Все тесты

- сумма налога, которая подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами, исчисляется налоговым органом, налогоплательщиками организациями исчисляется сумма налога самостоятельно.

2. НДФЛ в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется:

- со дня открытия наследства

3. К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (3):

- оплата организацией или индивидуалным предпринимателем обучения в интересах физ лица

- оплата труда физ лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства

- получение товара от организации или ИП на безвозмездной основе

4. Объекты налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ, в частности, признаются (3):

- доходы от использования за пределами РФ авторских и смежных прав - вознаграждение за оказание услуг за пределами РФ - дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации

5. В случае, если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется:

- применительно к каждой налоговой ставке

6. Укажите максимальное возможное значение налоговой ставки по налогу на имущество организации:

- 2,2%

7. Какие виды объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес подлежат регистрации в налоговом органе:

- все без исключения объекты налогообложения

8. К какому виду налогов относится налог на игорный бизнес в соответствии с классификацией налогов и сборов, предусмотренной НК РФ:

- региональный налог

9. Для перехода к применению упрощенной системы налогообложения со следующего налогового периода, необходимо подать заявления в срок:

- не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого будет применяться упрощенная система налогообложения

10. Авансовые платежи по единому налогу, исчисляемому при применении упрощенной системы налогообложения, уплачиваются не позднее:

- 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

11. Счет-фактура в целях обложения НДС – это:

- первичный учетный документ, являющийся основанием для принятия покупателем расходов к налоговому и бухгалтерскому учету

12. РФ признается местом реализации работ (услуг) в целях НДС, если (2):

- работы (услуги) связаны непосредственно с движимым имуществом, воздушными, морскими судами и судами внутреннего плавания, находящимися на территории РФ

- работы (услуги) заключаются в предоставлении авторских прав, и их покупатель осуществляет деятельность на территории РФ

13. В отношении какого вида страховых взносов установлены 2 размера тарифов: один – в отношении установленной предельной базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы:

- на обязательное пенсионное страхование

14. В соответствии с НК РФ к подакцизным товарам относятся, в частности:

- табачная и алкогольная продукция

15. Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершение в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

- государственная пошлина

16. Укажите ошибочное утверждение о сроках уплаты гос пошлины:

- при обращении за совершением нотариальных действий – после совершения нотариальных действий

17. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций предоставляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее:

- 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

18. Представлять налоговую декларацию по НДФЛ не должны:

- физические лица, получившие доход по договору оказания услуг, заключенному с организацией.

19. Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

- 20%

20. Укажите наименьшую ставку по НДС:

- 0%

21. Налогоплательщиками НДС, в соответствии с НК РФ, признаются, в частности (2):

-индивидуальные предприниматели

-иностранные организации

22. К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в честности (2):

- передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

- реализация земельных участков (долей в них)

23. Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы гос пошлины производится в течении… со дня подачи указанного заявления о возврате:

- одного месяца

24. Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

- по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

25. Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является (ются):

- полезные ископаемые, добытые из недр на территории РФ, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ

26. При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

- площадь предоставленного водного пространства

27. Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения:

- в случае выставления им счета-фактуры, обязан заплатить в бюджет сумму НДС, указанную в выставленном счете-фактуре, без права принятия ее на расходы

28. Сумма минимального налога при применении упрощенной системы налогообложения исчисляется как:

- 1% от суммы дохода

29. К заявлению о возврате государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами, в полном объеме прилагаются (2):

- подлинные платежные документы

- решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата государственной пошлины

30. Доходы, получаемые от физ лиц в порядке дарения недвижимого имущества:

- освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками

31. НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами (3):

-адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты

-нотариусы, занимающиеся частной практикой

-индивидуальные предприниматели

32. В соответствии с НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по НДС при одновременном соблюдении следующих условий (4):

-товары (работы, услуги), имущественные права приняты налогоплательщиком на учет, что подтверждено первичными документами

-счет-фактура, выставленная продавцом товаров (работ, услуг), соответствует требованиям ст. 169 НК РФ

- приобретенные товары (работы, услуги), имущественные права предназначены для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения по НДС, и для перепродажи

33. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ:

- не имеют право на все налоовые вычеты по НДФЛ, предусмотренные НК РФ

34.Доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации, являются объектом налогообложения:

- для всех налоговых резидентов

35.Индивидуальные предприниматели при исчислении налоговой базы по НДФЛ, уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае - это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:

- в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном главой "Налог на прибыль организаций"

36.Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке:

- ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих налогового периода

37.Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях (3):

-на праве собственности

-на праве постоянного бессрочного пользования

-на праве пожизненного наследуемого владения

38.Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:

- сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в отношении каждого физического лица

39.Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы на прибыль организаций:

- учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

40.Базовая ставка по налогу на прибыль организаций:

- 20%

41.Налогоплательщиками по налогу на прибыль организаций выступает (4):

-российские организации

-филиалы иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства

-филиалы иностранных юридических лиц , получающие доходы от источников в РФ

-иностранные юридические лица

42.Налоговые вычеты по акцизам - это:

- уменьшение суммы акциза (налога)

43.НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам (3):

-твердая ставка

-комбинированная ставка

-адвалорная ставка

44.В соответствии с НК РФ, налоговым вычетом по НДС признается:

- уменьшение общей суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет

45.Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется в следующие сроки:

- не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

46.По способу установления и введения в действие налог на добычу полезных ископаемых является:

- федеральным налогом

47.Налогоплательщиками налога на имущество организаций в соответствии с НК РФ признаются следующие лица (3):

-российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ

-российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество за пределами РФ

-иностранные юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ

48.Сумма транспортного налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода налогоплательщиками-организациями, исчисляется как:

- произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки

49.Налогоплательщики, имеющие недвижимое имущество вне места нахождения, уплачивают налог на имущество организаций:

- в региональный бюджет по местонахождению объекта недвижимости

50.Максимальный размер доходов за отчетный (налоговый) период, позволяющий применять упрощенную систему налогообложения, не должен превышать:

- 150 млн рублей

51.Законом субъекта РФ можно установить налоговую ставку при применении патентной системы налогообложения в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, отвечающих следующим признакам (2):

-осуществляющих предпринимательскую деятельность в призводственной, социальной и (или) научной сферах

-впервые регистрация в качестве индивидуальных предпринимателей состоялась после вступления в силу соответствующих законов субъектов

52.Базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения составляет:

- 6%

53.Может ли организация добровольно отказаться от применения упрощенной системы налогообложения?

- может, начиная со следующего календарного года

54.При исчислении налога на прибыль организаций налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществление расхода) по кассовому методу:

- если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал

55.Организациями - налоговыми резидентами РФ в соответствии с НК РФ признаются (2):

-российские юридические лица

-иностранные организации, местом управления которыми является РФ

56.Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается:

- календарный год

57.В соответствии с НК РФ налогоплательщиками НДФЛ признаются (2):

-физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ

-физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами, получающие доходы от источников в РФ

58.Налоговый вычет по НДФЛ:

- уменьшает налоговую базу по данному налогу

59.Налоговые вычеты по НДФЛ уменьшают:

- налоговую базу по доходам, в отношении которых предусмотренаналоговая ставка 13%

60.В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать (2):

-объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении

-стоимость реализованных подакцизных товаров

1. Амортизацией в целях налога на прибыль организаций признается

вид расходов организации на приобретение основных фондов

2. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций представляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее?

28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

3. Какими полномочиями в отношении ЕНВД наделены местные власти, помимо ввода действие налога на вверенной им территории? (2 ответа)

Определить значение корректирующего коэффициента, учитывающего особенности ведения бизнеса на вверенной им территории, в установленных пределах

Уменьшить ставку налога для отдельных категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности, но не более чем в два раза

4. Минимальный налог при применении упрощенной системы налогообложения:

Уплачивается в случае если за НП сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного мин налога

5. Сменить выбранный объект налогообложения по упрощенной системе налогообложения организация может:

Со следующего календарного года

6. Укажите ошибочное утверждение о сроках уплаты государственной пошлины:

При обращении за совершением нотариальных действий-после совершения нот действий

7. К заявлению о возврате госпошлины по делам, рассматриваемым судами, в полном объеме прилагаются (2 ответа)

Решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата госпошлины

Подлинные платежные документы

8. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется

Как прибыль, полученная при использовании соответствующих объектов налогообложения

9. Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливается с учетом следующих особенностей:

Конкретный размер ставки уст зак Суб РФ в пределах НК РФ с отклонением не более 10

10. Налогоплательщики налога на имущество организаций в соответствии с НК РФ признаются (3):

Российские юл с имущ обл в РФ

Иностры имеющие обл имущ в РФ

Рюл имущ за пределами РФ

11. В соответствии с НК РФ налогоплательщиками НДФЛ признаются (2)

ФЛ – налоговые резиденты РФ

ФЛ – не налоговые резиденты РФ получающие доход от источников в РФ

12. Представлять налоговую декларацию по НДФЛ не должны:

ФЛ получившие доход по договору оказания услуг, заключенному с орг.

13. Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является (являются):

Полезные ископаемые, добытые из недр на терр РФ, извлеченные из отходов (потерь) добывающего пр-ва, добытые из недр на терр находящихся под юр РФ

14. Объектом налогообложения водным налогом является

Использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

15. К операциям не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соотв с НК РФ относятся, в частности (2)

Реализации ЗУ (долей в них)

Передача имущ Гос и Мун предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

16. Счет фактура в целях обложения НДСэто

Сугубо налоговый док, служащий основанием для принятия покупателем сумм НДС, предъявленных ему продавцом товаров (работ, услуг), к вычету

17. Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере?

ИП адвокаты медиаторы нотариусы арб упры оценщики патентные поверенные и иные лица занимающиеся частной практикой

18. Положения НК РФ не применяются к установлению и взиманию страховых взносов (2)

На обязательное страхование социальное от несчастных случаев на пр-ве и профф заболеваний На обях МЕД страхование неработающего населения

19. Налоговые вычеты по акцизам – это

Либо уменьшение акциза, либо НБ в зависимости от ПОДакцизного Товара

20. НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам (3)

Комбинированная

Адвалорная и Твердая

21. Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиком в следующем порядке:

Ежегодно на основании налогового уведомления, направленного Н.О. не более чем 3 предшествующих НП

22. Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются

физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения

23. Налоговый период по земельному налогу является

Календарный год

Какие методы признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций предусматривает НК РФ? (2 ответа)

Кассовый метод

Метод начисления

Объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ в частности признаются

(3)

Доходы от исп за пределами РФ авт и смежных прав

За оказание услуг за пределами РФ

Дивиденды и проценты, полученные от иностр орг

Доходы в денежной и натуральной формах, полученные от ФЛ, которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками, в порядке дарения являются налогооблагаемыми, если это:

ТС

Акции

Недвижимое

В соответствии с НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по НДС при одновременном соблюдении следующих условий (4)

6421

РФ признается местом реализации работ (услуг) в целях НДС, если (2)

Покупатель конс услуг осущ деят на терр рф

Работы услуги в сфере туризма факт оказываются на терр рф

1.Налоговой базой по земельному налогу является:

•Кадастровая стоимость земельного участка, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости

2.Закончился 2018 год. Какие действия и в какие сроки должен был совершить плательщик ЕНВД, чтобы не нарушить налоговое законодательство:

•До 25 января 2019 представить декларацию за 4 квартал 2018 года

•Не позднее 25 января 2019 внести платеж за 1 квартал 2018 года

3.При применении систему налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции произведенной продукцией признается:

•Количество продукции горнодобывающей промышленности, содержащееся в фактически добытом из недр минеральном сырье, по своему качеству соответствующее стандарту

4.При получении доходов в натуральной форме, налоговая база по НДЫЛ определяется как стоимость соответствующих товаров:

•Включая сумму НДС и акцизов

5.В соответствие с НК РФ возмещение по НДС заключается в :

•Налоговый орган возмещает из бюджета налогоплательщику разницу, полученную в результате повышения суммы налоговых вычетов над исчисленной суммой НДС

6.Плательщики налога на имущество организаций, уплатившие налог с объекта недвижимости, расположенного за пределами РФ, в бюджет иностранного государства:

•Имеют право зачесть сумму иностранного налога в счет уплаты налога на имущество в РФ в отношении такого имущества, но не более суммы налога, подлежащего уплате в РФ

1.В соответствии с НК РФ налогоплательщиками НДФЛ признаются (выберите 2 верных ответа):

•Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, получающие доходы от источников в РФ

•Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ