- •1.Финансовое право: понятие, предмет, метод правового регулирования.
- •2. Система и источники финансового права.
- •3. Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы).
- •4. Понятие и система налогового права. Предмет налогового права
- •1.Общая часть:
- •5. Принципы налогового права.
- •6.Понятийный аппарат российского налогового права.
- •7. Источники налогового права.
- •Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •10. Правовой режим страховых взносов на обязательное пенсионное страховании.
- •Страховые взносы в Пенсионный Фонд рф, Фонд социального страхования, уплачиваемые в добровольном порядке: краткая характеристика.
- •Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в рф. Виды налогов и сборов.
- •13. Понятие налога и сбора по законодательству рф.
- •14. Классификации налогов. Прямые и косвенные налоги.
- •15. Классификация налогов (сборов). Целевые и рентные налоги.
- •16. Общие условия установления налогов и сборов в рф. Специальные налоговые режимы.
- •17. Общие условия установления налогов и сборов: налогоплательщики сборов, их виды, установление и использование льгот налогам и сборам, их виды.
- •19. Общ условия уст нал и сборов(нал база, нал период, нал ставка)
- •20. Налоговые правоотношения. Субъекты нп.
- •21. Представительство в налоговых правоотношениях.
- •22. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие и права
- •23. Налоговые органы в рф: налоговые органы и органы, обладающие правами налоговых органов. Права нал. Органов.
- •24. Министерство финансов рф: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений.
- •Постановление Правительства рф от 30 июня 2004 г. N 329 "о Министерстве финансов Российской Федерации"
- •25. Взаимозависимые лица. Налоговые агенты. Сборщики налогов (сборов).
- •26. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления. Исковая давность.
- •27. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности.
- •29. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) физического лица, не являющегося ип.
- •30. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица.
- •31. Требование об уплате налогов и сборов.
- •32. Изменение срока уплаты налогов, сборов, пени: общ. Положения, обстоятельства, исключающие изменение срока, органы, уполномоч. Принимать решение.
- •33. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора, прекращение дей-я о. И р.
- •34. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита, прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
- •35. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.
- •36. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
- •37. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа.
- •38. Налоговая декларация: основания для подачи.
- •39. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.
- •40. Налоговый Контроль: формы проведения, учет налогоплательщиков, порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета, инн.
- •41. Нк: налоговые проверки; доступ должностных лиц…
- •42. Нк: общие требования к протоколу, оформление результатов проверки.
- •43. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении
- •45. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: лица подлежащие ответственности
- •47. Система местных и региональных налогов
- •48. Общая характеристика федеральных налогов
- •49. Общая характеристика региональных налогов
- •50. Общая характеристика местных налогов
- •51. Бюджетная система рф
- •3 Уровня бюджетной системы:
- •52. Принципы бюджетной системы рф. (Единство бюджетной кассы, разграничение доходов и расходов, самостоятельность бюджетов и сбалансированность бюджетов).
- •53. Принципы бюджетной системы рф (Равенство бюджетных прав, полноты отражения доходов и расходов, эффективности и экономичности использования бюджетных средств, достоверности бюджета).
- •54. Принципы бюджетной системы рф (Общего покрытия расходов, прозрачности, адресности и целевого характера, подведомственности расходов и единства кассы).
- •55. Понятие и роль бюджета
- •56. Бюджетное право: понятие, предмет правового регулирования.
- •57. Источники бюджетного права.
- •58. Государственные внебюджетные фонды: краткая характеристика.
- •59. Виды бюджетов и бюджетных фондов.
- •60. Резервный фонд рф, Фонд национального благосостояния: понятие, краткая характеристика.
- •61. Сбалансированность бюджетов
- •62. Гос и муниц долг.
- •63. Бюджетная классификация рф.
- •64. Внебюджетные фонды.
- •65. Понятие и система госуд и муниц доходов.
- •66. Доходы бюджетов.
- •67. Общие положения о расходах бюджетов.
- •68. Участники бюджетного процесса: участники, бюдж полномочия зак органов и оив…
- •69. Участники бюджетного процесса.
- •70. Участники бюдж процесса фед уровня.
- •71. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджета.
- •Глава 20. Основы составления проектов бюджетов
- •72. Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения бюджетов.
- •Глава 21. Основы рассмотрения и утверждения бюджетов
- •73. Бюдж процесс: рассмотрение фз о фед бюджете в 1, 2 и 3 чтениях
- •74. Бюдж процесс: утвержд фх о федер бюджете.
- •75. Бюджетный процесс: Основы исполнения бюджета.
- •77. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении фед бюджета.
- •78. Порядок обращения взыскания на средства бюджета бюджетной системы.
- •Глава 24.1. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
- •79. Дотации, субвенции, субсидии.
- •80. Временная финансовая администрация.
- •81.Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.
- •82. Бюджетный контроль понятие, виды и органы его осуществляющие.
- •83. Меры принуждения, применяемые за нарушение бюджетного законодательства.
- •84. Органы, уполномоченные применять меры принуждения к нарушителям бюджетного законодательства.
- •86. Полномочия Федеральной службы по финансовому мониторингу.
- •87. Полномочия федеральной службы финансово-бюджетного надзора.
65. Понятие и система госуд и муниц доходов.
16. Доходы федерального бюджета
Виды доходов фед бюджета: собственные налоговые доходы (фед налоги, таможен пошлины, сборы и иные платежи, и гос пошлина) федерального бюджета, за искл. налог. доходов, передаваемых в виде регулирующих доходов бюджетам др. уровней бюдж системы РФ. средства по взаимным расчетам из бюджетов субъектов РФ, др. безвозмездные перечисления. Неналоговые доходы: доходов от использования имущества, находящегося в гос собственности, доходов от платных услуг, оказываемых бюдж. учрежд-ми, находящимися в ведении органов гос власти РФ, - после уплаты налогов и сборов, в полном объеме; части прибыли унитарных предпр-й, созданных РФ, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, - в размерах, уст. Правительством. + прибыль ЦБРФ, остающейся после уплаты налогов и иных обяз. платежей, доходы от внешнеэкономической деятельности;
Доходы фед бюджета могут передаваться бюджетам субъектов РФ и МС.
Полномочия ФОИиЗ Властей по формированию доходов бюджетов:
1)Устан-е новых видов налогов, их отмена или изменение возможны только путем внесения соотв-их изменений в налог. зак-во РФ.
2) ФОЗВ могут уст. новые виды неналоговых доходов, отменять или изменять действующие после представления ФОИВ своего заключения и только путем внесения изменений в БК.
3) ФЗ о внесении изменений и дополнений в нал. Зак-во РФ, вст. в силу с начала очередного фин. года, д.б.приняты до утверждения ФЗ о фед. бюджете на очередной фин. год.
4) ФОИВ предоставляют нал. кредиты, отсрочки и рассрочки по уплате налогов и иных обяз. платежей в фед бюджет в соответствии с нал зак-ом РФ в пределах лимитов, определенных ФЗ о фед. бюджете на очередной фин. год.
Доходы фед. целевых бюджетных фондов - обособленно учитываются в доходах фед. бюджета по ставкам, уст. нал зак-ом РФ, и распред-ся между фед. целевыми бюдж. фондами и территор-ми целевыми бюдж. фондами по нормативам, определенным ФЗ о фед бюджете на очередной фин. год.
17. Доходы бюджетов субъектов РФ
1) Налоговые доходы (регион-е налоги, и от федеральных часть), за исключением доходов, передаваемых в порядке регулирования местным бюджетам.2) неналоговые доходы (прибыль унитарн. предпр-й) от исп-ния имущества, наход-ся в собств-ти субъектов РФ, и доходы от платных услуг, оказываемых бюдж. учреждениями, находящимися в ведении органов гос. власти субъектов РФ. Иные неналоговые доходы, которые уст. законами РФ.
Собственные доходы м\б переданы местным бюджетам на постоянной основе полностью или частично - в процентной доле, утв. зак-ми орг. суб. РФ на срок не менее 3 лет.
Полномочия предст и исполн орг. субъ-в РФ: 1) представ-е орг. вводят региональные налоги и сборы, уст. размеры ставок по ним и предост-ют нал. льготы. 2).Орг. исп. власти субъектов РФ предоставляют нал. кредиты, отсрочки и рассрочки по уплате налогов и иных обяз. платежей в бюдж. субъектов РФ, в соотв с закон-вом РФ; отсрочки или рассрочки по уплате налогов и иных обяз. платежей в бюджеты субъектов РФ в части суммы фед. налога или сбора, поступающей в бюджет субъекта РФ, только при отсутствии задолженности по бюдж. ссудам бюджета субъекта РФ перед фед. бюджетом и соблюдении предельного размера дефицита бюджета субъекта РФ и размера гос. долга субъекта РФ.
18. Доходы местных бюджетов
Налоговые доходы (местные и отчисления из фед. и рег. бюджетов, гос пошлина в меснт бюджет) и неналоговые (дох от использ имущества в муниц собствен-ти, гос ассигнования, прибыль муниц унитарн предприятий). Доходы местных бюджетов м\б переданы бюджетам др. уровней по ставкам (нормативам), определяемым Норм.Пр.Актами ОМС. Полномочия ОМС: 1) Представительные ОМС вводят местные налоги и сборы, уст. размеры ставок по ним и предоставляют льготы по их уплате в пределах своей компетенции. 2) предоставляют нал. кредиты, отсрочки и рассрочки по уплате налогов и иных обяз. платежей в местные бюджеты, определяют порядок предоставления отсрочек и рассрочек по уплате налогов и иных обяз. платежей в части сумм фед. налогов или сборов, рег. налогов или сборов, поступающих в местные бюджеты, только при отсутствии задолженности по бюджетным ссудам местного бюджета.