Тест НП 1

1. Каков порядок исчисления земельного налога?

Сумма налога, которая подлежит уплате налогоплательщиками физическими лицами, исчисляется налоговым органом, Налогоплательщики организации исчисляют сумму налога самостоятельно.

2.Налог на имущество физических лиц в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется:

Со дня открытия наследства

3.К доходам полученным физическим лицом в натурально форме и облагаемые НДФЛ , в частности относятся :

Оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица Получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе

Оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства.

4.Объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ , в частности признаются

Доходы от использования за пределами РФ авторских и смежных прав Вознаграждение за оказание услуг за пределами РФ Дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации

5.В случае если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется

Применительно к каждой налоговой ставке

6.Укажите максимальное возможное значение налоговой ставки по налогу на имущество организаций

2,2 %

7.Какие виды объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес подлежат регистрации

Все без исключения объекты налогообложения

8.К какому виду налогов относится налог на игорный бизнес в соответствии с классификацией налогов и сборов предусмотренной НК

Региональный налог

9.Для перехода к применению упрощенной системы налогообложения со следующего налогового периода необходимо подать заявление в срок

не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения

10.Авансовые платежи по единому налогу исчисляемому при применении упрощенной системы налогообложения уплачиваются н позднее

25го числа месяца следующего за отчетным периодом

11.Рф признается местом реализации работ(услуг) в целях НДС если

работы (услуги) связаны непосредственно воздушными, морскими находящимися на территории Российской Федерации работы( услуги) заключаются в предоставлении авторских прав и их покупатель осуществляет деятельность на территории РФ

12.В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов : один- в отношении установленной предельной величины базы , второй- в отношении превышения предельной величины базы.

на обязательное пенсионное страхование

13.В соответствии с НК к подакцизным товарам относятся в частности

Табачная и алкогольная продукция

14. Сбор Взымаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и\или к их должностным лицам за совершение в отношении этих лиц юридических значимых действий называется

Государственная пошлина

15. Укажите ошибочное утверждение о сроках уплаты государственной пошлины

при обращении за совершением нотариальных действий – после совершения нотариальных действий;

16.Декларация по налогу на прибыль организаций предоставляется организациями по итогам налогового периода не позднее

28марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

17.Представлять налоговую декларацию по НДФЛ не должны

Физические лица получившие доход по договору оказания услуг заключённому организацией

18.Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС

20%

19.Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС

0%

20.Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК признаются

Физические лица перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза в некоммерческих целях ИП

21.К операциям не признаваемым объектом налогообложения по НДС в соответствии с нк рф относится в частности

- передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации - реализация земельных участков

22.Возврат излишне уплаченной(взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение…со дня подачи указанного заявления о возврате

Одного месяца

23.Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются

По общему правилу законами субъектов рф в пределах установленных нк рф но в субъектах рф в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу н игорный бизнес действуют налоговые ставки установленные нк

24.Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых являются

полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства добытые из недр на территориях находящихся под юрисдикцией Российской Федерации

25.При использовании Акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется

площадь предоставленного водного пространства

26.Налогоплательщик применяющий упрощенную систему налогообложения

В случае выставления им счета фактуры обязаны заплатить в бюджет сумму ндс указанную в выставленном счете фактуре без права принятия ее на расходы

27.Сумма минимального налога при применении упрощенной системы налогообложения исчисляется

1% суммы дохода

28.Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере

Ип адвокаты медиаторы нотариусы арбитражные управляющие патентные поверенные и иные лица занимающиеся частной практикой

29.Налоговой базой по налогу на прибыль признается

-денежное выражение доходов для ин.орг., не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства

-денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы для российских организации

30.В целях налога на прибыль организации в качестве дохода признается

Вознаграждение за оказание услуг иностранным организациям

31.По общему правилу налог на прибыль организаций уплачивается в следующем порядке

Налог по ставке 3 % в федеральный бюджет по ставке 17% в региональный бюджет

32.Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу

Да но обязанность уплаты авансовых платежей закреплена только за организациями осуществляющими на территории рф производство алкогольной продукции и спиртосодержащей

33.Налоговые вычеты по акцизам

Уменьшение суммы акциза

34.Чтобы признаваться плательщиком земельного налога лицо должно обладать земельным участком признаваемым объектом налогообложения на следующих правовых основаниях

на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования

праве пожизненного наследуемого владения

35.Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц в соответствии с нк может вступать

Кадастровая стоимость имущества Инвентаризационная стоимость имущества

36.Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов полученных физическими лицами налоговыми резидентами

13%

37.Объектом налогообложения НДФЛ для физических лиц не являющимися налоговыми резидентами рф в соответствии с нк выступают в частности

Заработная плата за работу выполненную в рф Дивиденды полученные от российских организаций Доходы от реализации имущества находящегося в рф

38.Налоговая декларация по НФЛ нотариусами занимающимися частной практикой адвокатами учредившими адвокатский кабинет представляется не позднее

30апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

39.В соответствии с НК к подакцизным товарам относятся в частности

Алкогольная продукция Автомобили легковые Этиловый спирт

40.НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговая база на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий. При наличии у данного налогоплательщика нескольких земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении:

- одного земельного участка по выбору налогоплательщика

41.Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц, признаются

Гараж Жилой дом

Офисное здание

42.В какой срок налогоплательщик должен предоставить налоговому декларацию по водному налогу:

- не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. ( в тесте есть вариант 15 и 25 только)

43.Налоговый вычет по НДФЛ в твердой сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах является видом:

- социального вычета

44.Налоговый вычет по НДФЛ:

- уменьшает налоговую базу по данному налогу

45.НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами ( 3 верных):

- индивидуальные предприниматели - адвокаты - нотариусы

46.В соответствии с НК РФ налоговыми агентами признаются:

российские организации и ИП, выплачивающие доход физическому лицу в денежном виде Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход физическому лицу в денежном виде

47. Объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ признается, в частности ( 2 верных):

- реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

-ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

48. Сумма налога на имущество организаций, подлежащих уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:

-самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода

49. Какой нормативный правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы ставок по налогу на игорный бизнес:

-Налоговый кодекс ( часть вторая )

50.Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:

- конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более, чем в 10 раз

51.В соответствии с гл. 25 НК РФ постоянным представительством признается:

· Филиал или представительство иностранной организации, через которую она ведет предпринимательскую деятельность в РФ

52.Доходы организации полученные в натуральной форме, при определении базы по налогу на прибыль организации:

- учитываются по цене сделке с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

53.Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается:

- первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

54.В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогообложения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки:

- 6 % и 15 %

55.Амортизацией в целях налога на прибыль организации признается

Вид расходов организации

56.Какие методы признания доходов и расходов по налогу на прибыль организации предусматривает нк

Метод начислений Кассовый метод

57.Организациями налоговыми резидентами рф в соответствии с нк признаются

иностранные организации, местом управления которыми является Российская Федерация Российские юр лица

58.Какими полномочиями в отношении ЕНВД наделены местные власти помимо ввода в действие налога на вверенной им территории

Определить значение корректирующего коэффициента И хз

59.Сменить выбранный объект налогообложения по упрощённой системе налогообложения организация может

Со следующего календарного года

60.Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется

как общее количество соответствующих объектов налогообложения.

61. В соответствии с нк налогоплательщиками НДФЛ признаются

физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

62. Объектом налогообложения водным налогом являются

использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

63.В соответствии с нк налогоплательщик может применить налоговый вычет по ндс при одновременном соблюдении следующих условий

Приобретенные товары Налогоплательщик фактически уплатил Товары приняты на учет Счет фактура выставлен

64.НК устанавливает следующие виды налоговых ставок поакцизам

Твёрдая комбинированная и адвалорная

65.Налоговым периодом по земельному

Календарный год

66.базовая налоговая ставка по налогу на прибыль

20%

67.Момент определения налоговой базы по ндс в соответствии с нк

Наиболее ранняя из дат отгрузки и оплаты

68.В соответствии с НК счёт фактура выставляется

Налогоплательщиком продавцом для покупателя

69.Налоговый период по НДФЛ

календарному году.

70.В соответствии с нк облагаемы доход учитывается у плательщиков ндфл в следующих формах

В натуральной Денежная форма Материальная выгода

71.По способу установления и ведения в действие налог на добычу полезных ископаемых

Федеральный

72.Доходы в денежной материальной форме полученные от физических лиц которые не являются членами семьи и или близкими родственниками в порядке дарения являются налогооблагаемыми если это

Транспортные средства Акции Недвижимое имущество

73.Положения НК не применяются к установлению и взыманию страховых взносов

На обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и проф заболеваний На обязательное медицинское страхование неработающего населения

74.Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке

Ежегодно на основании налогового уведомления направленного налоговыми органами и не более чем за 3 предшествующих налогового периода

75.Иностранные организации признаваемые налоговыми резидентами РФ

В целях налогообложения налога на прибыль организаций приравниваются к российским

76.При ввозе товаров на территорию РФ налоговая база по ндс определяется как

Таможенной стоимости товаров таможенной пошлины и акцизов

77.Не имеют права применять упрощенную систему налогообложения

Страховщики Частные нотариусы

78.Перейти к применению упрощенной системы налогообложения имеют право

Организации независимо от организационно правовой формы и ИП

79.В соответствии с нк налоговой базой по акцизам может выступать

Количество реализованных подакцизных товаров в штуках Кадастровая стоимость подакцизных товаров

80.Доходы получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества

Освобождаются от налогообложения если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками

81.Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц

Календарный год

82. Что понимается по Государственной пошлиной?

Сбор Взымаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и\или к их должностным лицам за совершение в отношении этих лиц юридических значимых действий

83.Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

Сумма выплат и иных вознаграждений начисленных в отношении каждого физического лица

84.Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц

Любые физические лица собственники имущества признаваемого объектом налогообложения

85.Может ли организация добровольно отказаться от применения упрощённой системы налогообложения

Может начиная о следующего календарного года

86.Базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения

6%

87. Законом субъекта РФ можно установить налоговую ставку при применении патентной системы налогообложения в размере 0% для ИП отвечающих следующим признакам

осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах

впервые регистрация которых в качестве ип состоялась после вступления в силу соответствующих законов субъектов

88.При повышении суммы расходов над размером полученного дохода по налогу на прибыль организации

Размер налогооблагаемого дохода познаётся равным нулю убыток может быть перенесен на следующие налоговые периоды….

89.В соответствии с нк рф НДС исчисляется

Налоговым агентом за налогоплательщика как соответствующая социальной налоговой ставке процентная доля налоговой базы

1.налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется

как общее количество соответствующих объектов налогообложения

2.налоговая база по налогу на имущество организаций устанавливается как (2 ответа)

среднегодовая стоимость имущества кадастровая стоимость

3.применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от обязанности по уплате

налога на доходы физических лиц (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения) и налога на имущество физических лиц (в части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения) ИЗ КОДЕКСА

4.в соответствии с нк рф налоговой базой по акцизам может выступать (2 ответа)

объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении стоимость реализованных подакцизных товаров

5.нк рф устанавливает возможность уменьшения налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий.

одного земельного участка по выбору налогоплательщика

6.Доходы организации полученные в натуральной форме, при определении базы по налогу на прибыль организации:

учитываются по цене сделке с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

7.при исчислении налога на прибыль организаций налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода по кассовому методу

если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал

8.В соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются, в частности ( 3 верных):

алкогольная продукция автомобили легковые этиловый спирт

9.Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц, признаются ( 3 верных):

Гараж офисное здание жилой дом

10.В какой срок налогоплательщик должен предоставить налоговому декларацию по водному налогу:

не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. ( в тесте есть вариант

15и 25 только)

11.Налоговый вычет по НДФЛ:

уменьшает налоговую базу по данному налогу

12.в отношении физических лиц, не являющихся ип транспортный налог исчисляется

налоговыми органами;

13.Выберите ошибочное суждение о налоговых ставках по земельному налогу

при установлении на местном уровне налоговых ставок, которые отличаются от ставок, установленные НК РФ, налогоплательщик вправе применить любую из этих ставок, предварительно уведомив налоговый орган о своем выборе

14.в отношении земельных участков, находящихся в долевой собственности

земельный налог уплачивается пропорционально доле в праве собственности

15.Какие виды объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес принадлежат регистрации в налоговый орган

Только объекты налогообложения, являющиеся частью игорного заведения

16.В соответствии с НК РФ расходы организации для их включения в налоговую базу по налогу на прибыль организаций должны отвечать следующим требованиям (2 верных)

Должны быть подтверждены документально Должны быть экономически оправданными и выражены в денежной форме

17.Если по итогам налогового (отчетного) периода доля произведенной сельскохозяйственной продукции составила менее 70% от общей суммы доходов, то налогоплательщик, применяющий ЕСХН

Обязан произвести перерасчет за весь налоговый период

18.От каких налогов освобождаются организации-плательщики ЕНВД (2 верных)

налога на прибыль организаций в отношении прибыли, полученной от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом налога на имущество организаций, рассчитываемый по кадастровой стоимости

19.Документом, удостоверяющим право на применение патентной сиситемы налогообложения, является

патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения

20.Налоговый период по транспортному налогу составляет

Календарный год

21.Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения ФЛ?

сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных отдельно в отношении каждого физического лица

22.Доходы, полученные от источников за пределами РФ, являются объектом налогообложения

Для всех налоговых резидентов РФ????

23.Налогоплательщиками по налогу на прибыль организации выступают (4 верных) НЕ УВЕРЕНА

Филиалы иностранных ЮЛ, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства Филиалы российских ЮЛ Российские ЮЛ

Филиалы иностранных ЮЛ, получающие доходы от источников в Российской Федерации

24.Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется в следующие сроки

не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

25.По способу установления и введения в действие налог на добычу полезных ископаемых является

Федеральным налогом

26.Налогоплательщики, имеющие недвижимое имущество вне места своего нахождения, уплачивают налог на имущество организаций

В региональный бюджет

27.максимальный размер доходов за отчетный период, позволяющий применять усн не должен превышать

150млн

28.Налоговые вычеты по НДФЛ уменьшают

Налоговую базу по доходам, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13%???

29. Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от ФЛ в порядке наследования:

Не подлежат обложению НДФЛ, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов

30.Если сумма каких-либо налоговых вычетов по НДФЛ в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, к которым могут применяться вычеты,то:

применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю

31.Индивидуальные предприниматели при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае – это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:

В порядке, установленном главой "Налог на прибыль организаций"???

32.Страховые взносы, установленные НК, по своей правовой характеристике являются:

Федеральными и обязательными к уплате на всей территории РФ???

33.Добытым полезным ископаемым для целей уплаты налога на добычу полезных ископаемых признается:

продукция, содержащаяся в фактически извлеченном из недр минеральном сырье, первая по своему качеству соответствующая национальному стандарту, региональному стандарту, международному стандарту, а в случае отсутствия указанных стандартов для отдельного добытого полезного ископаемого - стандарту организации.

34.Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются с учетом следующих обстоятельств (2 верных):

В случае, если налоговые ставки не определены законами субъектов Российской Федерации, налогообложение производится по налоговым ставкам, указанным в НК РФ

35.Сумма транспортного налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода налогоплательщиками-организациями, исчисляется как:

разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового период

36.К заявлению о возврате государственной пошлины по делам, рассматриваемым судом в полном объеме прилагаются (2 верных):

подлинные платежные документы решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата государственной пошлины

1)Налоговый вычет по НДФЛ :

-Уменьшает налоговую базу по данному налогу

2) При применении ЕСХН налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу на убытки прошлых лет в размере:

-Суммы убытков прошлых лет, но не более чем на 30 %

3) Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц признаются:

-жилой дом

-гараж

- офисное здание

4) Может ли организация добровольно отказаться от применения упрощенной системы налогообложений?

-может, начиная со следующего календарного года

5) Базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения составляет:

-6%

6) По общему правилу , налог на прибыль организации уплачивается в следующем порядке:

-налог по ставке 3% уплачивается в федеральный бюджет, по ставке 17%-в региональный бюджет

7) При повышении суммы расходов над размером полученного дохода по налогу на прибыль организации:

- размер налогооблагаемого дохода признается равным 0, убыток ( превышение доходов над расходами) может быть перенесен на следующий налоговый период , но при этом не может уменьшать налоговую базу за текущий отчетный (налоговый) период более чем на 50 % ( правила применяются к отчетным (налоговым) периодам с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года)

8) Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций представляется российскими организациями по итогом налогового периода не позднее:

-28 марта, следующего за истекшим налоговым периодам

9) Базовая налоговая ставка по налогу на прибыль организации:

-20 %

10) Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиком в следующем порядке:

-ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом не более чем за 3 предшествующих налогового периода

11) Законом субъекта РФ можно установить налоговую ставку при применении патентной системы налогообложения в размере 0 % для индивидуальных предпринимателей , отвечающих следующим признакам:

-Впервые регистрация которых в качестве индивидуальных предпринимателей состоялась после вступления в силу соответствующих законов субъектов РФ

-Осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной или научных сферах

12) Доходы, полученные от источников за пределами РФ, являются объектом налогообложения:

-для всех налоговых резидентов

13) Каков порядок исчисления земельного налога?