- •1. Финансы: понятие, признаки, функции.
- •2. Финансовая система: понятие и структура.
- •3. Финансовая деятельность государства: общая характеристика.
- •4. Финансовое право рф: понятие и предмет.
- •5. Финансовое право рф: метод правового регулирования.
- •6. Система финансового права рф.
- •7. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды.
- •8. Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
- •9. Субъекты финансового права рф.
- •10. Источники финансового права рф.
- •12. Финансовый контроль: понятие, особенности, виды.
- •13. Правовое положение Счетной палаты рф.
- •14. Правовое положение Министерства финансов рф.
- •15. Правовое положение Федеральной налоговой службы рф.
- •16. Правовое положение Федерального казначейства.
- •17. Правовое положение Федеральной службы по финансовому мониторингу.
- •18. Законодательство рф о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: источники, общая характеристика.
- •19. Основы правового регулирования аудиторской деятельности.
- •20. Бюджетное право: понятие, предмет, система, источники.
- •21. Бюджетная система рф: понятие, структура, принципы.
- •22. Бюджетная классификация: понятие, состав и общая характеристика.
- •23. Доходы бюджета: понятие, виды и их характеристика.
- •24. Расходы бюджета: понятие, формы и их характеристика.
- •25. Бюджетный кредит: понятие, порядок и условия предоставления.
- •26. Резервные фонды: понятие, виды.
- •27. Дефицит бюджета и источники его финансирования.
- •1. По характеру возникновения:
- •2. По продолжительности:
- •28. Государственный и муниципальный долг: понятие, структура, порядок управления.
- •29. Внешние долговые требования рф: понятие и общая характеристика.
- •30. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, условия предоставления.
- •31. Государственные внебюджетные фонды рф: понятие, виды, правовой статус.
- •32. Бюджетный процесс в рф: понятие, стадии, участники бюджетного процесса.
- •33. Бюджетные полномочия Центрального банка рф. Участие кредитных организаций в бюджетном процессе.
- •34. Правовое положение бюджетного учреждения.
- •35. Правовое положение казенного учреждения.
- •36. Правовое положение автономного учреждения.
- •37. Основы составления проектов бюджетов.
- •38. Основы рассмотрения и утверждения бюджетов.
- •39. Рассмотрение и утверждение проекта федерального закона о федеральном бюджете.
- •40. Основы исполнения бюджетов.
- •41. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы рф: общая характеристика.
- •42. Бюджетные нарушения: понятие; меры принуждения и основания их применения; полномочия государственных органов и органов муниципальных образований.
- •43. Виды бюджетных нарушений и бюджетные меры принуждения, применяемые за их совершение.
- •44. Налоговое право: понятие, предмет, система.
- •45. Понятие и виды источников налогового права.
- •46. Место Налогового кодекса рф в системе законодательства о налогах и сборах. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу рф.
- •47. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.
- •49. Понятие налога и сбора. Классификации налогов и сборов.
- •50. Общие условия установления налога и сбора.
- •51. Участники налоговых правоотношений: понятие и состав.
- •52. Налогоплательщики и плательщики сборов: права и обязанности.
- •53. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.
- •54. Кредитные организации как участники налоговых правоотношений.
- •55. Налоговые органы в рф: права, обязанности, ответственность.
- •56. Элементы налогообложения: понятие, правовое значение, основная характеристика каждого элемента.
- •57. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора.
- •58. Порядок исполнения обязанности по уплате налога и сбора.
- •59. Взыскание налога, сбора за счет денежных средств, находящихся на банковских счетах организаций.
- •60. Взыскание налога или сбора за счет иного имущества организаций.
- •61. Взыскание налога, сбора за счет имущества физического лица.
- •62. Изменение срока уплаты налогов, сборов: понятие, формы, порядок.
- •63. Налоговое уведомление и требование об уплате налогов и сборов: понятие, правовое значение, содержание, сроки направления и исполнения.
- •64. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и сбора: залог имущества; поручительство; пеня.
- •65. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и сбора: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества; банковская гарантия.
- •66. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов, пеней, штрафов. Возврат сумм излишне взысканных налогов, сборов, пеней, штрафов.
- •67. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления; порядок внесения дополнений и изменений.
- •68. Налоговый контроль: понятие, формы и их общая характеристика.
- •69. Учет налогоплательщиков: понятие, порядок осуществления.
- •70. Камеральная налоговая проверка.
- •71. Выездная налоговая проверка: понятие, порядок назначения и проведения, порядок оформления результатов выездной налоговой проверки.
- •72. Истребование налоговыми органами документов (информации) при проведении мероприятий налогового контроля.
- •74. Общие положения о контроле за сделками между взаимозависимыми лицами.
- •75. Порядок рассмотрения дела о налоговом правонарушении. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.
- •76. Налоговое правонарушение и ответственность за его совершение: понятие, субъекты; общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; формы вины.
- •78. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции: понятие, порядок взыскания, срок исковой давности.
- •79. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц: порядок и сроки обжалования, рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
- •80. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение: составы, общая характеристика.
- •81. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение: составы, общая характеристика.
- •Глава 18. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах и ответственность за их совершение
- •82. Выполнение международных договоров Российской Федерации по вопросам налогообложения и взаимной административной помощи по налоговым делам.
- •83. Законодательство рф о банковской деятельности: общая характеристика.
- •84. Банковская система рф: понятие, содержание, характеристика.
- •85. Правовое положение Центрального банка рф.
- •86. Правовое положение кредитной организации.
- •87. Банковские операции: понятие, виды, общая характеристика.
- •88. Денежное обращение: понятие, содержание.
- •89. Расчетные правоотношения: понятие, содержание, виды расчетов.
- •90. Формы безналичных расчетов: виды и общая характеристика.
- •91. Законодательство рф о национальной платежной системе: источники, общая характеристика.
- •92. Электронные средства платежа: понятие, правовое регулирование.
- •93. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в рф.
83. Законодательство рф о банковской деятельности: общая характеристика.
Банковское законодательство:
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г. № 395-1 (далее – Закон о банках) регламентирует организационно-правовые основы деятельности кредитных организаций и их объединений; раскрывает содержание банковской деятельности; определяет порядок регистрации, лицензирования и ликвидации кредитных организаций; предусматривает меры по обеспечению защиты прав и интересов клиентов кредитных организаций; содержит общие положения об учете в банках и о надзоре за их деятельностью.
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля2002 г. № 86-ФЗ (далее – Закон о ЦБРФ) определяет правовой статус, задачи, функции, операции и структуру Банка России. Он также закрепляет основы организации денежной системы Российской Федерации, определяет инструменты и методы денежно-кредитной политики Центрального банка; устанавливает механизмы осуществления банковского регулирования и надзора.
3. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря2003 г. № 177-ФЗ (далее – Закон о страховании вкладов) устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках; компетенцию, порядок образования и деятельности Агентства по страхованию вкладов; порядок выплаты возмещения по вкладам; регулирует отношения между участниками системы страхования вкладов.
К общему банковскому законодательству следует отнести федеральные законы, которые регулируют иные сферы хозяйственной деятельности, но содержат нормы и институты банковского права:
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации включает несколько глав и параграфов, связанных с банковской деятельностью: глава 23 § 6 «Банковская гарантия», глава 42 § 2 «Кредит», глава 43 «Финансирование под уступку денежного требования», глава 44 «Банковский вклад», глава 45 «Банковский счет», глава 46 «Расчеты», глава 47 § 3 «Специальные виды хранения».
2. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ определяет статус Центрального банка как органа валютного регулирования и контроля, а также статус уполномоченных банков как агентов валютного контроля.
3. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07 августа2001 г. № 115-ФЗ (далее – Закон о противодействии легализации) определяет права и обязанности кредитных организаций, связанные с осуществлением внутреннего контроля за операциями клиентов и информирования о них соответствующего федерального органа. Закон устанавливает критерии операций подлежащих контролю, большинство из которых имеет отношение к кредитным организациям.
ФЗ «О банках и банковской деятельности» определяет понятие банковской системы следующим образом: банковская система РФ включает Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.