- •1. Финансы: понятие, признаки, функции. Роль и значение финансов в современном мире.
- •2. Финансовая система: понятие, структура, элементы финансовой системы
- •3. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, цели и задачи, содержание .
- •4. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: конституционные основы финн деятельности, реализация конституционных основ в финансовом законодательстве
- •5. Фин. Деятельность государства и мо: система органов, осуществляющих фин. Деятельность.
- •6. Фин деятельность государства и мо: формы и методы фин. Деятельности, особенности финансовой деятельности государства и мо.
- •7. Финансовое право рф: понятие и предмет, особенности как отрасли права
- •8. Финансовое право рф: метод правового регулирования.
- •Вопрос 9. Система финансового права рф.
- •2.Особенная часть
- •Вопрос 10. Источники финансового права рф.
- •Вопрос 11. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды.
- •Вопрос 12. Субъекты финансового права рф: понятие, классификация.
- •13. Финансово-правовые нормы: понятие и виды, структура финансово-правовой нормы.
- •14. Финансовое право рф как наука.
- •15. Финансовый контроль: понятие, особенности.(по лекции)
- •16. Виды и методы финансового контроля.
- •17. Финансовый контроль представительных органов власти. Правовое положение Счетной палаты рф.
- •18. Правовое положение Минфина
- •19. Правовое положение Федеральной налоговой службы рф
- •20. Правовое положение Федерального казначейства рф.
- •21) Правовое положение Федеральной службы по финансовому мониторингу
- •1. В области международной деятельности:
- •2. В области противодействия финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения:
- •3. В области деятельности финансовых институтов:
- •4. В области реальной экономики:
- •5. В области бюджетной сферы:
- •22) Аудит как вид финансового контроля: понятие, особенности. Цели и задачи аудиторской деятельности
- •23) Бюджет: экономическое, материальное и правовое понятие бюджета, общая характеристика, признаки. Значение бюджета в современной России.
- •24) Бюджетные правоотношения: понятие, виды, система.
- •Вопрос 25. Бюджетное законодательство рф.
- •Вопрос 26. Бюджетные полномочия ппо.
- •Вопрос 27. Бюджетная система рф: понятие, структура, общая характеристика.
- •28. Принципы бюджетной системы рф.
- •29. Бюджетная классификация: понятие, состав, общая характеристика.
- •30. Бюджетная классификация доходов бюджетов.
- •Неналоговые
- •31. Бюджетная классификация расходов бюджетов.
- •32. Бюджетная классификация источников финансирования дефицитов бюджетов.
- •Вопрос 33
- •Общее правило:
- •В бюджет фсс рф:
- •Первое чтение в гд фс рф;
- •Третье чтение в гд фс рф
- •Рассмотрение в сф фс рф
- •Рассмотрение бюджетной отчетности гвф в гд фс рф
- •Проверка Контрольно-счетным органом субъекта рф Бюджетной отчетности гвф;
- •Воив субъекта рф направляет бюджетную отчетность то гвф в з(п)огв субъекта рф;
- •Вещно-правовое регулирование:
- •Бюджетная обособленность фсс рф;
- •Бюджетная обособленность
- •Вопрос 34
- •Доходы от налогов и сборов, закрепленные налоговым законодательством за определенным уровнем бюджетной системы;
- •Налоговые доходы от федеральных налогов и сборов для субъектов рф или региональных налогов и сборов для мо, зачисляемых в нижестоящий бюджет по предусмотренным нормативам.
- •Прямая финансовая помощь
- •Вопрос 35
- •Вопрос 36
- •Договоры/соглашения, заключенные бу от имени публично-правового образования;
- •37.Бюджетные ассигнования как форма расходования бюджетных средств. Понятие и виды.
- •38.Субсидии как форма расходования бюджетных средств: понятие, виды субсидий.
- •39.Бюджетные инвестиции как форма расход бюджетных средств: понятие,виды.
- •40.Резервные фонды Президента Российской Федерации и исполнительных органов власти.
- •41. Расходные обязательства: понятие, вида. Расходные обязательства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
- •42. Дефицит бюджетов: понятие и источники финансирования дефицита бюджета.
- •43. Нефтегазовые доходы федерального бюджета: понятие, виды, порядок использования.
- •44. Государственный и муниципальный долг: понятие, структура, виды, порядок управления и обслуживания, прекращение долговых обязательств.
- •45. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, условия предоставления.
- •46. Бюджетный процесс в Российской Федерации: понятие, принципы, стадии
- •47. Участники бюджетного процесса: понятие и виды. Бюджетные полномочия за-конодательных и исполнительных органов власти.
- •48. Главный распорядитель (распорядитель) бюджетных средств: понятие, бюд-жетные полномочия.
- •49. Главный администратор (администратор) доходов бюджета и источников финансирования дефицитов бюджета: понятие, бюджетные полномочия.
- •50. Казенные учреждения и получатели бюджетных средств как участники бюджетного процесса.
- •51. Составление проектов бюджетов. Особенности составления проекта федерального бюджета.
- •52. Рассмотрение и утверждение бюджетов. Рассмотрение и утверждение федерального закона о федеральном бюджете.
- •Бк рф Глава 22. Рассмотрение и утверждение федерального закона о федеральном бюджете Рассмотрение и утверждение федерального бюджета
- •53. Исполнение бюджетов: понятие, принципы, этапы исполнения.
- •54. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы рф: общая характеристика.
- •55. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства: понятие, общая характеристика, меры принуждения и основания их применения.
- •2. К бюджетным мерам принуждения относятся:
- •56. Понятие, сущность и функции налогов и сборов.
- •57. Налоговые правоотношения : понятие, виды, система. Участники налоговых правоотношений: понятие и состав.
- •1) По основным функциям права:
- •58.Законодательство о налогах и сборах и иные нормативно-правовые акты о налогах и сборах: понятие, виды. Основные начала законодательства о налогах и сборах.
- •59. Система налогов и сборов: классификация, специальные налоговые режимы.
- •60. Налогоплательщики и плательщики сборов, плательщики страховых взносов: понятие, права и обязанности. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.
- •3. Плательщики сборов имеют те же права, что и налогоплательщики.
- •1. Налогоплательщики обязаны:
- •3.1. Налоговые агенты несут также другие обязанности, предусмотренные настоящим Кодексом.
- •61. Налоговые органы в рф: права, обязанность, ответственность
- •62. Общие условия установления и исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •63. Элементы налогообложения: понятие, состав, общая характеристика.
- •5.Статья 52. Порядок исчисления налога, страховых взносов
- •6.Статья 57. Сроки уплаты налогов, сборов, страховых взносов
- •65. Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации, индивидуального предпринимателя.
- •66. Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
- •67. Исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица.
- •68. Изменение срока уплаты налогов, сборов, пени: понятие, формы, порядок.
- •70. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов: понятие, виды, общая характеристика.
- •72. Налоговая декларация: понятие и порядок предоставления, порядок внесения дополнений и изменений.
- •Вопрос 73. Налоговый контроль: понятие, формы, общая характеристика.
- •Недопустимости причинения вреда.
- •Защиты прав.
- •Ответственности, установленной нк рф.
- •Вопрос 74. Учет налогоплательщиков: понятие, порядок осуществления.
- •Вопрос 75. Налоговые проверки: понятие, виды, условия проведения, оформление результатов проверок.
- •Оформление результатов налоговой проверки
- •Вопрос 76. Порядок рассмотрения дела о налоговом правонарушении. Вынесение решенияпо результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Взыскание налоговой санкции.
- •77. Налоговое правонарушение и ответственность за его совершение: понятие, общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения, виды налоговых правонарушений.
- •1. Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе:
- •3. Нарушение установленного способа представления налоговой декларации (расчета):
- •4.Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (базы для исчисления страховых взносов)
- •5. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)
- •6. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов
- •7. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест или в отношении которого налоговым органом приняты обеспечительные меры в виде залога
- •8. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
- •9. Представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения
- •78. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц: порядок и сроки обжалования, рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
- •81. Банковское регулирование и банковский надзор: понятие, общая характеристика. Обеспечение финансовой надежности кредитных организаций.
- •82. Денежная система и денежное обращение: понятие, содержание.
- •84. Валютное регулирование и валютный контроль: понятие, виды и объекты валютных правоотношений. Принципы валютного регулирования. Валютное законодательство
- •85. Валютное регулирование: понятие, органы валютного регулирования, валютные операции, права и обязанности резидентов.
- •86. Валютный контроль: понятие, органы и агенты валютного контроля, их права и обязанности.
29. Бюджетная классификация: понятие, состав, общая характеристика.
Бюджетная классификация Российской Федерации является группировкой доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, используемой для составления и исполнения бюджетов, а также группировкой доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов и (или) операций сектора государственного управления, используемой для ведения бюджетного (бухгалтерского) учета, составления бюджетной (бухгалтерской) и иной финансовой отчетности, обеспечивающей сопоставимость показателей бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
(п. 1 в ред. Федерального закона от 22.10.2014 N 311-ФЗ)
2. Определение принципов назначения, структуры, порядка формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, а также присвоение кодов составным частям бюджетной классификации Российской Федерации, которые в соответствии с настоящим Кодексом являются едиными для бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, осуществляются Министерством финансов Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 07.05.2013 N 104-ФЗ)
Состав бюджетной классификации Российской Федерации
Бюджетная классификация Российской Федерации включает:
классификацию доходов бюджетов;
классификацию расходов бюджетов;
классификацию источников финансирования дефицитов бюджетов;
классификацию операций публично-правовых образований (далее - классификация операций сектора государственного управления).
30. Бюджетная классификация доходов бюджетов.
Доходы бюджета- денежные средства, которые в соответствии с законодательством поступают в бюджет РФ, субъектов РФ и МО за исключением источников финансирования дефицита бюджета
Виды доходов по юр. Форме:
Налоговые-фед, регион, мест налоги и сбор, в.т.ч. доходы от спец налоговых режимов, а также пени и штрафы за нарушение налогового законодательства.
Бюджетное и налоговое законодательство устанавливает 2 вида налогового дохода:
- Доходы от налогов и сборов, которые закреплены налоговым законодательством за определенным уровнем бюджетной системы.
Доходы от названных налогов начисляются в соответствующий бюджет по нормативу 100%.
Напр, НДС относится к федеральному налогу, ставка 20% и они зачисляются в федеральный бюджет
Налог на прибыль: 2 ставки
3%- в федеральный бюджет
17%-в бюджет субъекта
-Налоговые доходы от федеральных НиС для субъектов или региональных доходов для МО, которые зачисляются в нижестоящий бюджет по нормативам отчисления, предусмотренным бюджетным законодательством.
Это регулирует доход для нижестоящего бюджета
НДФЛ : фед.налог, далее РФ перераспределяет эти доходы в нижестоящий бюджет
В бюджет РФ зачисляются доходы от НДФЛ по нормативу 85%
В бюджет гос органа-15 %
В бюджета населения -10%
При формировании налоговых доходов РФ, субъектов РФ и МОдолжны исходить из следующего:
Установление новых видов налогов, их отмена или изменение возможно только в соответствии с НЗ, введение региональных и местных налогов, установление налоговых ставок и предоставление налоговх льгот производится в соответствии с законодательством о НиС РФ- компетентными налоговыми органами рег и мест, которые установлены РФ
Федеральные, региональные законы и акты ОМС о внесении изменений и дополнений в законодательство о НиС, которые приводят к изменениям доходов бюджета и ступают в силу с начала очередного финансового года, дб приняты законодательными органами или представительными ОМС до внесения проекта закона о бюджете соотв уровня на утв в законодательные(представительные) органы
Должно соблюдаться при формировании дохода бюджета. Если происходит внесение изменений в закон, который приводит у изменениям дохода, в течение текущего финансового года, то вступление в силу этого закона возможно только после внесения изменений в законодательство о бюджете.