- •1. Предмет и метод финансового права.
- •2. Система и источники финансового права.
- •3. Понятие, предмет и система налогового права.
- •4. Принципы налогового права.
- •5. Понятие и виды источников налогового права. Особенности международных договоров
- •2) Соглашения о взаимодействии в налоговой сфере
- •3) Соглашения в области налогообложения конкретными налогами
- •6.Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу рф.
- •7. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •8. Понятие налогов и сборов, признаки и функции налогов и сборов, их отличительные черты. Понятие пошлины и парафискального сбора.
- •9. Классификация налогов (прямые и косвенные налоги; целевые и рентные налоги; личные и реальные налоги).
- •10. Специальные налоговые режимы: понятие и виды
- •11. Элементы налогообложения: понятие, виды, юридическое значение.
- •5. В первую очередь порядок исчисления налога зависит от законов, где дано определение налогооблагаемой базы, исходящей из:
- •6. Порядок и сроки уплаты налога
- •12. Субъекты налогового права: понятие, виды. Налоговая правосубъектность: понятие, содержание, особенности правового регулирования.
- •13. Представительство в налоговых правоотношениях.
- •14. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие, основные права и обязанности, консолидированная группа.
- •15. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица. Понятие, порядок и последствия признания.???
- •23. Налоговые органы в рф: понятие, основные права и обязанности
- •24. Взаимозависимые лица: понятие, юридическое значение, последствия признания налогоплательщиков взаимозависимыми лицами.
- •18. Контролируемые сделки. Порядок определения рыночной цены сделки (методы определения)
- •19. Налоговый мониторинг: понятие, общие условия проведения.
- •20. Налоговые агенты: понятие, основные права и обязанности, юридическое значение.
- •21. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков.
- •22. Возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности.
- •23. Общие правила и момент исполнения налоговой обязанности.
- •25. Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации, индивидуального предпринимателя.
- •26. Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
- •27. Исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица.
- •28. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего и недееспособного физического лица. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов лиц моложе 16 лет.
- •29. Требование об уплате налогов и сборов: понятие, содержание, сроки направления.
- •30. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов (сборов): порядок и сроки осуществления.
- •32. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора; прекращение действия отсрочки или рассрочки.
- •33. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита; прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
- •34. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.
- •35. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
- •37. Налоговая декларация: понятие, основания и порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.
- •38. Налоговый контроль: формы проведения; учет налогоплательщиков; порядок постановки на учет; переучет и снятие с налогового учета; инн.
- •39. Налоговый контроль: осмотр, истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов.
- •40. Камеральная проверка: общие условия и порядок проведения
- •41.Выездная налоговая проверка: общие условия и порядок проведения.
- •42. Налоговый контроль: характеристика контрольных мероприятий (участие свидетеля, экспертиза, привлечение специалистов, участие переводчика, понятых)
- •43. Налоговый контроль: общие требования, предъявляемые к протоколу; оформление результатов проверки.
- •44. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении.
- •46. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
- •54. Судебное и административное обжалование налогово-правовых актов (в том числе нормативных), а также действий или бездействия должностных лиц налоговых органов.
- •50. Понятие, предмет, система бюджетного права.
- •51. Понятие бюджета: юридическое, экономическое и материальное содержание.
- •52. Бюджетное устройство и бюджетная система рф.
- •53. Принципы бюджетной системы рф.
- •54. Компетенция органов государственной власти рф, субъектов рф и органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных правоотношений.
- •55. Государственные внебюджетные фонды: понятие, правовой режим.
- •56. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета; дефицит бюджета и источники его финансирования).
- •57. Бюджетная классификация: понятие и состав.
- •58. Понятие и виды доходов бюджета, порядок их формирования.
- •59. Общие положения о расходах бюджетов.
- •60. Понятие, виды и юридическое значение межбюджетных трансфертов.
- •61. Государственный и муниципальный долг: понятие, формы.
- •63. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, казенное учреждение, получатель бюджетных средств.
- •64. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов.
- •65. Бюджетный процесс: рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете в первом, втором и третьем чтениях. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.
- •66. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (исполнение бюджетов по доходам и расходам; бюджетная роспись; исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета).
- •67. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета. ????
- •68. Общие положения об ответственности за нарушение бюджетного законодательства рф.
- •69. Бюджетные санкции и иные меры принуждения, применяемые к нарушителям бюджетного законодательства.
43. Налоговый контроль: общие требования, предъявляемые к протоколу; оформление результатов проверки.
Протоколы составляются на русском языке.
В протоколе указываются:
1) его наименование;
2) место и дата производства конкретного действия;
3) время начала и окончания действия;
4) должность, фамилия, имя, отчество лица, составившего протокол;
5) фамилия, имя, отчество каждого лица, участвовавшего в действии или присутствовавшего при его проведении, а в необходимых случаях - его адрес, гражданство, сведения о том, владеет ли он русским языком;
6) содержание действия, последовательность его проведения;
7) выявленные при производстве действия существенные для дела факты и обстоятельства.
протокол прочитывается всеми лицами, участвовавшими в производстве действия или присутствовавшими при его проведении. Указанные лица вправе делать замечания, подлежащие внесению в протокол или приобщению к делу.
Протокол подписывается составившим его должностным лицом налогового органа, а также всеми лицами, участвовавшими в производстве действия или присутствовавшими при его проведении.
Прилагаются фотографические снимки и негативы, киноленты, видеозаписи и другие материалы, выполненные при производстве действия.
Оформление результатов проверки
Должен быть составлен акт выездной проверки в течение двух месяцев со дня составления справки о проверке.
Если при камеральной выявлены нарушения, то составляется акт в течение 10 дней после окончания этой проверки.
Если выездная консолидированной группы проверка, то в течение трех месяцев со дня составления справки о проверке.
Подписывается лицами, проводившими соответствующую проверку, и лицом, в отношении которого проводилась эта проверка (его представителем).
Об отказе подписать делается соответствующая запись в акте налоговой проверки.
В акте налоговой проверки указываются:
- дата акта налоговой проверки. Под указанной датой понимается дата подписания акта лицами, проводившими эту проверку;
-полное и сокращенное наименования либо фамилия, имя, отчество проверяемого лица
- фамилии, имена, отчества лиц, проводивших проверку, их должности с указанием наименования налогового органа, который они представляют;
- дата и номер решения руководителя о проведении выездной налоговой проверки
-дата представления в налоговый орган налоговой декларации (расчета) и иных документов (для камеральной налоговой проверки);
- перечень документов, представленных проверяемым лицом в ходе налоговой проверки;
- период, за который проведена проверка;
- наименование налога, в отношении которого проводилась налоговая проверка;
-даты начала и окончания налоговой проверки;
-адрес места нахождения организации или места жительства физического лица;
-сведения о мероприятиях налогового контроля, проведенных при осуществлении налоговой проверки;
- документально подтвержденные факты выявленных нарушений законодательства или их отсутствие
- выводы и предложения проверяющих по устранению выявленных нарушений
К акту прилагаются подтверждающие нарушения документы.
Акт вручается в течение пяти дней лицу, которое проверяли под расписку. (10 дней – консолидированные) (если уклоняются, то заказным письмом)
Если лицо не согласно с положениями акта, то в течение месяца может представить возражения.