5. Аффилированные лица:
Аффилированность - это отношения связанности лиц между собой (ст. 53.2 ГК РФ).
К аффилированным лицам юридического лица относятся:
члены его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления;
члены его коллегиального исполнительного органа или лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа;
лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
другие юридические лица, в которых данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
Для юридического лица - участника финансово-промышленной группы, аффилированными лицами являются также:
члены Советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления других участников этой финансово-промышленной группы;
коллегиальных исполнительных органов, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов других участников этой финансово-промышленной группы.
6. Аффилированная компания:
Аффилированными могут быть не только люди, но и компании. Такими признают организации, связанные друг с другом через собственность. Две фирмы могут принадлежать одному собственнику или одна из них владеть другой.
Вот как описывает критерии аффилированности закон:
участие в коллегиальном органе управления организации: исполнительном органе, совете директоров или наблюдательном совете;
возможность распоряжаться не менее 20% общего количества голосов;
единоличное руководство;
родственные отношения с руководителем компании.
Ответственность аффилированных лиц:
Доступ к управлению компанией – это не только возможности, но и ответственность. Напрямую она в законодательстве не установлена – в отличие от наказания за неправильное ведение реестра, которое недвусмысленно прописано в Кодексе об административных правонарушениях.
Так, за неисполнение обязанности по хранению списка аффилированных лиц административный штраф составляет:
2,5–5 тысяч рублей для должностных лиц;
200–500 тысяч рублей для юридических лиц (ст. 13.25 КоАП РФ).
За не раскрытие информации об аффилированных лицах или указание недостоверных сведений:
30–50 тысяч рублей для должностных лиц или дисквалификация на 1-2 года;
700 тысяч – 1 млн рублей для юридических лиц (ст. 15.19 КоАП РФ).
В целом обязанности аффилированных лиц зависят от их положения и отношений с другими участниками бизнес-процессов. Основное требование – не нарушать антикоррупционное законодательство. Например, если будет замечено, что цены сделок, заключенных между аффилированными компаниями, выше или ниже средних по рынку, это станет поводом для налоговой проверки со всеми вытекающими последствиями.
В отличие от дочерней компании, аффилированная компания является самостоятельной юридической единицей и не подчиняется контролирующей компании, но при этом они тесно связаны с финансовой и производственной точек зрения, что может привести к конфликтам между ними.
Вопрос № 36. Реорганизация юридических лиц.