- •1. Понятие, предмет и метод отрасли и система фп.
- •2. Источники финансового права
- •3. Финансовая деятельность государства: общая характеристика
- •4. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды
- •5. Субъекты финансового права
- •6 Вопрос Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы)
- •7. Основные федеральные органы, осуществляющие финансовый контроль, их ключевые контрольные полномочия
- •8 Вопрос
- •9. Основы правового регулирования аудиторской деятельности
- •10. Особенности аудита как вида финансового контроля Аудиторский финансовый контроль
- •11. Финансово-правовое регулирование страхования: общая характеристика Общие положения о страховании
- •12. Банковская система рф: понятие, содержание, характеристика
- •13. Правовое положение кредитной организации
- •14. Банковские операции: понятие, виды, общая характеристика
- •15. Денежное обращение: понятие, содержание
- •Сфера денежного обращения включает:
- •Исходя из связи с производством ввп выделяют два основных вида денежного обращения:
- •Правовое регулирование денежного обращения
- •16 . Расчетные правоотношения: понятие, содержание, порядок расчетов
- •17 Вопрос. Формы безналичных расчетов: общая характеристика Безналичное обращение
- •Безналичные расчеты
- •Расчетные документы
- •Формы безналичных расчетов
- •Ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины
- •18. Валютные правоотношения: понятие и участники
- •Объекты валютных правоотношений
- •Субъекты валютных правоотношений
- •1) Резиденты:
- •2) Нерезиденты:
- •19. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в рф
- •20. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
- •21. Понятие система и предмет Налогового права
- •Понятие и система налогового права. Предмет налогового права
- •22. Принципы налогового права
- •2) Принцип равенства и всеобщности налогообложения
- •3) Принцип экономической обоснованности налогообложения
- •4) Принцип единства налоговой системы и принцип налогового федерализма
- •23. Понятие и виды источников нп.
- •24. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу рф.
- •25. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •26. Понятийный аппарат нп
- •27. Понятие налогов и сборов .Признаки и функции налогов и сборов.
- •28. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов
- •29. Специальные налоговые режимы: понятие, виды, правовое значение
- •30. Основные классификации налогов: прямые и косвенные налоги, целевы и абстрактные налоги, личные и реальные.
- •31. Общие условия установления налогов и сборов в рф
- •32. Элементы налогообложения
- •33. Понятие и виды субъектов налогового права, правовое значение, основная характеристика каждого элемента.
- •2) Органы внебюджетных фондов:
- •3) Таможенные органы (Таможенный комитет рф)
- •34. Представительство в налоговых правоотношениях.
- •35. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие, основные права и обязанности.
- •36. Налоговые органы в рф: понятие, структура, основные права и обязанности.
- •Г) межрегиональная инспекция по ценообразованию для целей налогообложения
- •37. Взаимозависимые лица: понятие, правовое значение, основания признания лиц взаимозависимыми.
- •38. Налоговые агенты: понятие, правовое значение, основные права и обязанности.
- •39. Сроки в налоговом праве: понятие, виды, правила исчисления.
- •40. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.
- •41. Общие правила исполнения налоговой обязанности. Момент исполнения налоговой обязанности.
- •42. Требование об уплате налогов и сборов: понятие, правовое значение, содержание, сроки направления и исполнения.
- •45. Принудительное исполнение налоговой обязанности: взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора) физического лица, не являющегося ип.
- •46. Исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юр.Л
- •47. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа.
- •49. Основания и порядок предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога (сбора); прекращение действия отсрочки или рассрочки.
- •50. Основания и порядок предоставления инвестиционного налогового кредита; прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
- •51*. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.
- •51. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций, арест имущества
- •53. Налоговая декларация: понятие порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений
- •54. Учет налогоплательщиков, основания и порядок постановки налогоплательщиков на учет, переучет и снятие с налогового учета, инн
- •56. Налоговый контроль: доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки, осмотр территории (помещений) налогоплательщика
- •57. Налоговый контроль: истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов
- •58. Налоговый контроль: участие свидетеля, экспертиза, привлечение специалистов, участие переводчика, участие понятых.
- •59. Камеральная налоговая проверка: понятие, предмет сроки и порядок проведения.
- •60. Выездная проверка6 понятие, предмет, сроки и порядок проведения.
- •61. Акт налоговой проверки: понятие, значение, содержание, сроки составления и вручения налогоплательщику.
- •62. Производство по делу о налоговом правонарушении.
- •66. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения
- •67. Налоговые санкции. Понятие, порядок взыскания.
- •68. Понятие и виды бюджетов.
- •69. Бюджетная система рф
- •Часть 2 бк называется «Бюджетная система рф»,
- •Раздел 1 части 2 бк называется «Бюджетное устройство рф»,
- •Глава 3 бк называется «Бюджетная система рф».
- •70. Принципы Бюджетной системы
- •71. Сбалансированность бюджетов
- •72. Бюджетная классификация рф
- •74. Общие положения о расходах и доходах бюджета
- •75. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель, получатель
- •76. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов
- •77. Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения
- •78. Бюджетный процесс: рассмотрение фз о федеральном бюджете в первом, втором, третьем чтениях.
- •79. Бюджетный процесс: утверждение фз о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в фз о фед. Бюджете.
- •80. Основы исполнения бюджета
- •81. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета.
- •82. Межбюджетные трансферты
- •83. Общие положения об ответственности за нарушение бюджетного законодательства рф.
- •84. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов
28. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов
Система налогов и сборов — определенная совокупность налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей, действующих в данном государстве.
В Российской Федерации устанавливаются и взимаются следующие виды налогов и сборов:
— федеральные налоги и сборы;
— региональные налоги и сборы;
—местные налоги и сборы.
Федеральными налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены настоящим Кодексом и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации, если иное не предусмотрено пунктом 7 настоящей статьи.
Региональными налогами признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации, если иное не предусмотрено пунктом 7 настоящей статьи.
Региональные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях субъектов Российской Федерации в соответствии с настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налогах.
При установлении региональных налогов законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Российской Федерации определяются в порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, если эти элементы налогообложения не установлены настоящим Кодексом. Иные элементы налогообложения по региональным налогам и налогоплательщики определяются настоящим Кодексом.
Законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Российской Федерации законами о налогах в порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, могут устанавливаться особенности определения налоговой базы, налоговые льготы, основания и порядок их применения.
Местными налогами признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований, если иное не предусмотрено настоящим пунктом и пунктом 7 настоящей статьи.
Местные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях муниципальных образований в соответствии с настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах.
К федеральным налогам и сборам относятся:
1) налог на добавленную стоимость;
2) акцизы;
3) налог на доходы физических лиц;
5) налог на прибыль организаций;
6) налог на добычу полезных ископаемых;
8) водный налог;
9) сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
10) государственная пошлина.
К региональным налогам относятся:
1) налог на имущество организаций;
2) налог на игорный бизнес;
3) транспортный налог.
К местным налогам относятся:
1) земельный налог;
2) налог на имущество физических лиц.
29. Специальные налоговые режимы: понятие, виды, правовое значение
Статья 18. Специальные налоговые режимы
Специальные налоговые режимы устанавливаются настоящим Кодексом и применяются в случаях и порядке, которые предусмотрены настоящим Кодексом и иными актами законодательства о налогах и сборах.
Специальные налоговые режимы представляют собой особый, установленныйНалоговым кодексом порядок определения элементов налогов, а такжеосвобождение от уплаты налогов и сборов при определенных условиях. Эти налоговые режимы направлены на создание более благоприятных экономических и финансовых условий деятельности организаций,индивидуальных предпринимателей, относящихся к сфере малого предпринимательства, сельскохозяйственных товаропроизводителей и участников выполнения соглашений о разделе продукции.
2. К специальным налоговым режимам относятся:
1) система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог);
2) упрощенная система налогообложения;
3) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
4) система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции;
5) патентная система налогообложения.