- •1. Финансы: понятие, признаки, функции.
- •2. Финансовая система: понятие и структура.
- •3. Финансовая деятельность государства: общая характеристика.
- •4. Финансовое право рф: понятие и предмет.
- •5. Финансовое право рф: метод правового регулирования.
- •6. Система финансового права рф.
- •7. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды.
- •8. Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
- •9. Субъекты финансового права рф.
- •10. Источники финансового права рф.
- •12. Финансовый контроль: понятие, особенности, виды.
- •13. Правовое положение Счетной палаты рф.
- •14. Правовое положение Министерства финансов рф.
- •15. Правовое положение Федеральной налоговой службы рф.
- •16. Правовое положение Федерального казначейства.
- •17. Правовое положение Федеральной службы по финансовому мониторингу.
- •18. Законодательство рф о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: источники, общая характеристика.
- •19. Основы правового регулирования аудиторской деятельности.
- •20. Бюджетное право: понятие, предмет, система, источники.
- •21. Бюджетная система рф: понятие, структура, принципы.
- •22. Бюджетная классификация: понятие, состав и общая характеристика.
- •23. Доходы бюджета: понятие, виды и их характеристика.
- •24. Расходы бюджета: понятие, формы и их характеристика.
- •25. Бюджетный кредит: понятие, порядок и условия предоставления.
- •26. Резервные фонды: понятие, виды.
- •27. Дефицит бюджета и источники его финансирования.
- •1. По характеру возникновения:
- •2. По продолжительности:
- •28. Государственный и муниципальный долг: понятие, структура, порядок управления.
- •29. Внешние долговые требования рф: понятие и общая характеристика.
- •30. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, условия предоставления.
- •31. Государственные внебюджетные фонды рф: понятие, виды, правовой статус.
- •32. Бюджетный процесс в рф: понятие, стадии, участники бюджетного процесса.
- •33. Бюджетные полномочия Центрального банка рф. Участие кредитных организаций в бюджетном процессе.
- •34. Правовое положение бюджетного учреждения.
- •35. Правовое положение казенного учреждения.
- •36. Правовое положение автономного учреждения.
- •37. Основы составления проектов бюджетов.
- •38. Основы рассмотрения и утверждения бюджетов.
- •39. Рассмотрение и утверждение проекта федерального закона о федеральном бюджете.
- •40. Основы исполнения бюджетов.
- •41. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы рф: общая характеристика.
- •42. Бюджетные нарушения: понятие; меры принуждения и основания их применения; полномочия государственных органов и органов муниципальных образований.
- •43. Виды бюджетных нарушений и бюджетные меры принуждения, применяемые за их совершение.
- •44. Налоговое право: понятие, предмет, система.
- •45. Понятие и виды источников налогового права.
- •46. Место Налогового кодекса рф в системе законодательства о налогах и сборах. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу рф.
- •47. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.
- •49. Понятие налога и сбора. Классификации налогов и сборов.
- •50. Общие условия установления налога и сбора.
- •51. Участники налоговых правоотношений: понятие и состав.
- •52. Налогоплательщики и плательщики сборов: права и обязанности.
- •53. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.
- •54. Кредитные организации как участники налоговых правоотношений.
- •55. Налоговые органы в рф: права, обязанности, ответственность.
- •56. Элементы налогообложения: понятие, правовое значение, основная характеристика каждого элемента.
- •57. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора.
- •58. Порядок исполнения обязанности по уплате налога и сбора.
- •59. Взыскание налога, сбора за счет денежных средств, находящихся на банковских счетах организаций.
- •60. Взыскание налога или сбора за счет иного имущества организаций.
- •61. Взыскание налога, сбора за счет имущества физического лица.
- •62. Изменение срока уплаты налогов, сборов: понятие, формы, порядок.
- •63. Налоговое уведомление и требование об уплате налогов и сборов: понятие, правовое значение, содержание, сроки направления и исполнения.
- •64. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и сбора: залог имущества; поручительство; пеня.
- •65. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и сбора: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества; банковская гарантия.
- •66. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов, пеней, штрафов. Возврат сумм излишне взысканных налогов, сборов, пеней, штрафов.
- •67. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления; порядок внесения дополнений и изменений.
- •68. Налоговый контроль: понятие, формы и их общая характеристика.
- •69. Учет налогоплательщиков: понятие, порядок осуществления.
- •70. Камеральная налоговая проверка.
- •71. Выездная налоговая проверка: понятие, порядок назначения и проведения, порядок оформления результатов выездной налоговой проверки.
- •72. Истребование налоговыми органами документов (информации) при проведении мероприятий налогового контроля.
- •74. Общие положения о контроле за сделками между взаимозависимыми лицами.
- •75. Порядок рассмотрения дела о налоговом правонарушении. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.
- •76. Налоговое правонарушение и ответственность за его совершение: понятие, субъекты; общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; формы вины.
- •78. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции: понятие, порядок взыскания, срок исковой давности.
- •79. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц: порядок и сроки обжалования, рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
- •80. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение: составы, общая характеристика.
- •81. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение: составы, общая характеристика.
- •Глава 18. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах и ответственность за их совершение
- •82. Выполнение международных договоров Российской Федерации по вопросам налогообложения и взаимной административной помощи по налоговым делам.
- •83. Законодательство рф о банковской деятельности: общая характеристика.
- •84. Банковская система рф: понятие, содержание, характеристика.
- •85. Правовое положение Центрального банка рф.
- •86. Правовое положение кредитной организации.
- •87. Банковские операции: понятие, виды, общая характеристика.
- •88. Денежное обращение: понятие, содержание.
- •89. Расчетные правоотношения: понятие, содержание, виды расчетов.
- •90. Формы безналичных расчетов: виды и общая характеристика.
- •91. Законодательство рф о национальной платежной системе: источники, общая характеристика.
- •92. Электронные средства платежа: понятие, правовое регулирование.
- •93. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в рф.
30. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, условия предоставления.
Межбюджетные трансферты - средства, предоставляемые одним бюджетом бюджетной системы Российской Федерации другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации (ст. 6 БК РФ).
Различные виды межбюджетных трансфертов используют для достижения следующих целей:
Устранение горизонтальных диспропорций между регионами. Таким образом, различные виды межбюджетных трансфертов в местные бюджеты позволяют ликвидировать социальную напряженность, связанную с экономическими спадами.
Возмещение бюджетов менее развитых регионов средств, потраченных на выполнение задач общегосударственного значения. Таким образом, они не позволяют диспропорциям увеличиваться во время осуществления масштабных проектов.
Устранение недостатков системы взимания налогов.
Статья 129 БК РФ перечисляет формы межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета:
- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации;
- субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации;
- субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации;
- иные межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации;
- межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов.
Дотации - межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе. Дотации предусматриваются в составе федерального бюджета и распределяются между субъектами Российской Федерации в соответствии с единой методикой, утверждаемой Правительством Российской Федерации. Предоставляются в целях выравнивания бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации. При этом их назначение не является заранее определенным. Полученные субъектом дотации могут быть использованы по его усмотрению. Эти средства выделяются из специального Федерального фонда финансовой поддержки субъектов РФ. Точная сумма выделяемых каждому субъекту дотаций утверждается на каждый финансовый год. Проект распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации между субъектами Российской Федерации вносится в Государственную Думу в составе проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и утверждается при рассмотрении проекта указанного федерального закона во втором чтении.
Субсидии - межбюджетные трансферты, предоставляемые бюджетам субъектов Российской Федерации в целях софинансирования расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации по предметам ведения субъектов Российской Федерации и предметам совместного ведения Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, и расходных обязательств по выполнению полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения.
Цели и условия предоставления и расходования субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета, критерии отбора субъектов Российской Федерации для предоставления указанных межбюджетных субсидий и их распределения между субъектами Российской Федерации устанавливаются федеральными законами и (или) принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации на срок не менее трех лет.
Субвенции - межбюджетные трансферты, предоставляемые бюджетам субъектов Российской Федерации в целях финансового обеспечения расходных обязательств субъектов Российской Федерации и (или) муниципальных образований, возникающих при выполнении полномочий Российской Федерации, переданных для осуществления органам государственной власти субъектов Российской Федерации и (или) органам местного самоуправления в установленном порядке.
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета распределяются между субъектами Российской Федерации в соответствии с методиками, утверждаемыми Правительством Российской Федерации в соответствии с требованиями БК РФ, федеральных законов и нормативных правовых актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации.
Проект распределения субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета между субъектами Российской Федерации вносится в Государственную Думу в проекте федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и утверждается при рассмотрении проекта указанного федерального закона во втором чтении.
Межбюджетные трансферты из бюджетов субъектов Российской Федерации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации предоставляются в форме:
- дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений (внутригородских районов) и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов, городских округов с внутригородским делением);
- субсидий местным бюджетам;
- субвенций местным бюджетам и субвенций бюджетам автономных округов, входящих в состав краев, областей, для реализации полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации, передаваемых на основании договоров между органами государственной власти автономного округа и соответственно органами государственной власти края или области, заключенных в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- субсидий федеральному бюджету из бюджетов субъектов Российской Федерации;
- субвенций федеральному бюджету из бюджетов субъектов Российской Федерации;
иных межбюджетных трансфертов бюджетам бюджетной системы Российской Федерации.
36. Государственные внебюджетные фонды РФ: понятие, виды, правовой статус.
Государственный внебюджетный фонд - форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации. Государственные фонды денежных средств управляются органами государственной власти Российской Федерации и предназначены для реализации конституционных прав граждан на:
- социальное обеспечение по возрасту;
- социальное обеспечение по болезни, инвалидности, в случае потери кормильца, рождения и воспитания детей и в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о социальном обеспечении;
- социальное обеспечение в случае безработицы;
- охрану здоровья и получение бесплатной медицинской помощи. Правовой статус, порядок создания, деятельности и ликвидации государственных внебюджетных фондов определяются федеральным законом. Средства государственных внебюджетных фондов находятся в федеральной собственности.
Средства государственных внебюджетных фондов не входят в состав бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и изъятию не подлежат.
Государственными внебюджетными фондами Российской Федерации являются:
- Пенсионный фонд Российской Федерации;
- Фонд социального страхования Российской Федерации;
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
Внебюджетные фонды имеют своей целью содействие развитию или материальной поддержки специфических социально-экономических или культурных сфер общественных отношений. Фонды имеют самостоятельное значение, источники их формирования обособлены от источников формирования бюджета РФ и территориальных бюджетов.
В зависимости от целевого назначения внебюджетные фонды делятся на:
- экономические;
- социальные.
В соответствии с уровнем управления внебюджетные фонды делятся на:
- федеральные;
- региональные;
- местные.
Как и бюджеты всех уровней, внебюджетные фонды (их формирование, отпуск средств из этих фондов, определение объектов финансирования) находятся под контролем финансовых органов.
Отчет об исполнении бюджета государственного внебюджетного фонда составляется органом управления фонда и представляется Правительством Российской Федерации на рассмотрение и утверждение Федеральному Собранию в форме федерального закона.
Отчет об исполнении бюджета территориального государственного внебюджетного фонда составляется органом управления фонда и представляется органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации на рассмотрение и утверждение законодательному (представительному) органу субъекта Российской Федерации в форме закона субъекта Российской Федерации.
Контроль за исполнением бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляется органами, обеспечивающими контроль за исполнением бюджетов соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации. Порядок и сроки представления отчетности государственных внебюджетных фондов, в том числе публикуемой, определяются в соответствии с Бюджетным кодексом для соответствующих бюджетов.