30.Налоговые вычеты по акцизам применяются в случае:

-выручка за 3 предшествующих последовательных месяца от реализации без учета НДС не превышает 2 млн. руб.;

-организация – FIFA;

-освобожденные иностранные организации

35. Необходимо сопоставить налоговую ставку по НДС и соответствующий ей вид объекта налогообложения:

0% - реализация товаров, вывезенных в режиме экспорта.

15,25% - оказание электронных услуг иностранными плательщиками.

20 % - общая налоговая ставка, если НК РФ не предусмотрен иной размер. 10% - реализация продовольственных товаров, в т.ч. молока

36. В соответствии с НК РФ возмещение по НДС заключается в следующем:

- налоговый орган возмещает из бюджета налогоплательщику разницу между налоговыми вычетами и исчисленной суммой НДС

37.Налоговый резидент РФ, получивший от супруга в дар легковой автомобиль, обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ в бюджет, а также подать налоговую декларацию:

- неверно

38.Физическое лицо – налоговый резидент РФ, получившее вознаграждения за трудовую деятельность «в конверте» (наличные деньги, не отраженные в ведомости по зарплате) от российской организации – работодателя, обязано самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ в бюджет РФ, а также подать налоговую декларацию:

- верно

41. РФ признается местом реализации товара в целях НДС, если:

- товар в момент начала отгрузки и транспортировки находится в РФ (территориях под юрисдикцией РФ)

43. Необходимо сопоставить вид налогового вычета и соответствующий ему пример или основание предоставления вычета:

Имущественный вычет – вычет для компенсации затрат на приобретение квартиры в установленных пределах и случаях;

Стандартный вычет – вычет в твердой сумме определенным категориям лиц для компенсации их личного вклада (участия) в ликвидации ЧС, боевых действиях и т.п.; Профессиональный вычет – вычет фактически понесенных расходов, связанных с получением авторского вознаграждения;

Социальный вычет – вычет в твердой сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах

44. Необходимо сопоставить налогоплательщика и соответствующий ему объект

налогообложения:

Иностранные организации, НЕ осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства – доходы от источников в РФ;

Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства – доходы, полученные через постоянные представительства, уменьшенные на расходы;

Российские организации – доходы от источников в РФ и доходы от источников за пределами РФ

45. Необходимо указать размер налоговой ставки в отношении дивидендов, полученных физическими лицами – налоговыми резидентами РФ:

- 13

48.В соответствии с НК РФ плательщиками НДФЛ признаются:

- ФЛ – резиденты РФ; - ФЛ – нерезиденты РФ

49.Необходимо сопоставить вид налогоплательщика или объекта налогообложения и соответствующим им вид налоговой базы:

Резидент РФ в отношении дивидендов – денежное выражение доходов за вычетом расходов, определяемых в порядке гл. 25 НК РФ;

Резидент РФ в отношении заработной платы – денежное выражение доходов, уменьшенныхна налоговые вычеты;

Резидент – ИП в отношении доходов от предпринимательской деятельности – денежное выражение доходов без учета налоговых вычетов

50.Физическое лицо – налоговый резидент РФ, получивший в наследство имущество и денежные средства, находящиеся за рубежом, обязан исчислить и уплатить НДФЛ в бюджет РФ, а также подать налоговую декларацию:

- неверно

51.НК РФ предусмотрены следующие ставки по НДС:

- 0%, 10%, 20%, 10/110, 20/120 и 15, 25%

52. Необходимо сопоставить размер налоговой ставки и соответствующий ей вид облагаемого дохода или плательщика по НДФЛ:

35% – налоговые резиденты в отношении стоимости выигрышей;

15% – нерезиденты в отношении полученных дивидендов;

13% – налоговые резиденты в отношении дивидендов;

30% – нерезиденты в отношении стоимости выигрышей

53. Налоговый период по НДС составляет:

- квартал

55. Организациями - налоговыми резидентами РФ в соответствии с НК РФ признаются:

-иностранные организации, местом управления которыми является РФ;

-российские юридические лица

56.Налогоплательщиками по налогу на прибыль выступают:

- российские юридические лица; - иностранные юридические лица;

- филиалы иностранных юридических лиц, получающие доходы от источников в РФ; - филиалы иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства

57.Необходимо сопоставить размер налоговой ставки и соответствующий ей вид облагаемого дохода (прибыли) или налогоплательщика:

10% – НДС – реализация продовольственных товаров, товаров для детей и книг/ организации и ИП, лица, перемещающие товары ч/з таможенную границу;

0% – НДС – таможенная процедура/ организации и ИП, лица, перемещающие товары ч/з таможенную границу;

13% – НДФЛ – доходы ФЛ/ ФЛ;

15% – УСН (упрощенная система налогооблож-я) – доходы, уменьшенные на величину расходов/ организации и ИП; ЕНВД (единый налог на вмененный доход) – вмененный доход/ организации и ИП;

20% – ННПО (налог на прибыль организаций) – прибыль организаций/ российские и иностранные организации

58. Физическое лицо, получившее доход в виде наличных денежных средств за сдачу внаем квартиры, расположенной в РФ, от другого физического лица, обязано исчислить и уплатить НДФЛ с такого дохода в бюджет РФ, а также подать налоговую декларацию:

- верно

62. В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать:

-мощность двигателя мотоцикла в лошадиных силах;

-количество реализованных подакцизных товаров в штуках

78.Для перехода к применению упрощенной системы налогообложения со следующего налогового периода, необходимо подать заявления в срок:

- не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого будет применяться упрощенная система налогообложения

79.Авансовые платежи по единому налогу, исчисляемому при применении упрощенной системы налогообложения, уплачиваются не позднее:

- 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

80.В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы?

- на обязательное пенсионное страхование

82. Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/ или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

- государственная пошлина

84. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций предоставляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее:

- 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

99. К заявлению о возврате государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами, в полном объеме прилагаются (2 верных):

-решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата гос. пошлины

-подлинные платежные документы

136.ИП при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае - это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:

- в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном гл. «Налог на прибыль организации»

137.Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях: (3)

- на праве ПНВ - на праве ПБП

- на праве собственности

138.Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплата и иные вознаграждения ФЛ:

- сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в отношении каждого ФЛ

141. Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется в следующие сроки:

- не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

154. Сумма минимального налога при применении упрощенной системы налогообложения исчисляется как:

- 1 % от суммы дохода

157. Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных физическими лицами - налоговыми резидентами РФ:

- 13 %

160. При превышении суммы расходов над размером полученного дохода по налогу на прибыль организации:

- размер налогооблагаемого дохода признается равным 0, убыток (превышение расходов над доходами) может быть перенесен на следующие налоговые периоды, но при этом не может уменьшат налоговую базу за текущий отчетный (налоговый) период более чем на 50

% (правило применяется к отчетным (налоговым) периодам с 01.01.2017 года по

31.12.2021год)

161.Налоговым периодом по налогу на имущество организаций признается:

- календарный год

162.Отметьте виды имущества, не признаваемые объектами обложения налогом на имущество организаций (2 ответа):

- земельные участки - водные объекты

164. Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых признаётся:

- календарный месяц

168. Какой из налоговых вычетов по НДФЛ не предусмотрен НК РФ:

- потребительский вычет

173. Такой метод признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций, как метод начисления заключается в том, что:

- доходы и расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления или выбытия денежных средств

179. Ставки транспортного налога, установленные НК РФ, могут быть:

- увеличены (уменьшены) законами S РФ, но не более чем в 10 раз

182.Для целей исчисления налоговой базы по налогу, уплачиваемому в рамках упрощенной системы налогообложения, организации и индивидуальные предприниматели ведут:

- книгу учета доходов и расходов

183.Применение организацией упрощенной системы налогообложения не предусматривает ее освобождения от обязанностей по исчислению, уплате и/или удержанию (2):

- водного налога - НДФЛ

185. Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц признаются (выберите 3 верных ответа):

-жилой дом

-гараж

-земельный участок