- •1. Понятие, предмет и метод отрасли и система фп.
- •2. Источники финансового права
- •3. Финансовая деятельность государства: общая характеристика
- •4. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды
- •5. Субъекты финансового права
- •6 Вопрос Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы)
- •7. Основные федеральные органы, осуществляющие финансовый контроль, их ключевые контрольные полномочия
- •8 Вопрос
- •9. Основы правового регулирования аудиторской деятельности
- •10. Особенности аудита как вида финансового контроля Аудиторский финансовый контроль
- •11. Финансово-правовое регулирование страхования: общая характеристика Общие положения о страховании
- •12. Банковская система рф: понятие, содержание, характеристика
- •13. Правовое положение кредитной организации
- •14. Банковские операции: понятие, виды, общая характеристика
- •15. Денежное обращение: понятие, содержание
- •Сфера денежного обращения включает:
- •Исходя из связи с производством ввп выделяют два основных вида денежного обращения:
- •Правовое регулирование денежного обращения
- •16 . Расчетные правоотношения: понятие, содержание, порядок расчетов
- •17 Вопрос. Формы безналичных расчетов: общая характеристика Безналичное обращение
- •Безналичные расчеты
- •Расчетные документы
- •Формы безналичных расчетов
- •Ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины
- •18. Валютные правоотношения: понятие и участники
- •Объекты валютных правоотношений
- •Субъекты валютных правоотношений
- •1) Резиденты:
- •2) Нерезиденты:
- •19. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в рф
- •20. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
- •21. Понятие система и предмет Налогового права
- •Понятие и система налогового права. Предмет налогового права
- •22. Принципы налогового права
- •2) Принцип равенства и всеобщности налогообложения
- •3) Принцип экономической обоснованности налогообложения
- •4) Принцип единства налоговой системы и принцип налогового федерализма
- •23. Понятие и виды источников нп.
- •24. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу рф.
- •25. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •26. Понятийный аппарат нп
- •27. Понятие налогов и сборов .Признаки и функции налогов и сборов.
- •28. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов
- •29. Специальные налоговые режимы: понятие, виды, правовое значение
- •30. Основные классификации налогов: прямые и косвенные налоги, целевы и абстрактные налоги, личные и реальные.
- •31. Общие условия установления налогов и сборов в рф
- •32. Элементы налогообложения
- •33. Понятие и виды субъектов налогового права, правовое значение, основная характеристика каждого элемента.
- •2) Органы внебюджетных фондов:
- •3) Таможенные органы (Таможенный комитет рф)
- •34. Представительство в налоговых правоотношениях.
- •35. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие, основные права и обязанности.
- •36. Налоговые органы в рф: понятие, структура, основные права и обязанности.
- •Г) межрегиональная инспекция по ценообразованию для целей налогообложения
- •37. Взаимозависимые лица: понятие, правовое значение, основания признания лиц взаимозависимыми.
- •38. Налоговые агенты: понятие, правовое значение, основные права и обязанности.
- •39. Сроки в налоговом праве: понятие, виды, правила исчисления.
- •40. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.
- •41. Общие правила исполнения налоговой обязанности. Момент исполнения налоговой обязанности.
- •42. Требование об уплате налогов и сборов: понятие, правовое значение, содержание, сроки направления и исполнения.
- •45. Принудительное исполнение налоговой обязанности: взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора) физического лица, не являющегося ип.
- •46. Исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юр.Л
- •47. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа.
- •49. Основания и порядок предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога (сбора); прекращение действия отсрочки или рассрочки.
- •50. Основания и порядок предоставления инвестиционного налогового кредита; прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
- •51*. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.
- •51. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций, арест имущества
- •53. Налоговая декларация: понятие порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений
- •54. Учет налогоплательщиков, основания и порядок постановки налогоплательщиков на учет, переучет и снятие с налогового учета, инн
- •56. Налоговый контроль: доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки, осмотр территории (помещений) налогоплательщика
- •57. Налоговый контроль: истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов
- •58. Налоговый контроль: участие свидетеля, экспертиза, привлечение специалистов, участие переводчика, участие понятых.
- •59. Камеральная налоговая проверка: понятие, предмет сроки и порядок проведения.
- •60. Выездная проверка6 понятие, предмет, сроки и порядок проведения.
- •61. Акт налоговой проверки: понятие, значение, содержание, сроки составления и вручения налогоплательщику.
- •62. Производство по делу о налоговом правонарушении.
- •66. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения
- •67. Налоговые санкции. Понятие, порядок взыскания.
- •68. Понятие и виды бюджетов.
- •69. Бюджетная система рф
- •Часть 2 бк называется «Бюджетная система рф»,
- •Раздел 1 части 2 бк называется «Бюджетное устройство рф»,
- •Глава 3 бк называется «Бюджетная система рф».
- •70. Принципы Бюджетной системы
- •71. Сбалансированность бюджетов
- •72. Бюджетная классификация рф
- •74. Общие положения о расходах и доходах бюджета
- •75. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель, получатель
- •76. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов
- •77. Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения
- •78. Бюджетный процесс: рассмотрение фз о федеральном бюджете в первом, втором, третьем чтениях.
- •79. Бюджетный процесс: утверждение фз о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в фз о фед. Бюджете.
- •80. Основы исполнения бюджета
- •81. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета.
- •82. Межбюджетные трансферты
- •83. Общие положения об ответственности за нарушение бюджетного законодательства рф.
- •84. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов
83. Общие положения об ответственности за нарушение бюджетного законодательства рф.
Бюджетным нарушением признается совершенное в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и договоров (соглашений), на основании которых предоставляются средства из бюджета бюджетной системы Российской Федерации, действие (бездействие) финансового органа, главного распорядителя бюджетных средств, распорядителя бюджетных средств, получателя бюджетных средств, главного администратора доходов бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, за совершение которого главой 30 настоящего Кодекса предусмотрено применение бюджетных мер принуждения.
Действие (бездействие), нарушающее бюджетное законодательство Российской Федерации, иные нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, совершенное лицом, не являющимся участником бюджетного процесса, влечет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Применение к участнику бюджетного процесса, указанному в пункте 1 настоящей статьи, бюджетной меры принуждения не освобождает его должностных лиц при наличии соответствующих оснований от ответственности, предусмотренной законодательством Российской Федерации.
Бюджетные меры принуждения
1Бюджетная мера принуждения за совершение бюджетного нарушения применяется финансовыми органами и органами Федерального казначейства (их должностными лицами) на основании уведомления о применении бюджетных мер принуждения органа государственного (муниципального) финансового контроля.
К финансовому органу, главному распорядителю бюджетных средств, распорядителю бюджетных средств, получателю бюджетных средств, главному администратору доходов бюджета, главному администратору источников финансирования дефицита бюджета, совершившему бюджетное нарушение, могут быть применены следующие бюджетные меры принуждения:
- бесспорное взыскание суммы средств, предоставленных из одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации;
- бесспорное взыскание суммы платы за пользование средствами, предоставленными из одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации;
- бесспорное взыскание пеней за несвоевременный возврат средств бюджета;
- приостановление (сокращение) предоставления межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций);
- передача уполномоченному по соответствующему бюджету части полномочий главного распорядителя, распорядителя и получателя бюджетных средств.
Применение к участнику бюджетного процесса, указанному в пункте 2 настоящей статьи, совершившему бюджетное нарушение, бюджетной меры принуждения не освобождает его от обязанностей по устранению нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.
Под уведомлением о применении бюджетных мер принуждения понимается документ органа государственного (муниципального) финансового контроля, обязательный к рассмотрению финансовым органом, содержащий основания для применения предусмотренных настоящим Кодексом бюджетных мер принуждения.
При выявлении в ходе проверки (ревизии) бюджетных нарушений руководитель органа государственного (муниципального) финансового контроля направляет уведомление о применении бюджетных мер принуждения финансовому органу.
Бюджетные меры принуждения, предусмотренные главой 30 настоящего Кодекса, подлежат применению в течение 30 календарных дней после получения финансовым органом уведомления о применении бюджетных мер принуждения. Орган государственного (муниципального) финансового контроля направляет уведомление о применении бюджетных мер принуждения не позднее 30 календарных дней после даты окончания проверки (ревизии).
Наряду с применением бюджетных мер принуждения применяются меры ответственности в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Полномочия финансовых органов и Федерального казначейства по применению бюджетных мер принуждения
1. Финансовый орган принимает решение о применении бюджетных мер принуждения, предусмотренных главой 30 настоящего Кодекса, на основании уведомлений о применении бюджетных мер принуждения.
2. Федеральное казначейство (финансовые органы субъектов Российской Федерации или муниципальных образований) применяет бюджетные меры принуждения, предусмотренные главой 30 настоящего Кодекса (за исключением передачи уполномоченному по соответствующему бюджету части полномочий главного распорядителя, распорядителя и получателя бюджетных средств), в соответствии с решениями финансового органа об их применении.
Виды бюджетных нарушений и бюджетные меры принуждения, применяемые за них.
Нецелевое использование бюджетных средств
1. Нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств.
2. Нецелевое использование бюджетных средств, совершенное главным распорядителем бюджетных средств, распорядителем бюджетных средств, получателем бюджетных средств, влечет передачу уполномоченному по соответствующему бюджету части полномочий главного распорядителя, распорядителя и получателя бюджетных средств.
3. Нецелевое использование бюджетных средств, выразившееся в нецелевом использовании финансовыми органами (главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств бюджета, которому предоставлены межбюджетные трансферты) межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также кредитов бюджетам бюджетной системы Российской Федерации, влечет бесспорное взыскание суммы средств, полученных из другого бюджета бюджетной системы Российской Федерации, и платы за пользование ими либо приостановление (сокращение) предоставления межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций).
Невозврат либо несвоевременный возврат бюджетного кредита
Невозврат либо несвоевременный возврат бюджетного кредита финансовыми органами влечет бесспорное взыскание суммы непогашенного остатка бюджетного кредита и пеней за его несвоевременный возврат в размере одной трехсотой действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки и (или) приостановление предоставления межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций) бюджету, которому предоставлен бюджетный кредит, на сумму непогашенного остатка бюджетного кредита.
Неперечисление либо несвоевременное перечисление платы за пользование бюджетным кредитом
Неперечисление либо несвоевременное перечисление финансовым органом платы за пользование бюджетным кредитом влечет бесспорное взыскание суммы платы за пользование бюджетным кредитом и пеней за ее несвоевременное перечисление в размере одной трехсотой действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки и (или) приостановление предоставления межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций) бюджету, которому предоставлен бюджетный кредит, на сумму непогашенного остатка платы за пользование бюджетным кредитом.
Нарушение условий предоставления бюджетного кредита
Нарушение финансовым органом условий предоставления бюджетного кредита, предоставленного одному бюджету бюджетной системы Российской Федерации из другого бюджета бюджетной системы Российской Федерации, если это действие не связано с нецелевым использованием бюджетных средств, влечет бесспорное взыскание суммы бюджетного кредита и (или) платы за пользование им и (или) приостановление предоставления межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций).
Нарушение условий предоставления межбюджетных трансфертов
Нарушение финансовым органом (главным распорядителем (распорядителем) и получателем средств бюджета, которому предоставлены межбюджетные трансферты) условий предоставления межбюджетных трансфертов, если это действие не связано с нецелевым использованием бюджетных средств, влечет бесспорное взыскание суммы межбюджетного трансферта и (или) приостановление (сокращение) предоставления межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций).