ежегодно на соновании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих налогового периода.

2.Объект налогообложения налогом на имущество физических лиц признаются :

жилой дом, гараж, офисное здание

3.Может ли организация добровольно отказаться от применения упрощенной системы налогообложения :

может, начиная со следующего календарного года.

4.Базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения составляет :

6 %

5.Законом субъекта РФ можно установить налоговую ставку при применении патентной ситемы налогообложения в рамзере 0% для индивидуальных предпринимателей, отвечающих следующим признакам (2 верных ответа):

впервые регистрация которых в качестве индивидуальных предпринимателей состоялась после вступления в силу соответствующих законов субъектов РФ

осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах.

6.При превышении суммы расходов над размером доходов по налогу на прибыль организаций:

размер налогооблагаемого дохода признается равным 0, убыток (превышение расходов над доходами) может быть перенесен на следующие налоговые периоды, при этом не может уменьшать налоговую базу за текущий отчетный (налоговый) период более чем на 50% (правило применяется к отчетным (налоговым) периодам с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года)

7.По общему правилу, налог на прибыль организаций уплачивается в следующем порядке :

налог по ставке 3 % уплачивается в федеральный бюджет, по ставке 17 % в региональный

8.Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций представляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее :

28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

9.Базовая ставка по налогу на прибыль организаций :

20 %

10.Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС :

20%

11.Счет - фактура в целях налогообложения НДСэто :

первичный учетный документ, являющийся основанием для принятия покупателемрасходов к налоговому и бухгалтерскому учету.

12.В соответствии с НК РФ НДС исчисляется (выберите 2 верных ответа) :

налогоплательщиком самостоятельно как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы

налоговым агентом за налогоплательщика как соответствующая специальной налоговой ставке процентная доля налоговой базы.

13.Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС :

0 %

14.Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ :

не имеют право на все налоговые вычеты по НДФЛ, предусмотренные НК РФ

15.Если сумма каких - либо налоговых вычетов по НДФЛ в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, к которым могут применяться вычето, то :

применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю.

16.Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования :

не подлежат обложения НДФЛ, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений науки, литератру, искусства,а также открытий,изобретений и промышленных образцов.

17.Налоговые вычеты по НДФЛ уменьшают :

налоговую базу по доходам, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13%.

18.Инивидуальные предприниматели при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшат ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае - это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется :

в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном главой “Налог на прибыль организаций”

19.Страховые взносы, установленные НК РФ, по своей правовой характеристике являются :

федеральным и обязательным к уплате на всей территории РФ

20.В отношении каких страховых взносов установлены два размера тарифов : один - в отношении установленной предельной величины базы , второй - в отношении превышения предельной величины базы :

На обязательное пенсионное страхование.

21.Что понимается под государственной пошлиной :

сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий.

22.Укажите ошибочное утверждение о сроках уплаты государственной пошлины :

при обращении за совершением нотариальных действий - после совершения нотариальных действий.

23.Налоговые вычеты по акцизам - это :

уменьшение суммы акциза.

24.НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам (выберите 3 верных ответа) :

твердая ставка в рублях (в руб.) на единицу измерения налоговой базы.

адвалорная ставка (в %) от налоговой базы

комбинированная ставка, состоящая из твердой и адвалорной налоговых ставок.

25.Объектом налогообложения водным налогом не является :

забор из подземных водных объектов воды, содержащей полезные ископаемые и (или) природные лечебные ресурсы, а также термальных вод.

26.Добытым полезным ископаемым для целей уплаты налога на добычу полезных ископаемых признаются :

продукция, содержащаяся в фактически извлеченном из недр минеральном сырье, первая по своему качеству соответствующая национальному стандарту , региональному стандарту, международному стандарту, а вслучае отсутствия указанных стандартов для отжельного добытого ископаемого - стандарту организации.

27.Налогоплательщиками налога на имущество организаций в соответствии с НК РФ признаются следующие лица (выберите 3 верных ответа) :

российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ

инностранные юридические лица, имеющие облагаемое имуещство в РФ

российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество за пределами РФ.

28.Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются с учетом следующих особенностей (выберите 2 верных ответа) :

конкретный размер налоговых ставок устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ

в случае, если налоговые ставки не определены законом субъекта РФ, налогообложение производится по налоговым ставкам, указанным в НК РФ.

29.Если по итогам налогового (отчетного) периода доля произведенной сельскохозяйственной продукциисоставила менее 70 % от общей суммы доходов, то налогоплательщик, применяющий ЕСХН :

обязан произвести перерасчет налоговых обязательств за весь налоговый (отчетный) период.

30.От каких налогов освобождаются организации - плательщики ЕНВД (выберите 2 верных ответа):

налог на прибыль в отношении прибыли, полученной от деятельности, облагаемой ЕНВД

налог на имущество организаций, рассчитываемый по кадастровой стоимости.

31.Документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения , является :

патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта РФ введена патентная система налогообложения.

32.Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу :

да, но обязанность уплаты авансовых платежей закреплена только за организациями, осуществляющими на территории РФ производство алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции.

33.К заявлению о возврате государственной пошлины по делам, рассматриваемыми судами,

вполном объеме прилагаются (выберите 2 верных ответа) :

подлинные платежные документы;

решения….

34.Налоговый период по транспортному налогу составляет :

календарный год

учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами.

43.Объектом налогообложения водным налогом является :

использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

44.Выберите ошибочное утверждение о налоговых ставках по земельному налогу :

при установлении на местном уровне налоговых ставок, которые отличаются от ставок, установленных НК РФ, налогоплательщик вправе применить любую из этих ставок, предварительно уведомив налоговый орган о своем выборе.

45.В отношении земельных участков, находящихся в долевой собственности :

земельный налог уплачивается пропорционально доле в праве собственности

1.Каков порядок исчисления земельного налога:

- сумма налога, которая подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами, исчисляется налоговым органом, налогоплательщиками организациями исчисляется сумма налога самостоятельно.

2. НДФЛ в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется:

- со дня открытия наследства

3. К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (3):

- оплата организацией или индивидуалным предпринимателем обучения в интересах физ лица

- оплата труда физ лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства

- получение товара от организации или ИП на безвозмездной основе

4. Объекты налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ, в частности, признаются

(3):

- доходы от использования за пределами РФ авторских и смежных прав - вознаграждение за оказание услуг за пределами РФ - дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации

5. В случае, если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется:

- применительно к каждой налоговой ставке

6. Укажите максимальное возможное значение налоговой ставки по налогу на имущество организации:

- 2,2%

7. Какие виды объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес подлежат регистрации в налоговом органе:

- все без исключения объекты налогообложения

8. К какому виду налогов относится налог на игорный бизнес в соответствии с классификацией налогов и сборов, предусмотренной НК РФ:

- региональный налог

9. Для перехода к применению упрощенной системы налогообложения со следующего налогового периода, необходимо подать заявления в срок:

- не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого будет применяться упрощенная система налогообложения

10. Авансовые платежи по единому налогу, исчисляемому при применении упрощенной системы налогообложения, уплачиваются не позднее:

- 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

11. Счет-фактура в целях обложения НДС – это:

- первичный учетный документ, являющийся основанием для принятия покупателем расходов к налоговому и бухгалтерскому учету

12. РФ признается местом реализации работ (услуг) в целях НДС, если (2):

- работы (услуги) связаны непосредственно с движимым имуществом, воздушными, морскими судами и судами внутреннего плавания, находящимися на территории РФ

- работы (услуги) заключаются в предоставлении авторских прав, и их покупатель осуществляет деятельность на территории РФ

13. В отношении какого вида страховых взносов установлены 2 размера тарифов: один – в отношении установленной предельной базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы:

- на обязательное пенсионное страхование

14. В соответствии с НК РФ к подакцизным товарам относятся, в частности:

- табачная и алкогольная продукция

15. Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершение в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

- государственная пошлина

16. Укажите ошибочное утверждение о сроках уплаты гос пошлины:

- при обращении за совершением нотариальных действий – после совершения нотариальных действий

17. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций предоставляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее:

- 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

18. Представлять налоговую декларацию по НДФЛ не должны:

-физические лица, получившие доход по договору оказания услуг, заключенному с организацией.

19. Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

-20%

20.Укажите наименьшую ставку по НДС:

- 0%

21.Налогоплательщиками НДС, в соответствии с НК РФ, признаются, в частности (2):

- индивидуальные предприниматели - иностранные организации

22.К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в честности (2):

-передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

-реализация земельных участков (долей в них)

23. Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы гос пошлины производится в течении… со дня подачи указанного заявления о возврате:

- одного месяца

24. Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

- по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

25. Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является (ются):

- полезные ископаемые, добытые из недр на территории РФ, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ

26. При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

- площадь предоставленного водного пространства

27. Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения:

- в случае выставления им счета-фактуры, обязан заплатить в бюджет сумму НДС, указанную в выставленном счете-фактуре, без права принятия ее на расходы

28. Сумма минимального налога при применении упрощенной системы налогообложения исчисляется как:

- 1% от суммы дохода

29. К заявлению о возврате государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами, в полном объеме прилагаются (2):

- подлинные платежные документы

- решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата государственной пошлины

30. Доходы, получаемые от физ лиц в порядке дарения недвижимого имущества:

- освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками

31.НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами (3):

- адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты - нотариусы, занимающиеся частной практикой - индивидуальные предприниматели

32.В соответствии с НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по НДС при одновременном соблюдении следующих условий (4):

-товары (работы, услуги), имущественные права приняты налогоплательщиком на учет, что подтверждено первичными документами

-счет-фактура, выставленная продавцом товаров (работ, услуг), соответствует требованиям ст. 169 НК РФ

-приобретенные товары (работы, услуги), имущественные права предназначены для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения по НДС, и для перепродажи

33. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ:

- не имеют право на все налоовые вычеты по НДФЛ, предусмотренные НК РФ

34. Доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации, являются объектом налогообложения:

- для всех налоговых резидентов

35. Индивидуальные предприниматели при исчислении налоговой базы по НДФЛ, уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае - это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:

- в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном главой "Налог на прибыль организаций"

36. Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке:

- ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих налогового периода

37. Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях (3):

-на праве собственности

-на праве постоянного бессрочного пользования

-на праве пожизненного наследуемого владения

38. Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:

- сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в отношении каждого физического лица

39. Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы на прибыль организаций:

- учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

40.Базовая ставка по налогу на прибыль организаций:

- 20%

41.Налогоплательщиками по налогу на прибыль организаций выступает (4):

- российские организации

-филиалы иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства

-филиалы иностранных юридических лиц , получающие доходы от источников в РФ

-иностранные юридические лица

42.Налоговые вычеты по акцизам - это:

- уменьшение суммы акциза (налога)

43.НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам (3):

- твердая ставка - комбинированная ставка

- адвалорная ставка

44.В соответствии с НК РФ, налоговым вычетом по НДС признается:

- уменьшение общей суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет

45. Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется в следующие сроки:

- не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

46. По способу установления и введения в действие налог на добычу полезных ископаемых является:

- федеральным налогом

47. Налогоплательщиками налога на имущество организаций в соответствии с НК РФ признаются следующие лица (3):

-российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ

-российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество за пределами РФ

-иностранные юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ

48. Сумма транспортного налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода налогоплательщиками-организациями, исчисляется как:

- произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки

49. Налогоплательщики, имеющие недвижимое имущество вне места нахождения, уплачивают налог на имущество организаций:

- в региональный бюджет по местонахождению объекта недвижимости

50. Максимальный размер доходов за отчетный (налоговый) период, позволяющий применять упрощенную систему налогообложения, не должен превышать:

- 150 млн рублей

51. Законом субъекта РФ можно установить налоговую ставку при применении патентной системы налогообложения в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, отвечающих следующим признакам (2):

- осуществляющих предпринимательскую деятельность в призводственной, социальной и (или) научной сферах

- впервые регистрация в качестве индивидуальных предпринимателей состоялась после вступления в силу соответствующих законов субъектов

52. Базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения составляет:

- 6%

53. Может ли организация добровольно отказаться от применения упрощенной системы налогообложения?

- может, начиная со следующего календарного года

54. При исчислении налога на прибыль организаций налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществление расхода) по кассовому методу:

- если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал

55. Организациями - налоговыми резидентами РФ в соответствии с НК РФ признаются (2):

- российские юридические лица - иностранные организации, местом управления которыми является РФ

56. Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается:

- календарный год

57. В соответствии с НК РФ налогоплательщиками НДФЛ признаются (2):

- физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ

- физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами, получающие доходы от источников в РФ

58. Налоговый вычет по НДФЛ:

-уменьшает налоговую базу по данному налогу

59. Налоговые вычеты по НДФЛ уменьшают:

-налоговую базу по доходам, в отношении которых предусмотренаналоговая ставка 13%

60. В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать (2):

-объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении

-стоимость реализованных подакцизных товаров

1.Амортизацией в целях налога на прибыль организаций признается

вид расходов организации на приобретение основных фондов

2.Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций представляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее?

28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

3. Какими полномочиями в отношении ЕНВД наделены местные власти, помимо ввода действие налога на вверенной им территории? (2 ответа)

Определить значение корректирующего коэффициента, учитывающего особенности ведения бизнеса на вверенной им территории, в установленных пределах

Уменьшить ставку налога для отдельных категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности, но не более чем в два раза

4. Минимальный налог при применении упрощенной системы налогообложения:

Уплачивается в случае если за НП сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного мин налога

5. Сменить выбранный объект налогообложения по упрощенной системе налогообложения организация может:

Со следующего календарного года

6. Укажите ошибочное утверждение о сроках уплаты государственной пошлины:

При обращении за совершением нотариальных действий-после совершения нот действий

7. К заявлению о возврате госпошлины по делам, рассматриваемым судами, в полном объеме прилагаются (2 ответа)

Решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата госпошлины

Подлинные платежные документы

8. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется

Как прибыль, полученная при использовании соответствующих объектов налогообложения

9. Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливается с учетом следующих особенностей:

Конкретный размер ставки уст зак Суб РФ в пределах НК РФ с отклонением не более 10

10. Налогоплательщики налога на имущество организаций в соответствии с НК РФ признаются (3):

Российские юл с имущ обл в РФ Иностры имеющие обл имущ в РФ Рюл имущ за пределами РФ

11.В соответствии с НК РФ налогоплательщиками НДФЛ признаются (2)

ФЛ – налоговые резиденты РФ ФЛ – не налоговые резиденты РФ получающие доход от источников в РФ

12.Представлять налоговую декларацию по НДФЛ не должны:

ФЛ получившие доход по договору оказания услуг, заключенному с орг.

13. Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является (являются):

Полезные ископаемые, добытые из недр на терр РФ, извлеченные из отходов (потерь) добывающего пр-ва, добытые из недр на терр находящихся под юр РФ

14. Объектом налогообложения водным налогом является

Использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

15. К операциям не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соотв с НК РФ относятся, в частности (2)

Реализации ЗУ (долей в них)

Передача имущ Гос и Мун предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

16. Счет фактура в целях обложения НДСэто

Сугубо налоговый док, служащий основанием для принятия покупателем сумм НДС, предъявленных ему продавцом товаров (работ, услуг), к вычету

17. Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере?

ИП адвокаты медиаторы нотариусы арб упры оценщики патентные поверенные и иные лица занимающиеся частной практикой

18.Положения НК РФ не применяются к установлению и взиманию страховых взносов (2)

На обязательное страхование социальное от несчастных случаев на пр-ве и профф заболеваний На обях МЕД страхование неработающего населения

19.Налоговые вычеты по акцизам – это

Либо уменьшение акциза, либо НБ в зависимости от ПОДакцизного Товара

20.НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам (3)

Комбинированная Адвалорная и Твердая

21.Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиком в следующем порядке:

Ежегодно на основании налогового уведомления, направленного Н.О. не более чем 3 предшествующих НП

22. Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются

физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения

23. Налоговый период по земельному налогу является

Календарный год

Какие методы признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций предусматривает НК РФ? (2 ответа)

Кассовый метод Метод начисления

Объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ в частности признаются (3)

Доходы от исп за пределами РФ авт и смежных прав За оказание услуг за пределами РФ Дивиденды и проценты, полученные от иностр орг

Доходы в денежной и натуральной формах, полученные от ФЛ, которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками, в порядке дарения являются налогооблагаемыми, если это:

ТС

Акции

Недвижимое

В соответствии с НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по НДС при одновременном соблюдении следующих условий (4)

6421

РФ признается местом реализации работ (услуг) в целях НДС, если (2)

Покупатель конс услуг осущ деят на терр рф Работы услуги в сфере туризма факт оказываются на терр рф

1.Налоговой базой по земельному налогу является:

Кадастровая стоимость земельного участка, внесенная в Единый государственный реестр

недвижимости

2.Закончился 2018 год. Какие действия и в какие сроки должен был совершить плательщик ЕНВД, чтобы не нарушить налоговое законодательство:

До 25 января 2019 представить декларацию за 4 квартал 2018 года

Не позднее 25 января 2019 внести платеж за 1 квартал 2018 года

3.При применении систему налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции произведенной продукцией признается:

Количество продукции горнодобывающей промышленности, содержащееся в фактически добытом из недр минеральном сырье, по своему качеству соответствующее стандарту

4.При получении доходов в натуральной форме, налоговая база по НДЫЛ определяется как стоимость соответствующих товаров:

Включая сумму НДС и акцизов

5.В соответствие с НК РФ возмещение по НДС заключается в :

Налоговый орган возмещает из бюджета налогоплательщику разницу, полученную в

результате повышения суммы налоговых вычетов над исчисленной суммой НДС

6.Плательщики налога на имущество организаций, уплатившие налог с объекта недвижимости, расположенного за пределами РФ, в бюджет иностранного государства:

Имеют право зачесть сумму иностранного налога в счет уплаты налога на имущество в РФ в отношении такого имущества, но не более суммы налога, подлежащего уплате в РФ

1.В соответствии с НК РФ налогоплательщиками НДФЛ признаются (выберите 2 верных ответа):

Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, получающие доходы от источников в РФ

Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ

2.Налоговыми резидентами РФ по НДФЛ признаются, в частности (выберите 2 верных ответа):

Физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

Российские военнослужащие, проходящие службу за границей

3.ВсоответствиисНКРФвозмещениепоНДСзаключаетсявследующем:

Налоговыйорганвозмещаетизбюджетаналогоплательщикуразницу,полученнуюв результатепревышениясуммыналоговыхвычетовнадисчисленнойсуммойНДС

4.Налоговой базой при реализации товаров (работ, услуг) по НДС в соответствии с НК РФ признается:

Стоимость товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определенных с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами, с учетом акцизов и без учета сумм НДС

5. налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется:

как количество или стоимость добытых полезных ископаемых – в зависимости от вида добытого полезного ископаемого

6.Какие ведомства осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование:

Российские военнослужащие, проходящие службу за границей

Сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы Российской Федерации.

Всоответствии с НК РФ НДС уплачивается, по общему правилу, в следующем порядке:

Равными долями (1/3) не позднее 25-го числа каждого из 3 месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом

Такой метод признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций как метод начисления заключается в том, что:

Доходы и расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления или выбытия денежных средств

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход относится к специальным режимам налогообложения. Чем в целом отличается такой режим от общей системы налогообложения (выберите 3 верных ответа):

Специальный режим имеет ограничения в сфере применения

Применение специального режима освобождает от обязанностей по уплате отдельных налогов и сборов

Переход на специальный режим налогообложения является добровольным

Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС допускается в случае, если:

Выручка организации или индивидуального предпринимателя за 3 предшествующих последовательных календарных месяца от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превысили в совокупности 2 млн.руб.

Налогоплательщиками налога на игорный бизнес являются:

Организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса

Объектом налогообложения транспортным налогом в соответствии с НК РФ являются (выберите 3 верных ответа):

Легковые транспортные средства

Вертолеты

Снегоходы

Налоговыми резидентами по НДФЛ признаются, в частности:

Физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в 12 следующих подряд месяцев

Для целей исчисления налоговой базы по налогу, уплачиваемом в рамках упрощенной системы налогообложения организации и индивидуальные предприниматели ведут:

Книгу учета доходов и расходов

Имеют право перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога (выберите

3верных ответа):

Организации, имеющие филиалы

Организации, имеющие представительства

Крестьянские (фермерские) хозяйства

Кассовый метод признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций заключается в том, что:

Доходы и расходы признаются на дату фактического поступления или выбытия денежных средств

Всоответствии с НК РФ налоговым вычетом по НДС признается:

Организации, имеющие филиалы

Всоответствии с НК РФ налоговым вычетом по НДС признается:

Уменьшение общей суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет

При применении ЕСХН налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу на убытки прошлых лет в размере:

Суммы убытков прошлых лет, но не более, чем на 30%

Вертолеты

Поезда

Трамваи

ЛегковыеТССнегоходы

Велосипеды

Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются с учетом следующих особенностей (2 верных):

Субъекты РФ вправе самостоятельно устанавливать налоговые ставки по своему усмотрению и без каких-либо ограничений по размеру

Ставки устанавливаются только НК РФ, субъект РФ лишь вводит налог в действие на своей территории

Вслучае,еслиналоговыеставкинеопределенызакономсубъектаРФ,налогообложение производитсяпоналоговымставкам,указаннымвНКРФ

КонкретныйразмерналоговыхставокустанавливаетсязаконамисубъектовРФвпределах, установленныхНКРФ

Применяется единая налоговая ставка, установленная НК РФ, в размере 1 %

От каких налогов освобождаются организации – плательщики ЕНВД? (2 верных):

Транспортный налог по транспортным средствам, задействованным в деятельности, облагаемой ЕНВД

Налог на доходы физических лиц , работающих по трудовому договору в сфере деятельности, облагаемой ЕНВД

Налогнаприбыльвотношенииприбыли,полученнойотдеятельности,облагаемойЕНВДНалогнадобавленнуюстоимостьсвыручкиотдеятельности,облагаемойЕНВД

Налог на имущество организаций, рассчитываемый по кадастровой стоимости

Для целей исчисления налоговой базы по налогу, уплачиваемом в рамках упрощенной системы налогообложения, организации и ИП ведут:

Счетную книгу

Книгуучетадоходовирасходов

Книгу главного бухгалтера

Книгу покупок и книгу продаж

Применение организацией упрощенной системы налогообложения не предусматривает ее освобождение от обязанности по исчислению, уплате и/или удержанию (выберите 2 верных):

Налога на имущество организаций

Налога на прибыль организаций

ВодногоналогаНДС (за исключением некоторых предусмотренных НК РФ случаях)НДФЛ

Объектом налогообложения при применении патентной системы налогообложения является:

Потенциально возможный к получению годовой доход по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный НК РФ

Потенциально возможный к получению месячный доход по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный НК РФ

Потенциально возможный к получению месячный доход по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта РФ

Потенциальновозможныйкполучениюгодовойдоходпосоответствующемувиду предпринимательскойдеятельности,установленныйзакономсубъектаРФ

В соответствии с НК РФ налогоплательщиками акцизов выступают:

Физические лица, осуществляющие ввоз автомобилей на территорию Таможенного союза Евразийского экономического союза для личного пользования

ОрганизациииИП,осуществляющиепроизводствоподакцизныхтовароввсоответствиис лицензией

Организации и ИП, совершающие перепродажу подакцизных товаров на территории РФ

Любые лица, совершающие перепродажу подакцизных товаров

1.Документ, предоставляемый в уполномоченный банк при осуществлении валютной операции между резидентами и нерезидентами:

Паспорт сделки

2.Федеральные налоги:

Устанавливаются НК РФ и обязательны для уплаты на всей территории РФ

3.Обусловленные законом, иным нормативно-правовым актом, договором или соглашением по обязанности публично-правового образования предоставить физическому или юридическому лицу средства из соответствующего бюджета:

РАСХОДНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

4.Основаниями для приостановления выездной налоговой проверки являются: (3):

Проведение экспертизы;

Истребование документов и информации у третьих лиц;

Получение информации в рамках международного обмена

5.Уточненная налоговая декларация представляется:

По форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения

6.Процентная ставка пени, начисляемой в случае уплаты физическим лицами причитающихся сумм налогов в более поздние по сравнению с установленными законодательном сроки принимается равно:

Одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в момент просрочки. При этом пени начисляется за каждый день просрочки.

7.Отчет об исполнении федерального бюджета утверждается:

Федеральным законом

8.Отчет об исполнении федерального бюджета за финансовый года представляет:

Правительство

9.В бюджетной системе РФ: три системы бюджетной классификации-

Для федерального, регионального и муниципального уровней.

10.Финансовый год в соответствии с БК РФ:

Финансовый год соответствует календарному году и длится с 1 января по 31 декабря.

11.Принцип бюджетной системы РФ согласно которому объем предусмотренных бюджетом расходов должен соответствовать суммарному объему доходов бюджета и поступлений источников финансирования его дефицита, уменьшенных на сумму выплат из бюджета связанных с источниками финансирования дефицита бюджета с изменением остатков на счетах по учету средств бюджетов, именуется:

Принцип сбалансированности бюджета

12.Решения налогового органа обжалуются в след порядке: (2)

Решения о привлечении к налоговой ответственности сначала обжалуются в вышестоящий налоговый орган;

Либо в суд, либо в вышестоящий налоговый орган по выбору лица вне зависимости от характера принятого решения.

13.Не могут быть допрошены в качестве свидетелей следующие лица (3):

Малолетние лица;

Аудиторы - в отношении поверенной ими организацией или ИП;

Адвокаты - в отношении представляемой ими организации или ИП.

14.Исключительно в электронной форме налоговые декларации представляют следующие налогоплательщики (2):

Среднесписочная численность работников, которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек;

Вновь созданными организациями

15.Максимальный общий срок проведения выездной налоговой проверки, без учета приостановлений, но с учетом продления составляет:

6 месяц

16.Инвестиционный налоговый кредит предоставляется:

НАЛОГОВЫЙ ОРГАН

17.Критерии отнесения российских организаций к крупнейшим налогоплательщикам, подлежащим налоговому администрированию на федеральном и региональном уровне, устанавливаются:

ПРИКАЗОМ ФНС РФ

18.В соответствии с НК РФ письменные разъяснения по вопросам применения зак-ва РФ о налогах и сборах дает:

МИНСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ

19.Формы и методы налогового контроля устанавливаются:

НАЛОГОВЫМ КОДЕКСОМ РФ

20.Необходимо отметить «личные» налоги в соответствии в существующей классификацией (2):

Налог на доходы ФЛ;

Налог на прибыль организации

21.Необходимо отметить реальные налоги в соот. с существующей классификацией (2):

Налог на имущество ФЛ;

Налог на имущество организации

22.Понятия налога и сбора:

Не являются тождественными, в частности, у сбора отсутствует признак индивидуальной безвозмездности

23.Факультативным элементом налогообложения является:

НАЛОГОВАЯ ЛЬГОТА

24.В сфере организации денежного обращения на Банк России возлагается функция по:

Установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

25.Финансовое, валютное регулирование, денежная эмиссия находится:

В ведении РФ

26.К числу финансовых правоотношений не относится:

Правоотношения по поводу взимания административных штрафов

27.Постоянно действующий высший орган внешнего государственного аудита (контроля) подотчетный Федеральному собранию:

СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

28.Эмиссия наличных денег (банкнот и монет) на территории РФ осуществляется:

БАНК РОССИИ

29.Для возникновения налогового обязательства, например, по уплате конкретного налога необходима совокупность следующих фактов (3):

Наличие у субъекта налоговой правоспособности;

Опубликован нормативный акт, обязывающий всех платить налог;

Наличие у субъекта объекта налогообложения

30.Взыскание налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика-организации осуществляется по общему правилу:

ПО РШЕНИЮ НАЛОГОВОГО ОРГАНА

31.Исполнение обязанности по уплате налога и сборов может обеспечиваться (2):

Залогом имущества;

Приостановлением операций налогоплательщика по счетам в банке

32.Апелляционная жалоба на решение налогового органа по результатам выездной (камеральной) проверки в соот. с требованиями НК РФ подается:

В ВЫШЕСТОЯЩИЙ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН ЧЕРЕЗ ВЫНЕСШИЙ ЭТО РЕШЕНИЕ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН

33.К источникам ФП и при каких обстоятельствах не относятся (2):

Письменные разъяснения налоговых адвокатов;

РЕШЕНИЯ судов субъектов РФ

34.Финансовый контроль, при котором реальные расходы систематически сопоставляются с действующими нормами целью расходования средств что позволяет выявить отклонения и своевременно на них реагировать является:

ТЕКУЩИЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ

35.Норма финансового права согласно которой не могут устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы не предусмотренные НК РФ относятся к:

ЗАПРЕЩАЮЩИМ

36.В сфере организации денежного обращения на Банк России возлагается функция по:

Установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

37.Ограничения наличных расчетов между юридическими лицами, а также расчетов с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, устанавливаются:

БАНКОМ РОССИИ

38.Необходимо отметить региональные налоги (3):

Налог на имущество организации;

Налог на игорный бизнес;

Транспортный налог

39.При установлении региональных налог законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяются следующие элементы налогообложения: (2): налоговые ставки,

порядок и сроки уплаты налогов

40.Объект налогообложения- это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль,

доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога.

41.Обратная сила актов законодательства о налогах и сборах может иметь место при условии, что

(2): уменьшаются налоговые ставки, отменяются обязанности налогоплательщиков; акт

прямо предусматривает возможность обратной силы

42.Организация в соот. с НК РФ –это любое российское юридическое лицо и иностранное

юридическое лицо, в т.ч. филиал или представительство последнего, созданные на территории РФ

43.В случае смерти налогоплательщикафизического лица обязанность по уплате его задолженности по налогу на доходы ФЛ: ПРЕКРАЩАЕТСЯ

44.Обязанность конкретного налогоплательщика по уплате налога на доходы ФЛ считается прекращенной в случае (2): смерти данного налогоплательщика –ФЛ; принятие решения НО

о зачете излишне уплаченного налога

45.Требование об уплате налога должно быть исполнено: в течение восьми дней с даты

получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

46.Арест имущества в качестве способа обеспечения исполнения решения о взыскании налога пеней и штрафов может осуществляться: НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ С САНКЦИИ

ПРОКУРОРА

47.Какой документ в соответствии с НК РФ официально фиксирует факт завершения выездной налоговой проверки налогоплательщика: справка о проведенной проверке, составленная

проверяющим

48.Учету в налоговых органах подлежат налогоплательщики в отношении следующего (3): по

месту нахождения транспортного средства; по месту жительства ФЛ; по месту осуществления иностранной организацией предпринимательской деятельности через постоянное представительство.

49.В случае несогласия с фактами изложенными в акте налоговой проверки а также с выводами и предложениями проверяющих лицо в отношении которого проводилась налоговая проверка вправе представить в соотв налоговый орган письменные возражения по указанному акту в целом или по его отдельным положениям в течение: одного месяца со дня получения акта налоговой

проверки

50.К ответственности предусмотренной законодательством о налогах и сборах могут быть привлечены (2): ФЛ с 16 лет в т.ч. ИГ и ЛБГ; любые организации в т.ч. иностранные, при

совершении налогового правонарушения

51.Организация, зарегистрированная в форме общества с ограниченной ответственностью имеет среднесписочную численность работников в 2018 году 2000 человек, это означает что в 2019 году она выберет: Обязана обеспечить получение документов от НО в электронной форме по

телекоммуникационным каналам связи; Обязана представлять налоговые декларации в электронной форме

52.Федеральное Казначейство находится в ведении: МИНФИНА

53.Расходные обязательства муниципального образования могут возникать в результате (2):

принятия муниципальных правовых актов по вопросам местного значения; заключения от имени муниципального образования договоров (соглашений) муниципальными казенными учреждениями

54.Не могут быть источниками финансирования федерального бюджета (2): Кредиты

Центрального банка Российской Федерации; приобретение Центральным банком Российской Федерации государственных ценных бумаг Российской Федерации при их размещении

55.Внутренний государственный финансовый контроль в соотв с БК РФ в частности осуществляет: ФЕДЕАРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

56.Центральный банк РФ: МОЖЕТ ИЗДАВАТЬ НПА, СОДЕРЖАНИЕ НОРМЫ ФИНАНСОВОГО ПРАВА

1. Валютная интервенция Банка России –

-Купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег

2. Бюджетная мера принуждения за совершение бюджетного нарушения применяется финасовыми органами и органами казначейства на основании:

-Уведомления о применении бюджетных мер принуждения органа государственного (муниципального) финансового контроля

3. Межбюджетные трансферты, представляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направления их использования:

-Дотации

4. Расходные обязательства муниципального образования могут возникать в результате:

-заключения от имени муниципального образования договоров (соглашений) муниципальными казенными учреждениями

-принятия муниципальных правовых актов по вопросам местного значения

5. В соответствии с БК РФ бюджет – это:

-форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления

6. Обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором или соглашением обязанности публично-правового образования предоставить физическому или юридическому лицу средства из соответсвующего бюджета:

-Расходные обязательства

8.По общему правилу камеральная налоговая проверка может проводиться в течение:

-Трех месяцев со дня подачи налоговой декларации

9.Камеральная налоговая проверка начинается:

-Со дня представления налоговой декларации налогоплательщиком

10. Процентная ставка пени, начисляемой в случае уплаты физическими лицами причитающихся сумм налогов в более поздние по сравнению с установленными законодательством сроки, принимается равной:

-одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в момент просрочки

11. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком

-с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа

12. У муниципального образования есть задолженность по оплате товара перед индивидуальным предпринимателем. ИП имеет задолженность по уплате земельного налога. Может ли быть произведен зачет встречных денежных требований

-зачет не может быть произведен

13. Обязанность по уплате налогов и сборов физического лица, признанного судом недееспособным, исполняется:

-опекуном за счет денежных средств этого недееспособного лица

14. федеральным органом исполнительной власти осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдение законодательства о налогах и сборах за правильностью исчисления полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов:

-Федеральная налоговая служба Российской Федерации

15. Консолидированная группа налогоплательщиков:

-добровольное объединение налогоплательщиков налога на прибыль организаций на основе договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков…

16. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах:

-Толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)

17.К актам законодательства о налогах и сборах, в частности, относятся:

-НК РФ - законы субъектов РФ , принятые в соот. с НК РФ

18.Объект налогообложения – это:

-реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога

19.Налоговая база (по своему существу) – это:

-Характеристика объекта налогообложения

20.Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения исчисляется:

- со дня совершения налогового правонарушения -со след дня после окончания соотв налогового периода

21. Уточнённая налоговая декларация предоставляется :

-по форме , действовавшей в налоговый период за который вносятся соответствующие изменения

22.Не могут быть допрошены в качестве свидетелей след лица : -малолетние лица -адвокаты -аудиторы

23. Государственный орган, уполномоченный осуществлять регулирование бухгалтерского учёта в РФ:

-Минфин России

24.Отчёт об исполнении федерального бюджета утверждается :

-Постановлением Правительства РФ

25.Понятие бюджетных обязательств включает в себя :

- заключение специального соглашения между получателем бюджетных средств и главным распорядителем о взаимных правах и обязанностях межбюджетных трансфертов

26. Межбюджетные трансферты предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направления их использования :

-дотации

27.К неналоговым доходам бюджетов относятся :

-средства самообложения граждан -доходы от использования имущества , находящиеся в госуд или мун субственности

28. Принцип бюджетной системы рф согласно которому объём предусмотренных бюджетом

расходов должен соответствовать суммарному объёму доходов бюджета и поступлений источников финансирования его дефицита, уменьшенных на суммы выплат из бюджета ………..

-принцип сбалансированности бюджета

29.Федеральное казначейство находится в ведение :

-Минфина РФ

30. Апелляционная жалоба может быть подана налогоплательщиком на :

- Не вступившее в силу решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

31.выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений о порядке исчисления,

уплаты налога, данных ему либо неопределённому кругу лиц финансовым органом в пределах его компетенции :

-освобождается от налоговой ответственности за нарушение налогового законодательства, совершённые в связи с выполнением разъяснения

-освобождает от уплаты пеней начисленных на образовавшуюся в связи с выполнением разъяснения недоимку

32. Налогоплательщик представил уточнённую налоговую декларацию , в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджетную систему РФ, по сравнению с ранее представленной налоговой декларации. В этом случае :

- Такая уточненная декларация принимается, у налогового органа появляется право требовать у налогоплательщика представления пояснений, обосновывающих изменение показателей налоговой декларации.

33.Повторная выездная налоговая проверка одного и того же налога за один и тот же период

может проводится :

- в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего проверку;

-в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации, в которой указана сумма налога в размере, меньшем ранее заявленного.

34.Основаниями для приостановления выездной налоговой проверки являются :

-получение информации в рамка международного обмена -проведение экспертизы -истребование документов и информации у третьих лиц

35.По общему правилу камеральная налоговая проверка может проводится в течение :

- трёх месяцев со дня подачи налоговой декларации

36.При неисполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налога обеспеченной поручительством , поручитель несёт :

-солидарную ответственность

37. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком :

-с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соотв счёт Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии не нём достаточного денежного остатка на день платежа

38. В законе о некотором налоге, введённом в РФ , в качестве налогоплательщиков установлены физические лица. Соответственно, обязанность по уплате этого налога может возникнуть:

- граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства

39. Полномочия представителя налогоплательщика должны быть выражены в нотариально удостоверенной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством:

- если налогоплательщик - физического лица

40.Все неустранимые сомнения , противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах :

-толкуются в пользу налогоплательщика

41. Принцип «налогового федерализма» в соответствии с НК РФ и доктриной означает, что:

При установлении налогов и сборов должны учитываться федеральные, региональные и местные интересы

Не допускается установление налогов и сборов, нарушающих единство экономического пространства РФ

42. Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате :

-налоговый период

43.При установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъекта РФ определяются следующие элементы налогообложения :

- налоговые ставки,

-порядок и сроки уплаты налога

44. К местным налогам и сборам согласно законодательству РФ о налогах и сборах, в частности , относятся :

-земельный налог

-налог на имущество физических лиц

45.К публично-территориальным субъектам финансового права относятся : -муниципальное образование -субъект РФ

46.К числу финансовых правоотношений не относятся : -правоотношения по поводу взимания административных штрафов

47. Проверка отдельного вида операций или направления деятельности контролируемого субъекта представляет собой :

-целевая (тематическая ) проверка

48. В сфере денежного обращения на Банк России возлагается следующая функция:

• установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций

49.Одной из целей деятельности Банка России в соотв с ФЗ « О Центральном банке РФ»: -защита и обеспечение устойчивости рубля

50.Необходимо отметить реальные налоги в соотв с существующей классификацией :

- налог на имущество физ лиц -налог на имущество организаций

51.Обусловленные законом, иным НПА , договором или соглашением обязанности публично-правового образования предоставить физическому или юридическому лицу средства из соотв бюджета :

- расходные обязательства

52. Возможно ли приостановление течения срока исковой давности привлечения к ответственности :

-да , приостановление возможно , если лицо, привлекаемое к ответственности за налоговое правонарушение, активно противодействовало проведению выездной налоговой проверки, что стало непреодолимым препятствием для ее проведения и определения налоговыми органами сумм налогов подлежащих уплате в бюджетную систему Российской Федерации

53. Единую (упрощённую) декларацию могут предоставлять налогоплательщики, отвечающие следующим условиям ( 2 отв) :

- не имеет по соотв налогам объектов налогообложения

-не осуществляет операции в результате которых происходит движение денег на счетах в банке (в кассе)

54. Для возникновения налогового обязательства , например по уплате конкретного налога, необходима совокупность следующих фактов : 3от

-опубликован НПА, обязывающий всех платить налог -наличие у субъекта объекта налогообложения -наличие у субъекта налоговой правоспособности

55. Какие формы изменения срока уплаты налога предусмотрены действующим законодательством L3 отв)

-отсрочки;

-рассрочки;

-инвестиционного налогового кредита.

56. В случае смерти налогоплательщика – физического лица обязанность по уплате его задолженности по налогу на имущество физических лиц :

-погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества

57. Обособленное подразделение организации это -:

- любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места.

58. Организация в соответствии с НК РФ – это

- любое российское юридическое лицо и иностранное юридическое лицо, в т.ч филиал или представительство последнего, созданные на территории РФ

59. Может ли в Государсвенную дума быть внесён, рассмотрен и принят законопроект о введении или отмене налогов без заключения Правительства РФ по этому законопроекту :

- без заключения Правительства РФ такой законопроект не может быть внесен, рассмотрен и принят

60. Законодательством о налогах и сборах , в частности регулируются следующие отношения :

-по контролю за уплатой таможенных пошлин и сборов

61. К косвенным налогам в частности относятся :

- Налог на добавленную стоимость -Акцизы

62.Эмиссия наличных денег на территории РФ осуществляется :

-Банком России

63. Постоянно действующий высший орган внешнего государственного аудита, подотчётный Федеральному Собранию –это

-Счётная палата РФ

64. Норма финансового права, согласно которой не могут устанавливаться региональные или местные налоги и сборы не предусмотренные НК РФ ?

- запрещающим

65.Банк России подотчётен :

-Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации

66. В соответствии с НК РФ налоговая дееспособность физического лица, как правило возникает :

- с 16 лет

67. Исключительно в электронной форме налоговые декларации предоставляют следующие налогоплательщики :

-вновь созданные организации

-среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек

68. Налоговая декларация это –

- заявление налогоплательщика составленное по определённой форме об объектах налогообложения, о полученных доходах, исчисленной сумме налога и о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога

69.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов может обеспечиваться:

- залогом имущества -приостановлением операций по счетам в банке

70.Формы и методы налогового контроля устанавливаются :

-Налоговым Кодексом РФ

71.Дифференцированные ставки налогов и сборов допускается устанавливать в зависимости от :

- налогового резидентства

72. Финансовое, валютное регулирование, денежная эмиссия находится :

- В ведении Российской Федерации

73. К источникам финансового права ни при каких обстоятельствах не относятся :

-решение ОМС -письменные разъяснения налоговых адвокатов ?

74. Взыскание налога за счёт денежных средств на счетах налогоплательщикаорганизации осуществляется по общему правилу :

- по решению налогового органа

75.Кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы РФ осуществляется : - Федеральным казначейством

76.Межбюджетные трансферты предоставляемые бюджетам субъектов РФ в целях финансового обеспечения расходных обязательств субъектов РФ и муниципальных образований, возникающих при выполнении полномочий РФ, переданных для осуществления органам государственной власти субъектов РФ и органам местного самоуправления в установленном порядке :

- субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета

77. Внутренний государственный финансовый контроль в соответствии с БК РФ, в частности осуществляется :

-Федеральное казначейство

78.Каким НПА утверждается бюджет субъекта РФ : -законом субъекта РФ

79. Руководитель (заместитель руководителя ) налогового органа не известил о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки лицо в отношении которого проводилась эта проверка . Указанное обстоятельство:

- является безусловным основанием для отмены решения налогового органа по результатам проверки

80. Извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога:

-Требование об уплате налога

81. Принудительное взыскание налоговой задолженности с организации за счет безналичных денежных средств осуществляет:

-Налоговый орган

82.Инвестиционный налоговый кредит предоставляется:

-Налоговым органом

83.В соответствии с положением действующего законодательства ( в том числе НК , КоАП, УК РФ) установление ответственности за совершение налоговых правонарушений в порядке привлечения к ней :

- входит в предмет регулирования налогового права

84. В соответствии с положениями части первой НК РФ к имуществу не относятся:

-имущественные права

86. В настоящее время налоговые органы на основе НК РФ не вправе:

-контролировать соответствие крупных расходов физических лиц их реальным доходам

87.Органы внутренних дел: по запрос налоговых органов учувствуют вместе с налоговыми органами в проводимых ими выездных налоговых проверках.

88.В соответствии с НК РФ зак-во о налогах и сборах регулирует следующие: по обжалованию

действий и решений НО; по уплате обязательных страховых взносов в ПФР ФСС ФМС; по привлечению к налоговой ответственности

89.В 2019 году налоговый орган провел выездную налоговую проверку организации А по налогу на прибыль организации за 2016-2018 года. В 2020 году налоговый орган назначил выездную налоговую проверку организации А по налогу на прибыль организаций и налогу на добавленную стоимость за 2016-2018 годы. (2):

-нарушено правило согласно которому может быть проверен период, не превышающий трех календарных лет предшествующих году в котором вынесено решение о проведении выездной налоговой проверки

-нельзя проводить две проверки одного и того же периода по одному и тому же налогу

90.Финансовое, валютное регулирование, денежная эмиссия находятся - в ведении РФ

91.дифференцированные ставки налогов и сборов допускается устанавливать в зависимости от - налогового резидента

92.Необходимо отметить «рентные» налоги в соответствии с существующей классификацией и налоговым кодексом - налог на добычу полезных ископаемых - водный налог

93.Объект налогообложения — это...

-реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога 94. Налоговая база (по своему существу) — это...

-характеристика объекта налогообложения

95.К актам законодательства о налогах и сборах, в частности относятся (2 варианта): - Законы субъектов РФ, принятые в соответствии с НК РФ - НК РФ

96.Может ли в государственную думу быть внесён рассмотрен и принят законопроект о введении или отмене налогов без заключения правительства Российской Федерации по этому законопроекту: - Без заключения Правительства РФ такой законопроект не может быть внесён, рассмотрен и принят

97.Федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборов за правильностью исчисления полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов является: - ФНС

98.В соответствии с налоговым кодексом Российской Федерации письменные разъяснения по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборов дает:

Министерство Финансов РФ

99.У муниципального образования есть задолженность по оплате товара перед индивидуальным предпринимателем. ИП имеет задолженность по уплате земельного налога. Может ли быть произведен зачет встречных денежных требований:

зачет не может быть произведен

100.Независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности в целях выражения мнения о достоверности такой отчетности

Аудит

101.Прямым налогам, в частности, относятся -

Налог на прибыл организаций, налог на доходы физических лиц, земельный налог

102.Глубина выездной налоговой проверки по общему правильно не может превышать :

Трех календарных лет, предшествующих году принятия решения о проведении проверки

103.Выездная налоговая проверка без учета продления сроков проводится в течении:

2 месяца со дня ее назначения

104.Формы налоговых декларациях и порядок их заполнения утверждаются:

федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов

105.К бюджетам бюджетной системы не относится:

Бюджеты политических партий, получающих финансирование из федерального бюджета

106.Не являются бюджетными правоотношениями отношения, возникающие в процессе:

установления и взимания налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей.

107.Проект федерального бюджета составляет:

Минфин РФ

108.Принцип налогового федерализма в соответствии с налоговым кодексом РФ и доктриной означает что

при установлении налогов и сборов должны учитываться федеральные, региональные и местные интересы,

не допускается установление налогов и сборов, нарушающие единство экономического пространства России

109.Международный договор РФ:

Может содержать нормы ФП

110.Принятие декларации о соответствии осуществляется для подтверждения соответствия требованиям:

технических регламентов

111.Проверка отдельного вида операций или направления деятельности контролируемого объекта представляет собой

Целевая (тематическая) проверка

112.Специальные налоговые режимы могут быть (2 верных):

Предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения

Предусматривать освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборов

113.Принцип “налогового федерализма” в соответствии с НК РФ и доктриной, означает, что... (2 верных)

· При установлении налогов и сборов должны учитываться федеральные, региональные и местные интересы

· Не допускается установление налогов и сборов, нарушающих единство экономического пространства РФ

114.Налоговым агентом в соответствии с НК РФ, в частности, является:

Российский ИП, выплачивающий доход физ. Лицу в денежной форме

115.Налоговое обязательство по уплате конкретного налога считается исполненным с момента:

Зачисление денежных средств на счета федерального казначейства со счета налогоплательщика в банке

116.В случае принятия судом акта, в соответствии с которым налоговый орган утрачивает возможность взыскания недоимки в связи с истечением установленного срока ее взыскания, такая недоимка признается:

Безнадежной к взысканию и списывается

117.К федеральным налогам и сборам согласно зак-ву РФ о налогах и сборах, в частности, относятся:

Налог на прибыль организаций

Налог на доходы физ. Лиц

Акцизы

1. При исчислении налога на прибыль организации налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу:

-если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки, полученная налогоплательщиком от реализации товаров (работ, услуг), без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый месяц

-если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки, полученная налогоплательщиком от реализации товаров (работ, услуг), без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал

-если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки, полученная налогоплательщиком от реализации товаров (работ, услуг), без учета налога на добавленную стоимость не превысила десяти миллионов рублей за каждый месяц

-пропорциональная ставка (в %) от чистой прибыли налогоплательщика

-твердая ставка (в руб.) на единицу измерения налоговой базы

-комбинированная ставка, состоящая из твердой и адваларной налоговых ставок

-регрессивная ставка (в %) в зависимости от размера налоговой базы

-прогрессивная ставка (в %) в зависимости от размера налоговой базы

-адвалорная ставка(в %) от налоговой базы

6. Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?

-да, но обязанность уплаты авансовых платежей закреплена только за организациями, осуществляющими на территории РФ производство алкогольной и(или) спиртосодержащей продукции

-да, но плательщики акциза сами выбирают, уплачивать ли авансовый платеж и в каком размере

-нет, не предусмотрены

-да, но авансовые платежи уплачиваются всеми плательщиками акциза

7. НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров пощади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщика определенной категории. При наличии у данного налогоплательщика нескольких земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении

-всех земельных участков

-в отношении только тех земельных участков, площадь которых более 600 000 квадратных метров

-одного земельного участка по выбору налогоплательщика

-одного земельного участка по выбору налогового органа

8. Каков порядок исчисления земельного налога?

-сумма налога исчисляется всегда налогоплательщиком

-сумма налога исчисляется всегда налоговым органом

-сумма налога, которая подлежит уплате налогоплательщиком — физическими лицами, исчисляется налоговым органом; налогоплательщики — организации исчисляются сумму налога самостоятельно

- сумма налога исчисляется по общему правилу налогоплательщиком, но он вправе в установленном НК РФ порядке уполномочить налоговый орган на исчисление суммы налога

9. Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц устанавливаются с учетом следующих особенностей (выберите 2 верных ответа)

-конкретная налоговая ставка установлена в НК РФ, нормативный правовой акт органам местного самоуправления линь вводит налог в действие на своей территории

-предельные размеры налоговых ставок установлены в НК РФ и составляют 0,1%, 0,5% и 2; в зависимости от объекта налогообложения

-предельный размер налоговой ставки в НК РФ не установлен

-конкретная налоговая ставка устанавливается нормативным правовым актом представительного органа местного самоуправления без каких-либо ограничений по размеру

-конкретная налоговая ставка устанавливаются нормативным правовым актом представительного органа местного самоуправления в пределах размеров налоговых ставок, указанных в НК РФ

10. В отношении какого виды страховых взносов установлены два размера тарифов, один — в отношении установленной предельной величины базы, второй — в отношении превышения предельной величины базы?

-в отношении каждого виды страховых взносов установлен один тариф

-на обязательное медицинское страхование

-на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

-на обязательное пенсионное страхование

11. доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования

-подлежат обложению НДФЛ в полном объеме по ставке 9% (как дивиденды)

-не подлежат обложению НДФЛ ни при каких обстоятельствах

-не подлежат обложению НДФЛ, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов

-не подлежат обложению НДФЛ в пределах 1млн. Рублей

-уменьшение налоговой базы

-либо уменьшение акциза (налога), либо уменьшение налоговой базы — в зависимости от подакцизного товара

-в конструкции акцизов вычеты не предусмотрены

16. Укажите ошибочное утверждение о сроках уплаты государственной пошлины

-при обращении за выдачей документов (их дубликатов) — до выдачи документов (их дубликатов)

-при обращении в КС РФ, ВС РФ, СОЮ, АС, или к мировым судьям — до подачи запроса, ходатайства, заявления, искового заявления, административного искового заявления, жалобы

-при обращении за проставлением апостиля — до проставления апостиля

-при обращении за совершением нотариальных действий — после совершения нотариальных действий

17. К заявлению о возврате гос. Пошлины по делам, рассматриваемым судами,в полном объеме прилагаются (2 верных)

-копии проц. Документов, подтверждающих участие заявителя (или его представителя) в судебном деле, за рассмотрение которого была уплачена гос. пошлина

-решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата гос. пошлины

-копии платежных документов

-подлинные платежные документы

-справка об отсутствии налоговой задолженности перед бюджетом

18. Налоговый период по транспортному налогу составляет

-3 мес.

-6 мес.

-календарный год

-год

18. Какие виды объектов налогообложения по налогу на прибыль на игорный бизнес подлежат регистрации в налоговом органе

-все без исключения объекты налогообложения

-объекты налогообложения по налогу на игорный бизнес не подлежат регистрации в налоговом органе

-только объекты налогообложения, являющиеся частью игорного заведения

-только объекты налогообложения, не являющиеся игровым оборудованием

19. В отношении физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями,

транспортный налог исчисляется

-налоговыми органами

-налоговыми агентами

-органами ГИБДД

-ими самостоятельно

20. Положения НК РФ не применяются к установлению и взиманию страховых взносов (2 ответа)

-на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

-на обязательное пенсионное страхование

-на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

-на обязательное медицинское страхование

-на обязательное медицинское страхование неработающего населения

21. К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности, (2 ответа)

-реализация земельных участков (долей в них)

-передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

-реализация нежилых помещений

-реализация полезных ископаемых

-учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

-не учитываются

-учитываются по максимальной оценочной стоимости на основе отчета оценщиков

-учитываются по минимальной оценочной стоимости на основе отчета оценщиков

26. Объектом налогообложения водным налогом является

-забор воды из водных объектов для санитарных, экологических и судоходных пропусков

-использование акватории водных объектов для плавания на судах, в том числе на маломерных плавательных средствах, а также для разовых посадок воздушных судов

-использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

-забор воды из водных объектов и использование акватории водных объектов для рыбоводства и воспроизводства водных био ресурсов

27. Выберите ошибочное утверждение о налоговых ставках по земельному налогу

-при установлении на местном уровне налоговых ставок, которые отличаются от ставок, установленных НК РФ, налогоплательщик вправе применить любую из этих ставок, предварительно уведомив налоговый орган о своем выборе

-допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий земель и (или) разрешенного использования земельного участка

-В НК РФ определены предельные значения налоговых ставок, применения которых зависит от категорий земельных участков, их целевого назначения и иных характеристик

-налоговые ставки по земельному налогу устанавливается нормативными правовыми актами представительного органа муниципального образования, но в пределах значений налоговых ставок, предусмотренных НК РФ

28. В отношении земельных участков, находящихся в долевой собственности

-земельный налог уплачивается собственниками поровну

-земельный налог уплачивается пропорционально доле в праве собственности

-земельный налог уплачивается в полном объеме каждым из собственников

-земельный налог уплачивается по договоренности собственников между собой

1.Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке

-ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих налогового периода

2. НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговая база на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий. При наличии у данного налогоплательщика нескольких земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении:

- одного земельного участка по выбору налогоплательщика

3. Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц устанавливаются с учетом следующих особенностей: (2 верных)

-предельные размеры налоговых ставок установлены НК РФ и составляют 0.1%, 0.5% и 2% в зависимости от объекта налогообложения

-конкретная налоговая ставка устанавливается нормативно-правовым актом представительного органа местного самоуправления в пределах размеров налоговых ставок, указанных в НК РФ

4.Иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами РФ:

-в целях налогообложения налога на прибыль организаций приравниваются к российским организациям

5.Амортизацией в целях налога на прибыль организаций признается(?)

6.Добытым полезным ископаемым для целей уплаты налога на добычу полезных ископаемых признается(?)

7.В случае, если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется:

- применительно к каждой налоговой ставке

8.Налоговым периодом по акцизам является:

-календарный месяц

9. Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?

- да, но обязанность уплаты закреплена только за органзиациями, осуществляющими на территории РФ прозвиодвство алк.продукции и спирта.

10.Сумма транспортного налога , подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода налогоплательщиками - организациями, исчисляется как

- разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода.

11. Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

- по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

12.Что понимается под государственной пошлиной?

-сбор, взимаемый с лиц, указанных в статье 333.17 настоящего Кодекса, при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий

13. К заявлению о возврате госпошлины по делам, рассматриваемым судом в полном объеме прилагаются: (2 ответа)

-подлинные платежные документы -копии платежных документов

14. Положения НК РФ не применяются к установлению и взиманию страховых взносов: (2 ответа)

- на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

- страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения

15. Страховые взносы, установленные НК РФ, по своей правовой характеристике являются:

-региональными и обязательными к уплате…….

16. В соответствии с НК РФ облагаемый доход учитывается у плательщика в следующих формах: (3 ответа)

-натуральная форма -материальная выгода -денежная форма

17. Доходы получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества:

- освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками

не позднее 15-го числа месяца, предшествующего налоговому периоду не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговая декларация по водному налогу не предоставляется в течение налогового периода

(в НК РФ написано, что не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом)

Налоговый вычет по НДФЛ в твердой сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах является видом:

социального вычета

профессионального вычета стандартного вычета имущественного вычета

Налоговый вычет по НДФЛ:

представляет собой денежный трансфер из бюджета налогоплательщику

уменьшает налоговую базу по данному налогу

уменьшает налоговую ставку по данному налогу уменьшает исчисленную сумму налога

К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (выберите 3 верных ответа):

экономия при приобретении товаров у организаций или ИП, являющихся взаимозависимыми лицами с налогоплательщиком

оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица

оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства

экономия на процентах за пользование займом, полученным от организации или ИП

получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе

НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами (выберите 3 верных ответа):

физические лица в отношении вознаграждений, полученных ими от физических лиц – индивидуальных предпринимателей по гражданским договорам

адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты физические лица, получающие доходы в денежной форме от российских организаций индивидуальные предприниматели нотариусы, занимающиеся частной практикой

В соответствии с НК РФ налоговым агентом по НДФЛ признаются (выберите 2 верных ответа):

российские организации и индивидуальные предприниматели, выплачивающие доход физическому лицу в денежной форме

любой профессиональный налоговый консультант должностное лицо налогового органа

постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход физическому лицу в денежной форме

любое российское или иностранное лицо, с которым заключен агентский договор

Объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ признается, в частности (выберите 2 верных ответа):

операции по реализации земельных участков (долей в них)

ввоз товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией

реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о представлении отступного или новации, а также передача имущественных прав

внесение вклада в уставный капитал хозяйственного общества

передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности (выберите 2 верных ответа):

выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления

передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

филиал или представительство российской организации, через которые она ведет предпринимательскую деятельность в РФ

обособленное подразделение или иное место деятельности иностранной организации, через которое она регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РФ

гражданско-правовой договор, по которому лицо вправе на постоянной основе представлять налогоплательщика – организацию в налоговых органах

дипломатическое представительство иностранного государства, расположенное на территории РФ

Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организации:

учитываются по максимальной оценочной стоимости на основе отчета оценщика учитываются по минимальной оценочной стоимости на основе отчета оценщика не учитываются

учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается (признаются):

первый квартал, второй квартал, третий квартал календарного года первое полугодие и второе полугодие календарного года календарный год

первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогообложения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки:

6% и 10%

6% и 15%

5% и 16%

13% и 24%

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

государственная пошлина

федеральный налог торговый сбор таможенная пошлина

В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы?

на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

в отношении каждого вида страховых взносов установлен один тариф на обязательное медицинское страхование

на обязательное пенсионное страхование

Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере?

организации, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

индивидуальные предприниматели, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

физические лица, не являющиеся ИП, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

ИП, адвокаты, медиаторы, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся ч

1.Каков порядок исчисления земельного налога?

-сумма налога исчисляется по общему правилу налогоплательщиком, но он вправе в установленном НК РФ порядке уполномочить налоговый орган на исчисление суммы налога

-сумма налога исчисляется всегда налоговым органом

-сумма налога исчисляется всегда налогоплательщиком

-сумма налога, которая подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами, исчисляется налоговым органом; налогоплательщики – организации исчисляют сумму налога самостоятельно.

2.Налог на имущество физических лиц в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется:

-с даты, указанной в свидетельстве о праве на наследство

-со дня открытия наследства

-с даты завершения оценки стоимости имущества

-с даты регистрации имущества в Едином государственном реестре недвижимости

3.К доходам, полученным физическими лицами в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в

частности, относятся (выберите 3 верных утверждения):

-получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе

-экономия при приобретении товаров у организаций или ИП, являющихся взаимозависимыми с налогоплательщиком

-оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица

-оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства

-экономия на процентах за пользование займом, полученным от организации или ИП

4.Объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ, в частности признаются

(выберите 3 верных):

-доходы от использования за пределами РФ авторских и смежных прав

-сумма кредита, полученная от российского банка

-расходы на приобретение предметов роскоши

-вознаграждение за оказание услуг за пределами РФ

-дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации

5.В случае, если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется:

-применительно к наибольшей налоговой ставке

-применительно к каждой налоговой ставке

-применительно к наименьшей налоговой ставке

-применительно к средней налоговой ставке

6.Укажите максимально возможное значение налоговой ставки по налогу на имущество организаций:

- 2,2%

-2%

-2,6%

-2,4%

7. Какие виды объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес подлежат регистрации в налоговом органе:

-все без исключения объекты налогообложения

-только объекты налогообложения, являющиеся частью игорного заведения (процессинговый центр тотализатора, процессинговый центр букмекерской конторы, пункт приема ставок тотализатора, пункт приема ставок букмекерской конторы)

-объекты налогообложения по налогу на игорный бизнес не подлежат регистрации в налоговом органе

-только объекты налогообложения, являющиеся игровым оборудованием (игровой стол, игровой автомат)

8. К какому виду налогов относится налог на игорный бизнес в соответствии с классификацией налогов и сборов, предусмотренной НК РФ:

-межрегиональный налог

-федеральный налог

-местный налог

-региональный налог

9. Для перехода к применению упрощенной системы налогообложения со следующего налогового периода, необходимо подать заявление в срок:

-не позднее 1 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого будет применяться упрощенная система налогообложения

-за 5 дней до даты начала применения упрощенной системы налогообложения

-не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого будет применяться упрощенная система налогообложения

-не позднее 11 января календарного года, начиная с которого будет применяться упрощенная система налогообложения

10. Авансовые платежи по единому налогу, исчисляемому при применении упрощенной системы налогообложения, уплачивается не позднее:

-30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

-25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

-срока, установленного региональным органом власти

-20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

11.Счет-фактура в целях обложения НДС – это:

-первичный учетный документ, являющийся основанием для принятия покупателем расходов к налоговому и бухгалтерскому учету

-платежный документ, являющийся основанием для принятия расходов покупателем к бухгалтерскому учету

-сугубо налоговый документ, служащий основанием для принятия покупателем сумм НДС, предъявленных ему продавцом товаров (работ, услуг), к вычету

-расчетный документ, являющийся основанием для осуществления безналичных и наличных платежей

12. РФ признается местом реализации работ (услуг) в целях НДС, если (выберите 2 верных ответа):

-работы (услуги) связаны непосредственно с воздушными, морскими судами, находящимися на территории РФ

-услуги в сфере образования фактически оказываются за пределами РФ

-юридические услуги оказываются российской организацией или ИП, и покупатель услуг осуществляет деятельность за пределами РФ

-работы (услуги), непосредственно связанные с недвижимым имуществом, расположенным за пределами РФ, осуществляет российская организация или ИП

-работы (услуги) заключаются в предоставлении авторских прав, и их покупатель осуществляет деятельность на территории РФ.

13. В отношении какого вида страховых взносов установлены 2 размера тарифов: один - в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы:

-в отношении каждого вида страховых взносов установлен один тариф

-на обязательное медицинское страхование

-на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

-на обязательные пенсионное страхование

14. В соответствии с НК РФ к подакцизным товарам относятся, в частности:

-табачная и алкогольная продукция

-яхты и самолеты

-iPad и прочие электронные устройства

-объекты животного мира и водных биологических ресурсов

15. Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

-государственная пошлина

-федеральный налог

-таможенная пошлина

-торговый сбор

16. Укажите ошибочное утверждение о сроках уплаты государственной пошлины:

-при обращении за выдачей документов (их дубликатов) – до выдачи документов (их дубликатов)

-при обращении в Конституционный Суд РФ, Верховный Суд РФ, СОЮ, АС или к мировым судьям – до подачи запроса, ходатайства, заявления, искового заявления, административного искового заявления, жалобы

-при обращении за проставлением апостиля – до проставления апостиля

-при обращении за совершением нотариальных действий – после совершения нотариальных действий

17. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций представляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее:

-30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

-28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

-28 числа месяца, следующего за последним месяцем налогового периода

-ежеквартально в конце каждого квартала

18. Представлять налоговую декларацию по НДФЛ не должны:

-физические лица – ИП в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности

-физические лица, получившие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

-физические лица, получившие доход по договору оказания услуг, заключенному с организацией

-физические лица, получившие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами

19. Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

- 15%

-10%

-20%

-18%

20.Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

- 0%

- 8% - 5% - 10%

21.Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК признаются, в частности (выберите 2 верных ответа):

-иностранные организации

-дочерние организации FIFA и UEFA

-потребители товаров, работ и услуг, операции с которыми подлежат налогообложению НДС

-физические лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза в некоммерческих целях

-индивидуальные предприниматели

22. К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности (выберите 2 верных ответа):

-передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

-выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления

-реализация полезных ископаемых

-реализация земельных участков (долей в них)

-реализация нежилых помещений

23. Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

-государственная пошлина

-федеральный налог

-таможенная пошлина

-торговый сбор

1.Амортизацией в целях налога на прибыль признается:

Специальный режим налогообложения субъектов малого предпринимательства

Спец налоговая льгота

Резерв организации на компенсацию убытков от предпринимательской деятельности

Вид расходов организации на приобретение основных фондов.

2.Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций представляется российскими организациями по итогам налогового периода налогового периода не позднее:

28 числа месяца, следующего за последним месяцем налогового периода

30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

28 марта года, следующим за истекшим налоговым периодом

Ежеквартально в конце каждого квартала

3.какие методы признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций предусматривает НК РФ? (2 верных ответа)

Метод сопоставления рентабельности

Кассовый метод

Затратный метод

Метод распределения прибыли

Метод сопоставимых рыночных цен

Метод начисления

Метод цены последующей реализации

4.организациями - налоговыми резидентами в РФ в соответствии с НК РФ признаются: (2 верных)

Представительства российских ЮЛ

Российские ЮЛ

Иностранные организации, местом управления которыми явл РФ.

Филиалы российских ЮЛ

Иностранные ЮЛ, осуществляющие предпринимательскую деятельность в РФ.

5.какими полномочиями в отношении ЕНВД наделены местные власти, помимо ввода в действие налога на вверенной им территории? (выберите 2 верных ответа)

Установить срок уплаты налога, но не ранее указанного в НК РФ

Расширить приведенный в НК РФ перечень видов деятельности, в отношении которого возможна уплата ЕНВД

Определить значение корректирующего коэффициента, учитывающего особенности ведения бизнеса на вверенной им территории, в установленных пределах

Изменить величину базового дохода по отдельным видам деятельности

Уменьшить ставку налога для отдельных категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности, но не более чем в два раза

6.минимальный налог при применении упрощенной системы налогообложения:

Уплачивается при низкой рентабельности, не превышающей 15 %

Уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога

Уплачивается в порядке и в размере, установленным учетной политикой налогоплательщика

Не предусмотрен налоговым законодательством

7.Сменить выбранный объект налогообложения по упрощенной системе налогообложения организация может:

Со следующего календарного года при условии, что организация применяет действующий объект налогообложения по УСН не менее трех лет

Со следующего отчетного периода

Законодательством не предусмотрена смена объекта налогообложения по УСН

Со следующего календарного года

8.Укажите ошибочное утверждение о сроках уплаты госпошлины:

При обращении в КС РФ, ВС РФ, СОЮ, Арбитражные суды или к мировым судьям – до подачи запроса, ходатайства, заявления, искового заявления, административного искового заявления, жалобы.

При обращении за выдачей документов (их дубликатов) – до выдачи документов (их дубликатов)

При обращении за предоставлением апостиля – до проставления апостиля

При обращении за совершением нотариальных действий – после совершения нотариальных действий.

9.к заявлению о возврате госпошлины по делам, рассматриваемым судами, в полном объекте

прилагаются (2 верных):

Справка об отсутствии налоговой задолженности перед бюджетом

Решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата госпошлины

Копии процессуальных документов, подтверждающих участие заявителя (или его представителя) в судебном деле, за рассмотрение которого была уплачена госпошлина

Копии платежных докуменов

Подлинные платежные документы

10.Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:

Иным образом, не указанным в других вариантах ответа

Как общее количество соответствующих объектов налогообложения

Как стоимость соответствующих объектов налогообложения

Как прибыль, полученная при использовании соответствующих объектов налогообложения

11.налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих

особенностей:

Конкретный размер ставки устанавливается с НК РФ, закон субъекта РФ лишь вводит налог в действие на своей территории

Конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ без каких-либо ограничений по размеру

Конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более чем в 10 раз

Конкретный размер ставки устанавливается решением представительного органа местного самоуправления в установленных в НК РФ пределах

12.налогоплательщиками налога на имущество организаций в соответствии с НК РФ признаются:

(3 ответа)

Российские ЮЛ, имеющие облагаемое имущество в РФ

Иностранные ЮЛ, имеющие облагаемое имущество в РФ

Филиалы российских ЮЛ, имеющие на балансе облагаемое имущество в РФ

Российские ЮЛ, имеющие облагаемое имущество за пределами РФ

Российские ИП, имеющие облагаемое имущество в РФ

13.объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента, в частности признаются (3

ответа):

Доходы от использования за пределами РФ авторских и смежных прав

Вознаграждение за оказание услуг за пределами РФ

Сумма кредита, полученная от российского банка

Дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации

Расходы на приобретение предметов роскоши

14.в соответствии с НК РФ налогоплательщиками не признаются: (2 ответа)

Организации, удерживающие сумму НДФЛ из дохода, выплачиваемого физическому лицу, и перечисляющие ее в бюджет

Все граждане РФ вне зависимости от страны проживания

Физические лица, явл налоговыми резидентами РФ

ИП, удерживающие сумму НДФЛ из дохода , выплачиваемого физлицу и перечисляющие ее в бюджет

Физические лица, не явл налоговыми резидентами РФ, получающие доходы от источников РФ

15.к доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в

частности, относятся (3 ответа):

Экономия на процентах за пользование займом, полученным от организации и ИП

Экономия при приобретении товаров у организаций или ИП, являющихся взаимозависимыми с налогоплательщиком

Оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства

Оплата организацией или ИП обучения в интересах физ лица

Получение товаров от организаций или ИП на безвозмездной основе

16.доходы в денежной и натуральной формах, полученные от физических лиц, которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками, в порядке дарения, являются облагаемыми:

Транспортные средства

Акции

Недвижимое имущество

Антиквариат

Иностранная валюта

Драгоценные металлы и камни

Ювелирные изделия

Денежные средства

17.представлять налоговую декларацию по НДФЛ не должны:

Физические лица, получившие доход при получении которых не был удержан налог налоговыми резидентами

Физические лицаИП в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности

Физические лица, получившие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных ископаемых и промышленных образцов

Физлица, получившие доход по договору оказания услуг, заключенному с организацией

18.объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является (являются):

Количество месторождений полезных ископаемых, используемых налогоплательщиком для добычи полезных ископаемых

Полезные ископаемые, добытые из недр на территории РФ, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытых недр на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ

Операции по реализации полезных ископаемых, добытых из недр на территории РФ, извлеченных отходов (потерь) добывающего производства, добытых из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ

Доход, полученный от всего объема реализованных полезных ископаемых

19.объектом налогообложения водным налогом явл:

Забор воды из водных объектов для санитарных, экологических и судоходных попусков

использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

использование акватории водных объектов для плавания на судах, в том числе на маломерных плавательных средствах, а также для разовых посадок (взлетов) воздушных судов

забор воды из водных объектов и использование акватории водных объектов рыбоводства и воспроизводство водных биологических ресурсов

20.в соответствии НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по НДС при одновременном соблюдении следующих условий: (4 ответа)

с момента принятия налогоплательщиком к учету приобретенных товаров (работ, услуг) прошло более 3 лет

счет-фактура, выставленный продавцом товаров (работ, услуг), соответствует требованиям ст. 169 НК РФ

суммы НДС предъявлены налогоплательщику его продавцами товаров (работ, услуг)

товары (работы, услуги), имущественные права приняты налогоплательщиком приняты на учет, что подтверждено первичными документами

налогоплательщик фактически уплатил суммы НДС при приобретении товаров (работ, услуг) и имущественных прав

приобретенные товары (работы, услуги), имущественные права предназначены для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения по НДС, и для

21.РФпризнаетсяерепрожажиместом реализации работ (услуг) в целях НДС, если (2 ответа):

Покупатель консультационных услуг осуществляет деятельность на территории РФ

Работы (услуги) в сфере туризма фактически оказываются на

ПокупательтерриторииюридическихРФ услуг осуществляет деятельность за пределами РФ,

а исполнитель – на территории РФ Российская организация или ИП осуществляют строительство объектов

недвижимости за пределами РФ Покупатель авторских прав, созданных на территории РФ и продавец

осуществляют деятельность за пределами РФ

22. К операциям, не признаваемым объектом налогообложения НДС в соответствии с НК РФ относятся:

индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие,

оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной

организациип актикой , производящие выплаты и иные вознаграждения физическим

лицам

25.Положения НК РФ не применяются к установлению и взиманию страховых взносов:(2 верных)

на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на

наобязательноепр изводстве и пенсионноерофессиональныхстрахованиезаболеваний

наобязательноезательноесоциальноемедицинскоестрахованиестрахованаиеслучайнеработающеговременной населения

нетрудоспособности и в связи с материнством

на обязательное медицинское страхование

26.Налоговые вычеты по акцизам - это:

В конструкции акцизов вычеты не предусмотрены

-российские юридические лица -иностранные организации местом управления которыми является РФ

Какими полномочиями в отношении ЕНВД наделены местные власти, помимо ввода в действие налога на вверенной им территории (2)

- Определить значение корректирующего коэффициента …..

-Уменьшить ставку налога для отдельных категорий налогоплательщиков…

Минимальный налог при применении упрощенной системы налогообложения

- Уплачивается в случае если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога

Сменить выбранный объект налогообложения по упрощенной системе налогообложения организация может

- Со следующего календарного года

Укажите ошибочное утверждение о сроках уплаты государственной пошлины:

- При обращении за совершением нотариальных действий – после совершения нотариальных действий

К заявлению о возврате государственной пошлины по делам рассматриваемым судами в полном объеме прилагаются (2)

-подлинные платежные документы

-копии платежных документов

Налоговая база на игорный бизнес определяется

- как общее количество соответствующих объектов налогообложения

Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:

- конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более, чем в 10 раз

Налогоплательщики налога на имущество организаций в соответствии с нк рф признаются следующие лица (3)

-российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество в рф -иностранные юридические лица имеющие облагаемое имущество в рф

-на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

-на обязательное медицинское страхование неработающего населения

Налоговые вычеты по акцизам

- уменьшение суммы акциза (налога)

НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам (3):

-Комбинированная ставка состоящая из твердой и адвалорной налоговых ставок

-адвалорная ставка в % от налоговой базы

-твердая ставка в рублях на единицу измерения налоговой базы

Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке:

- ежегодно на основании налогового уведомления направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих периода

Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются:

- любые физические лица – собственники имущества признаваемого объектом налогообложения

Налоговым периодом по земельному налогу является

- календарный год

Каков порядок исчисления земельного налога?

-СУММА НАЛОГА, КОТОРАЯ ПОДЛЕЖИТ УПЛАТЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ – фл, ИСЧИСЛЯЕТСЯ НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ, налогоплательщиками – организации исчисляют сумму налога самостоятельно

Налог на имущество физических лиц, в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется:

-со дня открытия наследства

К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относится: (3)

-получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе,

-оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица

-оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства.

Объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ, в частности признаются:

-Доходы от использования за пределами РФ авторских и смежных прав

-вознаграждение за оказание услуг за пределами РФ

-дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации

В случае, если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется:

- применительно к каждой налоговой ставке

Укажите максимальное возможное значение налоговой ставки по налогу на имущество организаций:

-2,2%

Какие виды объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес подлежат регистрации в налоговом органе:

-Только объекты налогообложения, являющиеся частью игорного заведения

К какому виду налогов относится игорный налог?

- региональный налог

Для перехода к применению упрощенной системы налогообложения со следующего налогового периода, необходимо подать заявление в срок:

-Не позднее 31 декабря календарного кода, предшествующего

Авансовые платежи по единому налогу, исчисляемому при применении упрощенной системы налогообложения, уплачивается не позднее:

-25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

РФ признается местом реализации работ (услуг) в целях НДС если (2)

- работы (услуги) связаны непосредственно с воздушными морскими судами находящимися на территории рф

-работы (услуги ) заключаются в предоставлении авторских и смежных прав и их покупатель осуществляет свою деятельность на территории рф

в отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один установленной предельной величины базы, второй превышения предельной величины базы

- на обязательное пенсионное страхование

В соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются, в частности

- табачная и алкогольная продукция

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/ или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

- государственная пошлина

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций представляется российским организациям по итогам налогового периода не позднее:

-28 марта года следующего за истекшим налоговым периодом

Представлять налоговую декларацию по ндфл не должны:

- физические лица получившие доход по договору оказания услуг заключенному с организацией

(?) объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц признается (3)

-жилой дом

-гараж

-?

Может ли организация добровольно отказаться от применения упрощенной системы налогообложения?

- может начиная со следующего календарного года

базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения

- 6 %

Законом субъекта рф можно установить налоговую ставку при применении патентной системы налогообложения в размере 0 % для индивидуальных предпринимателей отвечающих следующим признакам (2)

-впервые регистрация которых в качестве ИП состоялась после вступления правовых актов в силу

-осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной, научной сферах

АРИНА:

Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях: (3)

-на праве собственности - на праве постоянного (бессрочного) пользования

-на праве пожизненного наследуемого владения

Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц в соответствии с нк рф может выступать (2):

- кадастровая стоимость имущества -инвентаризационная стоимость имущества

Каков порядок исчисления земельного налога?

-СУММА НАЛОГА, КОТОРАЯ ПОДЛЕЖИТ УПЛАТЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ – фл, ИСЧИСЛЯЕТСЯ НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ, налогоплательщиками – организации исчисляют сумму налога самостоятельно

Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных физическими лицами – налоговыми резидентами РФ:

-13%

Объектами налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, в соответствии с НК РФ выступают, в частности, (3):

- заработная плата за работу, выполненную на территории РФ, -дивиденды, полученные от российских организаций, -доходы от реализации имущества, находящегося в РФ

К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относится: (3)

-получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе, -оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица,

-оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства.

Налоговая декларация по НДФЛ нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатсткий кабинет, представляется не позднее:

-30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

-20 %

Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

- 0 %

Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности: ( 2 верных)

-физические лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза к некоммерческих целях

-индивидуальные предприниматели

К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности:

-передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

-реализация земельных участков

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/ или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

- государственная пошлина

Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате:

- одного месяца

Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

- по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является:

- полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации

При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

- площадь предоставленного водного пространства

какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное мед страхование в фиксированном размере

- для индивидуального предпринимателя, адвоката, медиатора, нотариуса, занимающегося частной практикой, арбитражного управляющего, оценщика, патентного поверенного и иных лиц,

занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой

в отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один установленной предельной величины базы, второй превышения пвб…

-на обязательное пенсионное страхование

налоговой базой по налогу на прибыль признается

-денежное выражение доходов для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства

-ДВД уменьшенные на расходы для РО

в целях налога на прибыль в качестве дохода рассматривается -имущество, полученное по договору аренды …

Налогоплательщик применяющий усн

-в случае выставления им счет фактуры обязан заплатить в бюджет сумму ндс указанную …..

Сумма минимального налога на применении УСН исчисляется

- 1 %

По общему правилу, налог на прибыль организаций уплачивается :

-налог по ставке 3% в ФБ 17 в региональный

Налоговые вычеты по акцизам

-умегьшение суммы акциза

Тест Арины.

1.Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения:

- в случае выставления им счета-фактуры, обязан заплатить в бюджет сумму НДС, указанную в выставленном счет-фактуре, без права принятия её на расходы

2.сумма минимального налога при усн исчисляется как:

- 1% от суммы налога

3. какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере:

- индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и уплачивающие страховые взносы за себя.

4. В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной

величины базы, другой – в отношении превышения предельной величины?

- на обязательное пенсионное страхование.

5. Налоговой базой по налогу на прибыль признается:

-денежноевыражениедоходовдляин.орг.,неосуществляющихдеятельностьв РФчерезпостоянныепредставительства -денежноевыражениедоходов,уменьшенныхнарасходыдляроссийских организаци

6. в целях налога на прибыль организации в качестве дохода рассматривается:

- вознаграждение за оказание услуг иностранным организациям

7. По общему правилу, налог на прибыль российских организаций уплачивается в следующем порядке:

- 3% в фед бюджет, 17%- в рег бюджет

8.Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?

-да,нообязанностьуплатызакрепленатолькозаорганзиациями, осуществляющими на территории РФ прозвиодвство алк.продукции и спирта.

9. Налоговые вычеты по акцизам – это:

-уменьшениесуммыакциза

НИКИТА:

Налог на имущество физических лиц, в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется:

-со дня открытия наследства

Объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ, в частности признаются:

-Доходы от использования за пределами РФ авторских и смежных прав

-вознаграждение за оказание услуг за пределами РФ

-дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации

В случае, если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется:

- применительно к каждой налоговой ставке

Укажите максимальное возможное значение налоговой ставки по налогу на имущество организаций:

-2,2%

Какие виды объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес подлежат регистрации в налоговом органе:

-Только объекты налогообложения, являющиеся частью игорного заведения

К какому виду налогов относится игорный налог?

- региональный налог

Для перехода к применению упрощенной системы налогообложения со следующего налогового периода, необходимо подать заявление в срок:

Не позднее 31 декабря календарного кода, предшествующего

Авансовые платежи по единому налогу, исчисляемому при применении упрощенной системы налогообложения, уплачивается не позднее:

25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций предоставляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее:

-28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

- 20 %

Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

- 0 %

Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности: ( 2 верных)

-физические лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза к некоммерческих целях

-индивидуальные предприниматели

К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности:

-передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

-реализация земельных участков

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/ или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

- государственная пошлина

Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате:

- одного месяца

Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

- по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является:

- полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации

При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

- площадь предоставленного водного пространства

В соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются, в частности ( 3 верных):

-алкогольная продукция

-автомобили легковые

-этиловый спирт

НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговая база на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий. При наличии у данного налогоплательщика нескольких земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении:

- одного земельного участка по выбору налогоплательщика

Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц, признаются ( 3 верных):

-гараж

-офисное здание

-жилой дом

В какой срок налогоплательщик должен предоставить налоговому декларацию по водному налогу:

- не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. ( в тесте есть вариант 15 и 25 только)

Налоговый вычет по НДФЛ в твердой сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах является видом:

-социального вычета Налоговый вычет по НДФЛ:

-уменьшает налоговую базу по данному налогу

К доходам, полученных физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся ( 3 верных):

Оплата за лицо организацией или ИП обучения в интересах налогоплательщика;

Получение налогоплательщиком товаров от организации или ИП на безвозмездной основе;

Оплата труда налогоплательщика выдачей ему собственной продукцией организации или ИП.

НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами ( 3 верных):

-индивидуальные предприниматели

-адвокаты

-нотариусы

В соответствии с НК РФ налоговыми агентами признаются:

российские организации и ИП, выплачивающие доход физическому лицу в денежном виде

Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход физическому лицу в денежном виде

Объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ признается, в частности ( 2 верных):

-реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

-ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

Сумма налога на имущество организаций, подлежащих уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:

- самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода

Какой нормативный правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы ставок по налогу на игорный бизнес:

- Налоговый кодекс ( часть вторая )

Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:

- конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более, чем в 10 раз

В соответствии с гл. 25 НК РФ постоянным представительством признается:

Филиал или представительство иностранной организации, через которую она ведет предпринимательскую деятельность в РФ

Доходы организации полученные в натуральной форме, при определении базы по налогу на прибыль организации:

- учитываются по цене сделке с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается:

- первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогообложения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки:

- 6 % и 15 %

В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы:

- на обязательное пенсионного страхование

Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионного страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере:

- индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой

1)К заявлению о возврате государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами, в полном объеме прилагаются (2 ответа)

-решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата гос пошлины

-справка об отсутствии налоговой задолженности перед бюджетом

-копии платежных документов

-копии проц документов, подтверждающих участие заявителя (или его представителя) в судебном деле, за рассмотрение которого была уплачена гос пошлина

-подлинные платежные документы.

2)Доходы, получаемые от ФЛ в порядке дарения недвижимого имущества:

-освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близким родственниками

-всегда освобождаются от налогообложения

-не освобождаются от налогообложения ни при каких обстоятельствах

-освобождаются от налогообложения, если даритель владел этим имуществом более 3- лет

3)НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами (3 ответа)

-адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты

-ФЛ в отношении вознаграждений, полученных ими от ФЛ – ИП по гражданским договорам

-ИП

-нотариусы, занимающиеся частной практикой

-ФЛ, получающие доходы в денежной форме от российских организаций

4)В соответствии с НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по ндс при одновременном соблюдении следующих условий (4 ответа) (?)

5)Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы гос пошлины производится в течение _ со дня подачи указанного заявления о возврате:

- одного месяца 6) ФЛ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ:

- имеют право только на имущественные налоговые вычеты по ндфл

7) Доходы полученные от источников за пределами РФ, являются объектом налогообложения:

- для всех налоговых резидентов РФ

8) ИП при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае – это сумма

фактически приведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:

- в порядке, аналогичному порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном главой «налог на прибыль организаций»

9) налог на имущество ФЛ уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке:

- ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих налогового периода.

10) Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать ЗУ, признаваемым объектом налогооблажения, на следующих правовых основаниях (3 ответа)

-на праве собств-ти

-на праве постоянного бессрочного пользования

-на праве пожизненного наследуемого владения

11) Налог на имущество ФЛ в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам исчисляется:

- со дня открытия наследства

12) Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения ФЛ

-сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в отношении каждого ФЛ 13) Базовая налоговая ставка по налогу на прибыль организаций:

-20%

14) налогоплательщики по налогу на прибыль организаций выступают: (4 ответа)

-филиалы ИЮЛ, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства

-ИЮЛ

-РЮЛ

-филиалы ИЮЛ, получающих доходы от источников в РФ

15)НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам: (3 ответа) - твердая ставка - адвалорная ставка

- комбинированная ставка

16)в соответствии с НК РФ налоговым вычетом по НДС признается:

-уменьшение общей суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет

-уменьшение налоговой базы по ндс (?)

17) налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется в следующие сроки:

- не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

18) по способу установления и введения в действие налог на добычу полезных ископаемых является:

- федеральный налог

19) налогоплательщиком налога на имущество организаций в соответствии с нк рф признаются следующие лица: (3 ответа) (?)

20) налогоплательщики имеющие недвижимое имущество вне места своего нахождения, уплачивают налог на имущество организаций:

- в региональный бюджет

21) максимальный размер доходов за отчетный (налоговый) период, позволяющий применить упрощенную систему налогообложения, не должен превышать:

- 150 млн

22) законом субъекта рф можно установить налоговую ставку при применении патентной системы налогообложения в размере 0 % для ИП, отвечающих следующим признакам: (2 ответа)

- осуществляющих пред деятельность в производственной, социальной и (или) научных сферах

- впервые регистрация которых в качестве ИП состоялась после вступления в силу соответствующих законов субъекта рф

23) налоговая декларация по налогу на прибыль организации представляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее

- 28 марта года, след за истекшим налоговым периодом.

24) базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогооблажения составляет:

- 6%

25) может ли организация добровольно отказаться от применения упрощенной системы налогообложения:

- может, начиная со след календарного года 26) налоговый вычет по ндфл:

- Уменьшает налоговую базу по данному налогу

27) при исчислении налога на прибыль организации налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу:

- если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки

Полученная налогоплательщиком от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал.

28) организациями – налоговыми резидентами РФ в соответствии с нк рф признаются (2 ответа)

- РЮЛ

- ИО, местом управления которым является РФ 29) налоговым периодом по налогу на прибыль организации признается: - календарный год

30) в соответствии с нк рф налогоплательщиками признаются: (2 ответа) - физ лица, являющ налоговыми резидентами рф

- физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации получающие доходы от источников

31) налоговые вычеты по ндфл уменьшают:

-налоговую базу по доходам, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13% 32) в соответствии с нк рф налоговой базой по акцизам может выступать (2 ответа)

-объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении

-стоимость реализованных подакцизных товаров

1.Счет-фактуру с выделенной в нем суммой НДС составляет: (1)

поставщик товаров (работ, услуг);

2.Налогоплательщиком по транспортному налогу является: (1)

любое лицо, на которое зарегистрировано ТС;

3.Правила определения места реализации товаров по НДС применяются для: (1)

определения страны, где факт реализации данного товара образует объект налогообложения.

4.Налоговая база по земельному налогу – это: (1)

кадастровая стоимость земельного участка;

5.Расходы по налогу на прибыль должны отвечать требованиям: (2)

документально подтверждены;

экономически обоснованы;

6.К подакцизным товарам относятся, в частности: (1)

табачная и алкогольная продукция;

7.К объектам налогообложения НДС относятся: (2)

реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав;

ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

8.Обязанность по представлению налоговой декларации по НДФЛ возлагается на: (2)

физических лиц, получивших доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;

физических лиц, получивших доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;

9.Налог можно отнести к категории местных налогов, если: (2)

представительные органы местного самоуправления вправе принять решение о введении данного налога на территории муниципального образования;

представительные органы местного самоуправления вправе установить налоговые ставки, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты данного налога.

10.Физические лица – налоговые резиденты РФ – это: (1)

физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 последовательно идущих календарных месяцев;

11.Единый налог на вмененный доход уплачивается с 2013 г.: (2)

по выбору налогоплательщика;

только если ЕНВД введен решением ОМС на территории муниципалитета.

12.Объектом транспортного налога, в частности, не являются: (2)

моторные лодки с мощностью менее 5 л.с.;

велосипеды.

13.Правовыми последствиями признания лица налоговым резидентом РФ применительно к НДФЛ являются: (2)

полная налоговая обязанность;

возможность применения налоговых вычетов;

14.В ходе применения упрощенной системы налогообложения индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты следующих налогов: (1)

налог на имущество физического лица (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности);

15.Объектом налогообложения налогом на имущество организации для российских организаций является: (1)

движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.

16.Объектом налогообложения по УСН может признаваться: (2)

доходы;

доходы, уменьшенные на величину расходов;

17.В отношении физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, транспортный налог исчисляется: (1)

налоговыми органами;

18.Налоговая база по налогу на имущество физических лиц – это (1)

суммарная инвентаризационная стоимость имущества.

19.Налогоплательщиками НДС признаются: (2)

организации и индивидуальные предприниматели;

лица, признаваемые налогоплательщиками НДС в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза.

20.Объектом по налогу на имущество физических лиц, в частности, является (2):

доли в праве собственности на квартиры;

дачные дома.

21.Ставка налога 30% НДФЛ применяется: (1)

данная ставка не применяется ни к одному из перечисленных доходов.

22.Независимо от времени фактического пребывания на территории РФ для целей взимания НДФЛ налоговыми резидентами РФ признаются: (2)

сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы Российской Федерации;

российские военнослужащие, проходящие службу за границей.

23.Профессиональный налоговый вычет по НДФЛ применяют: (2)

индивидуальные предприниматели;

авторы произведений науки, литературы и искусства-налоговые резиденты РФ

24.Амортизация по налогу на прибыль организаций – это: (1)

форма расхода по налогу на прибыль;

25.Налоговый вычет по НДС – это: (1)

уменьшение суммы налога, подлежащей уплате в бюджет;

26.Налогоплательщиками налога на прибыль (гл.25) являются: (2)

российские организации;

иностранные организации, не имеющие постоянных представительств, получающие доходы в России;

27.Амортизация по налогу на прибыль организаций при применении линейного метода рассчитывается как: (1)

произведение первоначальной стоимости объекта и нормы амортизации;

28.Укажите налог, для которого налоговый период определен как квартал: (1)

НДС.

29.Декларация по НДФЛ предоставляется налогоплательщиком: (1)

не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным;

30.Налоговой базой по транспортному налогу выступает: (2)

мощность двигателя транспортного средства;

количество транспортных средств (в шт.).

31.Налоговый агент по НДФЛ – это: (1)

любая российская организация и ИП, выплачивающие доход физическому лицу в денежном виде.

32.Налогоплательщиками земельного налога выступают: (2)

лица, обладающие земельными участками на праве собственности;

лица, обладающие земельными участками на праве пожизненного наследуемого владения;

33.Счет-фактура – это: (1)

документ, используемый при исчислении суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет;

34.В отношении земельных участков, находящихся в долевой собственности: (1)

налог уплачивается пропорционально доле в праве собственности;

35.Объектом налогообложения ЕНВД является: (1)

вмененный доход за налоговый период;

36.В качестве кадастровой стоимости по налогу на имущество организаций определяется налоговая база в отношении (2):

административно-деловых центров;

недвижимости иностранных организаций, не имеющих в РФ постоянных представительств;

37.Налогоплательщиками по патентной системе выступают (1):

индивидуальные предприниматели;

38.Контролирующими лицами иностранной организации, а также иностранных структур без образования юридического лица признается (1):

Лицо, доля участия которого в организации составляет более 25%; лицо, доля участия которого в организации (для физически лиц-совместно с супругами и несовершеннолетними детьми) составляет более 10%

39.Перейти к применению упрощенной системы налогообложения имеют право (1):

Организации независимо от организационно-правовой формы и индивидуальные предприниматели

40.В соответствии с положениями законодательства о налогах и сборах перечень доходов, признающихся объектом налогообложения по НДФЛ (1):

Не установлен

41.Применение УСН позволяет не уплачивать (1):

Налог на прибыль организаций, земельный налог, НДС, транспортный налог, налог на имущество организаций

42. Сотрудник вашей организации потратил в 2014 году 176 000 рублей на приобретение медикаментов для лечения. В 2015 году он воспользовался социальным вычетом, но только со 120 000 рублей. Можно ли возместить остальную сумму в 2016 году? (1)

Нельзя. Механизм переноса неиспользованного социального налогового вычета НК не предусмотрен

43.Срок представления налоговой декларации (1):

Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

44.Категории налогоплательщиков, имеющих право на профессиональные налоговые вычеты

(1):

Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты

45.Максимальный размер доходов за отчетный (налоговый) период, позволяющий применять УСН, не должен превышать (1):

100 млн. рублей

46.Укажите основную ставку по ЕНВД (1):

15%

47.Казенное учреждение «Молочка» занимается производством молочных товаров, доход от с/х деятельности составляет около 85%. Вправе ли оно при таких условиях перейти на систему налогообложения для с/х производителей (1)?

Да

48.__________ является договором, в соответствии с которым РФ предоставляет инвестору на возмездной основе и на определенный срок исключительные права на поиск, разведку, добычу минерального сырья на участке недр, указанном в соглашении, и на ведение связанных с этим работ, а инвестор обязуется осуществить проведение указанных работ за свой счет и на свой риск (ОТКРЫТЫЙ ВОПРОС):

Соглашение о разделе продукции

49.В течение какого срока налогоплательщик может обратиться за возвратом суммы НДФЛ, признанной излишне уплаченной? (1)

В течение 3 лет со дня уплаты НДФЛ

50.Налоговым периодом по ЕНВД является (1):

Квартал

51.Объектом налогообложения для применения единого налога является (1):

Вмененный доход

52.В каком налоговом органе должна быть поставлена на учет иностранная организация, имеющая на территории РФ постоянное представительство, обладающая недвижимым имуществом на территории РФ, относящимся к данному постоянному представительству? (1)

По месту нахождения постоянного представительства

53.Укажите порядок определения налоговой базы для иностранной организации, осуществляющей свою деятельность через постоянное представительство, в отношении

недвижимого имущества, которое прямо не относится к деятельности постоянного представительства (1):

Определяется как кадастровая стоимость недвижимого имущества

54.Общая ставка НДФЛ для нерезидентов составляет (1):

30%

55.Налоговая база при получении дохода в натуральной форме определяется как (1):

стоимость этих товаров (работ, услуг) иного имущества, исчисленная исходя из их цен, определяемых в порядке, установленном законодательством РФ

56.Государственная пошлина уплачивается (2):

до обращения в государственный/муниципальный орган

в течение 10 дней со дня вступления судебного решения в силу – ответчиком

57.Перечислите объекты налогообложения и соответствующие им налоговые ставки по УСН (ОТКРЫТЫЙ ВОПРОС):

Доходы – ставка 6%, доходы за вычетом расходов – 15%

58.Перечислите все региональные налоги (ОТКРЫТЫЙ ВОПРОС):

Налог на имущество организаций

Налог на игорный бизнес

Транспортный налог

59.Объектом налогообложения по патентной системе выступает (1):

Потенциально возможный доход, установленный законодательством субъекта РФ

60.Ставка 30% по НДФЛ применяется к следующим доходам (1) (АХТУНГ - В ЭТОМ ВОПРОСЕ НИЧЕГО НЕ ДОЛЖНО БЫТЬ ПРО ДОХОДЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ НА ТЕРРИТОРИИ РФ!):

Данная ставка не применяется ни к одному из перечисленных доходов

61.Налоговая база по акцизам не может определяться в виде (2):

Длина реализованного подакцизного товара в метрах

Мощность двигателя транспортного средства

62.Налоговой базой по НДПИ выступает (2):

Стоимость добытых полезных ископаемых

Количество добытых полезных ископаемых

63.Момент определения налоговой базы по НДС (1) (АХТУНГ - ВОПРОС ОЧЕНЬ КОРЯВО СОСТАВЛЕН, ЕСЛИ ПОПАДАЕТСЯ, ОЧЕНЬ ВНИМАТЕЛЬНО СМОТРИМ!):

Наиболее ранняя из дат, указанных в пунктах Б и В.

При этом в пункте Б должна быть дата оплаты товара/работы/услуги, а в В-дата их же отгрузки!

64.Декларация по НДФЛ предоставляется (1):

Всеми физическими лицами в предусмотренных НК РФ случаях

65.Налог можно отнести к категории местных налогов, если (2):

налог полностью зачисляется в местный бюджет

представительные органы местного самоуправления вправе установить налоговые ставки, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты данного налога

66.К формам дохода по НДФЛ относятся (3):

денежная форма

натуральная форма

материальная выгода

67.Счет-фактуру с выделенной в нем суммой НДС составляет (1):

налогоплательщик-поставщик товаров/работ/услуг

68.Правовыми последствиями признания лица налоговым резидентом РФ применительно к НДФЛ являются (2):

полная налоговая обязанность;

применение более низкой общей ставки налога

69.Объектом по налогу на имущество физических лиц, в частности, является (2):

доли в праве собственности на квартиры;

подземный бокс (паркинг) в жилом доме

70.Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций с 01.01.2014 может быть

(2):

недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве основных средств, принятое на учет после 01.01.2014

офисные нежилые помещения

71.Объектом налогообложения по транспортному налогу, в частности, не являются (2):

прицепы

велосипеды

72.Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется как (1):

суммарная кадастровая стоимость недвижимого имущества

73.В ходе применения УСН ИП освобождается от уплаты следующих налогов (1):

Налог на имущество физического лица (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности)

74.Единый налог на вмененный доход с 2013 г. уплачивается (2):

Только если ЕНВД введен решением ОМС на территории муниципалитета

Если плательщик занимается облагаемым ЕНВД видом деятельности

75.В отношении физических лиц, не являющихся ИП, транспортный налог исчисляется (1):

Налоговым органом

76.Налогоплательщиками НДС признаются: (2)

индивидуальные предприниматели;

лица, признаваемые налогоплательщиками НДС в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза

77.Укажите размеры налоговых ставок по доходу на прибыль (3):

3%

17%

20%

78.Налоговыми резидентами РФ по НДФЛ признаются (1):

Сотрудники ОГВ и ОМСУ, командированные на работу за пределы РФ

79.Налоговой базой по транспортному налогу выступает: (2)

мощность двигателя транспортного средства;

экологический класс транспортного средства

80.Правила определения места реализации товаров по НДС применяются для: (1)

определения страны, где факт реализации данного товара образует объект налогообложения.

81.Объектом налогообложения налогом на имущество организации для российских организаций является: (1)

движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.

82.Объектом налогообложения по УСН может признаваться: (2)

доходы;

доходы, уменьшенные на величину расходов.

1)Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

Ответ: 20%

2)Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

Ответ: 0%

3)Налогоплательщиками НДС в соотв. с НК РФ признаются, в частности (выберите 2 верных ответа)

-физ. Лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза в неоммерч. целях

-ИП

4)К операциям, не признаваемым объектом налогооблажения по НДС, в соотв. с НК РФ относится, в частности (2 ответа)

-передача имущества гос. и муниц. предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

-реализация ЗУ (долей в них)

4)Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или их должн. Лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как

- государственная пошлина

5) Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение… со дня подачи указанного заявления о возврате

- одного месяца

6)Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются

- по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

7) Объектом налогооблажения налогом на добычу полезных ископаемых является (являются)

- полезные ископаемые, добытые из недр на терр. РФ, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ

8) При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как

- площадь предоставленного водного пространства

9)Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогооблажения

- вправе выставить от своего имени счет-фактуру

10) Сумма минимального налога при применении упрощенной системы налогооблажения исчисляется как

- 1% от суммы дохода

11) Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере

- ИП, адвокаты, медиаторы, нотариусы, арбитр. Управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой

12) В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы

- на обязательное пенсионное страхование

13) Налоговой базой по налогу на прибыль признается (2 ответа)

-денежное выражение доходов для иностранных организаций, осущ-их дея-ть в РФ через постоянные представительства

-денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы для российских организаций

- не позднее 15 числа месяца, предшествующего налоговому периоду

- не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

- налоговая декларация по водному налогу не предоставляется

- в течение налогового периода

29) Налоговый вычет по НДФЛ в твердой сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах является видом

- соц. Вычета

- проф. Вычета

- стандартного вычета

- имущественного вычета

30) Налоговый вычет по НДФЛ

- представляет собой денежный трансфер из бюджета налогоплательщику

- уменьшает налоговую базу по данному налогу

- уменьшает налоговую ставку по данному налогу

- уменьшает исчисленную сумму налога

31)К доходам, полученных физ.лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (3 ответа)

-экономия при приобретении товаров у орг. Или ИП, являющихся взаимозависимыми с налогоплательщиком

-оплата орг. Или ИП обучения в интересах физ. Лица

-оплата труда физ. Лица путем выдачи ему орг. Или ИП продукции собственного производства

-экономия на процентах за пользование займом, полученным от орг. Или ИП

-получение товаров от орг. Или ИП на безвозмездной основе

32) НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет след.лицами (3 ответа)

-физ.лица в отношении вознаграждений, полученных ими от физ.лиц – ИП по гражданским договорам

-адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты

-физ.лица, получающие доходы в денежной форме от росс.организаций

-ИП

-нотариусы, занимающиеся частной практикой

33) В соотв. с НК налоговым агентом по НДФЛ (2 ответа)

-росс.организации и ИП, выплачивающие доход физ.лицу в денежной форме

-любой профессиональный налоговый консультант

-должностное лицо налогового органа

-постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающие доход физ.лицу в денежной форме

- любое росс. Или иностранное лицо, с которым заключен агентский договор

34) Объектом налогооблажения по НДС в соотв. с НК РФ признается, в частности (2 ответа)

-ввоз товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией

-реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав

35) К операциям, не признаваемым объектом налогооблажения по НДС, в соотв. с НК РФ относятся, в частности (2 ответа)

-выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребеления

-передача имущества гос. и муниц. предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

-реализация полезных ископаемых

-реализация нежилых помещений

-реализация ЗУ (долей в них)

36) Сумма налога на имущество организаций, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в след. Порядке

-самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода

-исчисляется налоговыми консультантами по итогам налогового периода

-исчисляется по итогам каждого отчетного периода

-исчисляется налоговыми агентами по итогам каждого отчетного периода

37) Какой налоговый правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы налоговых ставок по налогу на игорный бизнес

-в каждом субъекте РФ пределы налоговых ставок устанавливаются спец. Законами субъекта РФ

-ФЗ от 29.12.2006 «О гос. регулировании дея-ти по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений и некоторые законодательные акты РФ

-НК РФ (ч.1)

-НК РФ (ч.2)

38) Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом след. Обязанностей

-конкретный размер ставки устанавливается решением представительного органа МСУ в установленных в НК РФ пределах

-конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ без каких-либо ограничений по размеру

-конкретный размер ставки устанавливается законом субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более чем в 10 раз

-конкретный размер ставки устанавливается НК РФ, закон субъекта РФ лишь вводит налог в действие на своей территории

39) В соотв. с гл. 25 НК РФ постоянным представительством признается:

-филиал или представительство российской организации, через которые она ведете предпринимательскую деятельность в РФ

-обособленное подразделение или иное место деятельности иностранной организации, через которое она регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РФ

-гражданско-правовой договор, по которому лицо вправе на постоянной основе представлять налогоплательщика

– организацию в налоговых органах

-дипломатическое представительство иностранного государства, расположенное на территории РФ

40) Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций

-учитываются по максимально оценочной стоимости на основе отчета оценщика

-учитываются по минимальной оценочной стоимости на основе отчета оценщика

-не учитываются

-учитываются по цене сделки с учетом правил о налогооблажении в сделках между взаимозависимыми лицами

41) Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогооблажения признается (признаются)

-первый квартал, второй квартал, третий квартал календарного года

-первое полугодие и второе полугодие календарного года

-календарный год

-первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

42) В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогооблажения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки

-6% и 10%

-6% и 15%

-5% и 16%

-13% и 24%

43) Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как

- государственная пошлина

44) В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы

-на обязательное соц. Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

-в отношении каждого вида страховых взносов установлен один тариф

-на обязательное мед. Страхование

-на обязательное пенсионное . Страхование

АРИНА:

Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях: (3)

-на праве собственности - на праве постоянного (бессрочного) пользования

-на праве пожизненного наследуемого владения

Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц в соответствии с нк рф может выступать (2):

- кадастровая стоимость имущества -инвентаризационная стоимость имущества

Каков порядок исчисления земельного налога?

-СУММА НАЛОГА, КОТОРАЯ ПОДЛЕЖИТ УПЛАТЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ – фл, ИСЧИСЛЯЕТСЯ НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ, налогоплательщиками – организации исчисляют сумму налога самостоятельно

Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных физическими лицами – налоговыми резидентами РФ:

-13%

Объектами налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, в соответствии с НК РФ выступают, в частности, (3):

- заработная плата за работу, выполненную на территории РФ, -дивиденды, полученные от российских организаций, -доходы от реализации имущества, находящегося в РФ

К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относится: (3)

-получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе, -оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица,

-оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства.

Налоговая декларация по НДФЛ нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатсткий кабинет, представляется не позднее:

-30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

-20 %

Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

- 0 %

Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности: ( 2 верных)

-физические лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза к некоммерческих целях

-индивидуальные предприниматели

К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности:

-передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

-реализация земельных участков

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/ или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

- государственная пошлина

Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате:

- одного месяца

Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

- по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является:

- полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации

При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

- площадь предоставленного водного пространства

какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное мед страхование в фиксированном размере

- для индивидуального предпринимателя, адвоката, медиатора, нотариуса, занимающегося частной практикой, арбитражного управляющего, оценщика, патентного поверенного и иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой

в отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один установленной предельной величины базы, второй превышения пвб…

- на обязательное пенсионное страхование

налоговой базой по налогу на прибыль признается

-денежное выражение доходов для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства

-ДВД уменьшенные на расходы для РО

в целях налога на прибыль в качестве дохода рассматривается -имущество, полученное по договору аренды …

Налогоплательщик применяющий усн

-в случае выставления им счет фактуры обязан заплатить в бюджет сумму ндс указанную …..

Сумма минимального налога на применении УСН исчисляется

- 1 %

По общему правилу, налог на прибыль организаций уплачивается :

-налог по ставке 3% в ФБ 17 в региональный

Налоговые вычеты по акцизам

-умегьшение суммы акциза

Тест Арины.

1. Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения:

-в случае выставления им счета-фактуры, обязан заплатить в бюджет сумму НДС, указанную в выставленном счет-фактуре, без права принятия её на расходы

2. сумма минимального налога при усн исчисляется как:

-1% от суммы налога

3. какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере:

-индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и уплачивающие страховые взносы за себя.

4. В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, другой – в отношении превышения предельной величины?

-на обязательное пенсионное страхование.

5. Налоговой базой по налогу на прибыль признается:

-денежноевыражениедоходовдляин.орг.,неосуществляющихдеятельностьв РФчерезпостоянныепредставительства -денежноевыражениедоходов,уменьшенныхнарасходыдляроссийских организаци

6. в целях налога на прибыль организации в качестве дохода рассматривается:

- вознаграждение за оказание услуг иностранным организациям

7. По общему правилу, налог на прибыль российских организаций уплачивается в следующем порядке:

- 3% в фед бюджет, 17%- в рег бюджет

8.Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?

-да,нообязанностьуплатызакрепленатолькозаорганзиациями, осуществляющими на территории РФ прозвиодвство алк.продукции и спирта.

9. Налоговые вычеты по акцизам – это:

-уменьшениесуммыакциза

НИКИТА:

Налог на имущество физических лиц, в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется:

-со дня открытия наследства

Объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ, в частности признаются:

-Доходы от использования за пределами РФ авторских и смежных прав

-вознаграждение за оказание услуг за пределами РФ

-дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации

В случае, если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется:

- применительно к каждой налоговой ставке

Укажите максимальное возможное значение налоговой ставки по налогу на имущество организаций:

-2,2%

Какие виды объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес подлежат регистрации в налоговом органе:

-Только объекты налогообложения, являющиеся частью игорного заведения

К какому виду налогов относится игорный налог?

- региональный налог

Для перехода к применению упрощенной системы налогообложения со следующего налогового периода, необходимо подать заявление в срок:

Не позднее 31 декабря календарного кода, предшествующего

Авансовые платежи по единому налогу, исчисляемому при применении упрощенной системы налогообложения, уплачивается не позднее:

25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций предоставляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее:

-28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

- 20 %

Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

- 0 %

Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности: ( 2 верных)

-физические лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза к некоммерческих целях

-индивидуальные предприниматели

К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности:

-передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

-реализация земельных участков

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/ или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

- государственная пошлина

Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате:

- одного месяца

Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

- по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является:

- полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации

При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

- площадь предоставленного водного пространства В соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются, в частности ( 3 верных):

-алкогольная продукция

-автомобили легковые

-этиловый спирт

НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговая база на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий. При наличии у данного налогоплательщика нескольких земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении:

- одного земельного участка по выбору налогоплательщика

Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц, признаются ( 3 верных):

-гараж

-офисное здание

-жилой дом

В какой срок налогоплательщик должен предоставить налоговому декларацию по водному налогу:

- не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. ( в тесте есть вариант 15 и 25 только)

Налоговый вычет по НДФЛ в твердой сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах является видом:

-социального вычета Налоговый вычет по НДФЛ:

-уменьшает налоговую базу по данному налогу

К доходам, полученных физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся ( 3 верных):

Оплата за лицо организацией или ИП обучения в интересах налогоплательщика;

Получение налогоплательщиком товаров от организации или ИП на безвозмездной основе;

Оплата труда налогоплательщика выдачей ему собственной продукцией организации или ИП.

НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами ( 3 верных):

-индивидуальные предприниматели

-адвокаты

-нотариусы

В соответствии с НК РФ налоговыми агентами признаются:

российские организации и ИП, выплачивающие доход физическому лицу в денежном виде

Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход физическому лицу в денежном виде

Объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ признается, в частности ( 2 верных):

- реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание

Налогоплательщиком налога на добавленную стоимость являются (выберите один правильный ответ):

1.Российские организации и компании – налоговые нерезиденты Российской федерации;

2.Российские и иностранные компании, индивидуальные предприниматели, лица перемещающие товары через таможенную границу Таможенного союза

3.Организации и индивидуальные предприниматели, а также лица перемещающие товары через государственную границу Российской Федерации

4.Организации и граждане, в том числе индивидуальные предприниматели

Какой вид ставок в настоящее время не применяются при налогообложении акцизами:

1.Твердые (специфические) ставки;

2.Адвалорные ставки;

3.Комбинированные ставки.

Налоговая ставка по налогу на прибыль организации равна 20%, выберите из списка виды доходов и прибыли к которым применяются специальные ставки налога на прибыль организации (выберите 4 правильных ответа):

1.Доходы в виде процентов, полученных владельцами государственных, муниципальных и иных ценных бумаг;

2.Прибыль контролируемой иностранной компании;

3.Доходы от использования имущественных прав в виде результатов интеллектуальной деятельности;

4.Прибыль организаций, осуществляющих медицинскую и (или) образовательную деятельность

5.Прибыль по ценным бумагам (за исключением доходов в виде дивидендов), выпущенным российскими организациями, права на которые учитываются на счетах депо, информация о которых не была предоставлена налоговому агенту;

6.Доходы, полученных от операций с производными финансовыми инструментами

7.Доходы в виде дивидендов, полученные по акциям, права на которые удостоверены депозитарными расписками

Гражданин М. получает заработную плату в соответствии с коллективным договором в натуральной форме в размере 5 % начисленной месячной заработной платы, остальная сумма перечисляется работодателем на его лицевой счет в банке. На иждивении у гражданина М. двое несовершеннолетних детей. Супруга гражданина М. не работает. Гражданин М. также является плательщиком ипотечного кредита. Имеет ли гражданин М. право на налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц? (выберите наиболее полный правильный ответ)

1.Нет, гражданин М. не имеет право на налоговый вычет по НДФЛ;

2.Нет, у гражданина М. нет оснований для получения налогового вычета, так как доход в натуральной форме не облагается НДФЛ по ставке 13%;

3.Да, гражданин М. имеет право только на стандартный налоговый вычет в размере 1400 рублей;

4.Да, гражданин М. имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 2800 рублей, а также на имущественный вычет по НДФЛ;

5.Гражданин М. имеет право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ, однако в тех налоговых периодах, когда он будет применен, он утратит право на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ.

Ниже представлены налоги, взимание которых предусмотрено Налоговым Кодексом РФ на территории Российской Федерации в настоящее время. Выберите из списка те налоги, налоговым периодом которых признается один календарный месяц:

1.Налог на добавленную стоимость;

2.Акциз;

3.Налог на доходы физических лиц;

4.Налог на прибыль организации;

5.Водный налог;

6.Налог на добычу полезных ископаемых;

7.Транспортный налог;

8.Налог на игорный бизнес;

9.Налог на имущество организаций;

10.Земельный налог;

Налог на имущество физических лиц