- •1. Финансы: понятие, признаки, функции.
- •2. Финансовая система: понятие и структура.
- •3. Финансовая деятельность государства: общая характеристика.
- •4. Финансовое право рф: понятие и предмет.
- •5. Финансовое право рф: метод правового регулирования.
- •6. Система финансового права рф.
- •7. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды.
- •8. Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
- •9. Субъекты финансового права рф.
- •10. Источники финансового права рф.
- •12. Финансовый контроль: понятие, особенности, виды.
- •13. Правовое положение Счетной палаты рф.
- •14. Правовое положение Министерства финансов рф.
- •15. Правовое положение Федеральной налоговой службы рф.
- •16. Правовое положение Федерального казначейства.
- •17. Правовое положение Федеральной службы по финансовому мониторингу.
- •18. Законодательство рф о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: источники, общая характеристика.
- •19. Основы правового регулирования аудиторской деятельности.
- •20. Бюджетное право: понятие, предмет, система, источники.
- •21. Бюджетная система рф: понятие, структура, принципы.
- •22. Бюджетная классификация: понятие, состав и общая характеристика.
- •23. Доходы бюджета: понятие, виды и их характеристика.
- •24. Расходы бюджета: понятие, формы и их характеристика.
- •25. Бюджетный кредит: понятие, порядок и условия предоставления.
- •26. Резервные фонды: понятие, виды.
- •27. Дефицит бюджета и источники его финансирования.
- •1. По характеру возникновения:
- •2. По продолжительности:
- •28. Государственный и муниципальный долг: понятие, структура, порядок управления.
- •29. Внешние долговые требования рф: понятие и общая характеристика.
- •30. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, условия предоставления.
- •31. Государственные внебюджетные фонды рф: понятие, виды, правовой статус.
- •32. Бюджетный процесс в рф: понятие, стадии, участники бюджетного процесса.
- •33. Бюджетные полномочия Центрального банка рф. Участие кредитных организаций в бюджетном процессе.
- •34. Правовое положение бюджетного учреждения.
- •35. Правовое положение казенного учреждения.
- •36. Правовое положение автономного учреждения.
- •37. Основы составления проектов бюджетов.
- •38. Основы рассмотрения и утверждения бюджетов.
- •39. Рассмотрение и утверждение проекта федерального закона о федеральном бюджете.
- •40. Основы исполнения бюджетов.
- •41. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы рф: общая характеристика.
- •42. Бюджетные нарушения: понятие; меры принуждения и основания их применения; полномочия государственных органов и органов муниципальных образований.
- •43. Виды бюджетных нарушений и бюджетные меры принуждения, применяемые за их совершение.
- •44. Налоговое право: понятие, предмет, система.
- •45. Понятие и виды источников налогового права.
- •46. Место Налогового кодекса рф в системе законодательства о налогах и сборах. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу рф.
- •47. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.
- •49. Понятие налога и сбора. Классификации налогов и сборов.
- •50. Общие условия установления налога и сбора.
- •51. Участники налоговых правоотношений: понятие и состав.
- •52. Налогоплательщики и плательщики сборов: права и обязанности.
- •53. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.
- •54. Кредитные организации как участники налоговых правоотношений.
- •55. Налоговые органы в рф: права, обязанности, ответственность.
- •56. Элементы налогообложения: понятие, правовое значение, основная характеристика каждого элемента.
- •57. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора.
- •58. Порядок исполнения обязанности по уплате налога и сбора.
- •59. Взыскание налога, сбора за счет денежных средств, находящихся на банковских счетах организаций.
- •60. Взыскание налога или сбора за счет иного имущества организаций.
- •61. Взыскание налога, сбора за счет имущества физического лица.
- •62. Изменение срока уплаты налогов, сборов: понятие, формы, порядок.
- •63. Налоговое уведомление и требование об уплате налогов и сборов: понятие, правовое значение, содержание, сроки направления и исполнения.
- •64. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и сбора: залог имущества; поручительство; пеня.
- •65. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и сбора: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества; банковская гарантия.
- •66. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов, пеней, штрафов. Возврат сумм излишне взысканных налогов, сборов, пеней, штрафов.
- •67. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления; порядок внесения дополнений и изменений.
- •68. Налоговый контроль: понятие, формы и их общая характеристика.
- •69. Учет налогоплательщиков: понятие, порядок осуществления.
- •70. Камеральная налоговая проверка.
- •71. Выездная налоговая проверка: понятие, порядок назначения и проведения, порядок оформления результатов выездной налоговой проверки.
- •72. Истребование налоговыми органами документов (информации) при проведении мероприятий налогового контроля.
- •74. Общие положения о контроле за сделками между взаимозависимыми лицами.
- •75. Порядок рассмотрения дела о налоговом правонарушении. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.
- •76. Налоговое правонарушение и ответственность за его совершение: понятие, субъекты; общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; формы вины.
- •78. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции: понятие, порядок взыскания, срок исковой давности.
- •79. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц: порядок и сроки обжалования, рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
- •80. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение: составы, общая характеристика.
- •81. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение: составы, общая характеристика.
- •Глава 18. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах и ответственность за их совершение
- •82. Выполнение международных договоров Российской Федерации по вопросам налогообложения и взаимной административной помощи по налоговым делам.
- •83. Законодательство рф о банковской деятельности: общая характеристика.
- •84. Банковская система рф: понятие, содержание, характеристика.
- •85. Правовое положение Центрального банка рф.
- •86. Правовое положение кредитной организации.
- •87. Банковские операции: понятие, виды, общая характеристика.
- •88. Денежное обращение: понятие, содержание.
- •89. Расчетные правоотношения: понятие, содержание, виды расчетов.
- •90. Формы безналичных расчетов: виды и общая характеристика.
- •91. Законодательство рф о национальной платежной системе: источники, общая характеристика.
- •92. Электронные средства платежа: понятие, правовое регулирование.
- •93. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в рф.
25. Бюджетный кредит: понятие, порядок и условия предоставления.
Бюджетный кредит – денежные средства, предоставляемые бюджетом другому бюджету бюджетной системы РФ, юридическому лицу (за исключением государственных муниципальных учреждений), иностранному государству, иностранному юридическому лицу на возвратной и возмездной основах.
Основные условия
Для того чтобы иметь возможность получить бюджетный кредит, организация-заемщик должна соответствовать следующему основному требованию: по результатам проверки финансового состояния заемщик не должен иметь долгов перед бюджетом данного уровня. Условия выдачи предусматривают следующие моменты:
Заем с определенным целевым назначением. Когда формируют бюджет, утверждают закрытый перечень целей, на которые может быть предоставлена ссуда. Тут же определяют и организационные вопросы кредитования:
условия выдачи;
периоды возврата;
процентная ставка и др.
Возврат с процентами. В кредитном договоре определяется, сколько именно денег и в какой срок нужно вернуть по бюджетному кредиту.
Обеспечение платежеспособности. Сторона, берущая кредит, должна быть финансово в состоянии вернуть 100% взятых средств, что подтверждается обеспечением высокой ликвидности.
Бюджетный кредит может быть предоставлен только субъекту Российской Федерации, муниципальному образованию или юридическому лицу, которые не имеют просроченной задолженности по денежным обязательствам перед соответствующим бюджетом (публично-правовым образованием), а для юридических лиц - также по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации, за исключением случаев реструктуризации обязательств (задолженности).
К правоотношениям сторон, вытекающим из договора о предоставлении бюджетного кредита, применяется гражданское законодательство Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
Бюджетные кредиты юридическим лицам, в том числе иностранным юридическим лицам, могут предоставляться только за счет средств целевых иностранных кредитов (заимствований), в случае реструктуризации обязательств (задолженности) юридических лиц по ранее полученным бюджетным кредитам, в случаях, установленных главой 15 настоящего Кодекса, а также за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации, на территориях которых расположены районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности с ограниченным сроком завоза грузов, для целей закупки и доставки топлива, муки и других товаров по перечню, утверждаемому нормативным правовым актом Правительства Российской Федерации, в соответствующие субъекты Российской Федерации.
Бюджетный кредит предоставляется на условиях возмездности, если иное не предусмотрено Кодексом или соответствующими законами (решениями) о бюджете, и возвратности.
При утверждении бюджета устанавливаются цели, на которые может быть предоставлен бюджетный кредит, условия и порядок предоставления бюджетных кредитов, бюджетные ассигнования для их предоставления на срок в пределах финансового года и на срок, выходящий за пределы финансового года, а также ограничения по получателям (заемщикам) бюджетных кредитов.
Заемщики обязаны вернуть бюджетный кредит и уплатить проценты за пользование им в порядке и сроки, установленные условиями предоставления кредита и (или) договором.
Бюджетный кредит может быть предоставлен только при условии предоставления заемщиком обеспечения исполнения своего обязательства по возврату указанного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором (соглашением), за исключением случаев, когда заемщиком является Российская Федерация или субъект Российской Федерации, государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк).
Обязательным условием предоставления бюджетного кредита юридическому лицу является проведение предварительной проверки финансового состояния юридического лица - получателя бюджетного кредита, его гаранта или поручителя органами, указанными в пункте 4настоящей статьи, или, по их поручению, уполномоченным лицом.
Обязательными условиями предоставления бюджетного кредита, включаемыми в договор о его предоставлении, являются согласие получателя бюджетного кредита на осуществление уполномоченным органом, и органом государственного (муниципального) финансового контроля проверок соблюдения получателем бюджетного кредита условий, целей и порядка их предоставления, а также положения об ответственности получателя бюджетного кредита за нарушение обязательств в соответствии с законодательством Российской Федерации.