•иностранные юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ

•российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество за пределами РФ

56) Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке

• ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих периода

57) Российская организация имеет недвижимость за пределами РФ. В какой бюджет подлежит уплате налог на имущество организаций в отношении данной зарубежной недвижимости?

•В бюджет субъекта РФ по местонахождению организации

58) Необходимо сопоставить вид налогоплательщика и порядок исчисления и уплаты транспортного налога

• Организация – исчисляет самостоятельно, уплачивает авансовые платежи

• ФЛ со статусом ИПисчисляет налоговый орган, уплачивает на основании налогового уведомления

59) Транспортные средства, отвечающие требованиям к объектам, но противоправно не зарегистрированные в установленном порядке, все равно подлежат налогообложению

•верно

60) Налог на имущество физических лиц в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется

•со дня открытия наследства

61) Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц устанавливаются с учетом следующих особенностей

• Предельный размер налоговой ставки установлен НК РФ в размере 2%

• Конкретная налоговая ставка устанавливается НПА представительного органа местного самоуправления в пределах размеров, указанных в НК РФ

62) Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц в соответствии с НК РФ может выступать:

• инвентаризационная стоимость имущества

• кадастровая стоимость имущества

63) Необходимо указать дату и месяц, не позднее которого должен быть уплачен налог на имущество физических лиц

•1 декабря

64) Земельный налог в отношении физических лиц исчисляется:

• налоговыми органами

65) Объектом налогообложения земельным налогом признаются:

• земельные участки, расположенные в пределах городов федерального значения

• земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования

66) Налогоплательщиками земельного налога признаются:

•ФЛ и организации, обладающими земельными участками на праве постоянного (бессрочного) пользования

•ФЛ и организации, обладающими земельными участкам и на праве собственности

•ФЛ, обладающие земельными участками на праве пожизненного наследуемого владения

67) Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются:

• Любые физические лица-собственники имущества, признаваемые объектам налогообложения

68)Налоговой базой по земельному налогу является:

• кадастровая стоимость земельных участков

69)Налоговые вычеты по акцизам применяются в случае:

• Использования приобретенных подакцизных товаров в производстве других подакцизных товаров

72) К операциям, не признаваемым объектом налогообложения НДС, в соответствии с НК РФ относятся в частности

• передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

• реализации земельных участков

73) Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности:

•иностранные организации

•российские организации

•ФЛ, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза, в коммерческих целях

74) Перечислите все местные налоги и сборы:

•земельный налог

•налог на имущество ФЛ

•торговый сбор

75) Перечислите все федеральные налоги

•НДС

•Акцизы

•Налог на доходы ФЛ

•Налог на прибыль организаций

•Налог на добычу полезных ископаемых

•Водный налог

•Налог на дополнительный доход от добычи углеродного сырья

76) Перечислите все региональные налоги

•налог на имущество организаций

•налог на игорный бизнес

•транспортный налог

77) Необходимо указать размер налоговой ставки в отношении дивидендов, полученных физическими лицаминалоговыми резидентами РФ

•13

78) НДФЛ самостоятельно счисляется и уплачивается в бюджет следующим лицам:

•адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты

•ИП

•нотариусы, занимающиеся частной практикой

•ФЛ, не являющиеся ИП, в отношении вознаграждений, полученных от других ФЛ по гражданским договорам

79) Физическое лицогражданин РФ, постоянно проживающий за пределами РФ более ½ календарного года, получившее доход от сдачи квартиры, расположенной за пределами РФ, в нем, обязано исчислить и уплатить НДФЛ в бюджет, а также подать налоговую декларацию:

•неверно

80) Физическое лицо - налоговый резидент РФ, получившее вознаграждение за трудовую деятельность в “конверте” (наличные деньги, не отраженные в ведомости о зарплате) от российской организации – работодателя, обязано самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ в бюджет РФ, а также подать налоговую декларацию

•верно

81) В соответствии с НК РФ налоговыми агентами признаются:

• постоянное представительство иностранной организации в РФ , выплачивающие доход физическому лицу в денежном виде

• любая российская организация и ИП , выплачивающие доход физическому лицу в денежном виде

82) Налог на имущество организаций исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:

• самостоятельно, по итогам каждого отчетного периода зачетом ранее упла

83) Физическое лицоналоговый резидент РФ, получивший в наследство имущество и денежные средства, находящиеся за рубежом, обязан исчислить и уплатить НДФЛ в бюджет РФ, а также подать налоговую декларацию

• неверно

84) Налоговый резидент РФ, получивший от супруга в дар легковой автомобиль, обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ в бюджет, а также подать налоговую декларацию

•неверно

85) Юридическим налогоплательщиком акцизов выступает

• Организации и ИП, осуществляющие производство подакцизных товаров в соответствии с лицензией

86) Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

•20%

87) Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

•0%

При применении ЕСНХ налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу на убытки прошлых лет на:

•Всей суммой убытков прошлых лет ???????????

В соответствии с НК РФ счет фактура выставляется:

•Налогоплательщиком – продавцом товаров (работ,услуг) своим покупателям В соответствии с НК РФ налоговым вычетом по НДС признается

•Уменьшение общей суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет

Имеют право перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога

•Организации, имеющие филиалы

Крестьянские фермерские хозяйства

•Организации, имеющие представительство

Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере

• Индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой

1.Наибольшая налоговая ставка по НДС:

•20%

2.Наименьшая ставка по НДС:

• 0%

3.Налогоплательщиками по НДС признаются в частности (2 варианта):

• Иностранные организации

•Индивидуальные предприниматели

*ФЛ, перемещающие товар через таможенную границу ТС в некоммерческих целях.(не думаю что верно)

4.К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ относятся (2 варианта)

• операции по реализации земельных участков (долей в них)

• Передача имущества гос и мун предприятий,выкупаемого в порядке производства

5. Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы иили к их ДЛ за совершением этих лиц юр.значимых действий, известен как:

• Государственная пошлина

6. Возврат излишне уплаченной суммы государственной пошлины производится в течении со дня подачи указанного заявления о возврате …. :

•производится в течение одного месяца

7.Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются (ст.369 НК РФ):

• По общему правилу законами субъектов, но если закон субъекта ничего не устанавливает, то НК РФ

8. Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является:

•Полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации,

•Полезные ископаемые, извлеченные из отходов (потерь),

•Полезные ископаемые, добытые из недр за пределами территории Российской Федерации, если эта добыча осуществляется на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации

9. При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному объекту определяется

•Площадь предоставленного водного пространства – (за 1 кв.км)

10.Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения:

• Вправе выставлять от своего имени счет-фактуру

11.Сумма минимального налога при применении упрощённой системы налогообложения исчисляется как:

•1% от суммы дохода (налоговой базы)

12. Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере:

• Ип, адвокаты, медиаторы, нотариусы…иные лица, занимающиеся частной практикой.

13. в отношении какого вида страховых взносов устанавливается два размера тарифов: один в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы:

•На обязательное пенсионное страхование

14. Налоговой базой по налогу на прибыль признается (2 варианта):

•Денежное выражение доходов российской организации, уменьшенное на закрытый перечень (??) расходов гл.25

•Денежное выражение доходов для иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории РФ через ПП.

15.в целях налога н прибыль организации в качестве дохода рассматривается:

• Вознаграждение за оказание услуг иностранным организациям

16.По общему правилу налог на прибыль организаций уплачивается в следующем порядке:

• Налог по ставке 3% уплачивается в фед.бюджет, а по ставке 17% в региональный бюджет.

17. Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу:

• Да, но обязанность уплачивать авансовые платежи закреплена только за организациями осуществляющими производство алк.продукции(не дословный ответ)

18. Налоговые вычеты по акцизам – это

•уменьшенная сумма акциза (подакцизных товаров)

19. чтобы признавать плательщиком земельного налога, лицо должно обладать ЗУ, признаваемым объектом налогообложения на следующих правовых основаниях:

•На праве собственности

•Праве постоянного бессрочного пользования

•На праве пожизненного наследуемого владения

20. Налоговой базой по налогу на имущество ФЛ в соответствии с НК РФ может выступать(2 верных):

•Кадастровая стоимость

•Инвентаризационная стоимость

21. Каков порядок исчисления земельного налога:

• Налогоплательщики ФЛ - налоговыми органами, организации самостоятельно.

22. Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных ФЛ – налоговыми резидентами:

• 13%

23. Объектом налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, в соответствии с НК РФ выступают в частности (3 верных)

•ЗП за работу выполненную на территории РФ

•Дивиденды, получены от российской организации

•Доходы от реализации имущества, находящегося в РФ

24. К доходам полученным ФЛ в натуральной форме и облагаемым НДФЛ в частности относятся:

•Оплата организацией или ИП обучения в интересах ФЛ

•Получение товаров от организации или Ип на безвозмездной основе

• Оплата труда ФЛ путем выдачи ему организации или ИП продукции собственного производства

25. Налоговая декларация по НДФЛ нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатский кабинет, подаются не позднее:

•30 апр…

26.в соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются в частности(3 верных):

• Алкогольная продукция,

• Этиловый спирт,

• Автомобили легковые

27.НК РФ предусматривает возможность уменьшении налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади зем.участка, находящегося в собственности, постоянном (б) пользовании или ПНВ налогоплательщиков определенной категории. При наличии у данных налогоплательщиков нескольких ЗУ, признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении:

•Одного ЗУ по выбору налогоплательщика

28. Объектом налогообложения налогом на имущество ФЛ признаются(3 правильных):

•Гараж

•Жилой дом

•Офисное здание

29. В какой срок налогоплательщик должен предоставить налоговую декларацию по водному налогу: В ТЕСТЕ ВАРИАНТ НЕ ПОЗДНЕЕ 15 И 25 – ВСЕ НЕПРАВИЛЬНЫЕ

• Налог подлежит уплате в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

30. Налоговый вычет по НДФЛ в твердой денежной сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах является видом:

•Социального вычета

31. Налоговый вычет по НДФЛ:

•Уменьшает исчисленную сумму налога

32. НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами(3 верных):

•ИП

•Адвокаты

•Нотариусы, занимающиеся частной практикой

33. В соответствии с НК РФ налоговыми агентами по НДФЛ признаются(2 верных):

• Российские организации и ИП выплачиваемые доход ФЛ в денежной форме

• Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход ФЛ в денежной форме

34. Объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ признается(2 верных)

•реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

•ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

35. Сумма налога на имущество организаций, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:

• Самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течении налогового периода

36. Какой НПА устанавливает минимальные и максимальные пределы налоговых ставок по налогу на игорный бизнес:

•НК РФ часть 2

37. Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:

• Конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ , с отклонением не более чем в 10 раз

38. В соответствии с гл.25 НК РФ постоянным представительством признается:

• обособленное подразделение или иное место деятельности этой организации через которое организация регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации

39. Доходы организации полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организации

• Учитываются по цене сделке с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами.

40. Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается:

•первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

41. В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогообложения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки

•6% и 15%

1. Налоговая база по налогу на игровой бизнес определяется:

•Как общее количество соответствующих объектов налогообложения.

2. Налоговая база по налогу на имущество организации устанавливается как:

•Кадастровая стоимость имущества

•Среднегодовая стоимость имущества

3. Применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от обязанности по уплате:

• НДФЛ (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения) и налога на имущество организаций (в части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентной системы налогообложения)

4. При применении ЕНВД, если размер раздельно полученного дохода существенно ниже размера вменяемого дохода налогоплательщик:

• Обязан платить налог исходя из размера вменяемого дохода вне зависимости от экономических результатов деятельности

5. В соответствии с НК РФ налоговой базы по акцизам может выступать:

• Стоимость реализованы их подакцизных товаров

• Объем реализованы подакцизных товарах в натуральном выражении

6. Сумма налога на имущество физических лиц при возникновении объекта налогообложения в течение налогового периода исчисляется следующим образом:

• Пропорционально времени нахождения объекта плательщика, возникновение объекта до 15-го числа месяца считается заплачено месяц

7. НК РФ предусматривает возможность уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользование или пожизненном