1) Календарный год

2) 3 месяца

3) 6 месяцев

4) Квартал

139. Налоговым периодом по акцизам является:

*календарный год

* квартал

*календарный месяц

* квартал, полугодие, 9 месяцев и год

136. Налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых признаются:

*организации и индивидуальные предприниматели, фактически осуществляющие добычу полезных ископаемых

*организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством РФ

* Организации, фактически осуществляющие добычу полезных ископаемых

*Организации, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством РФ

137. Налоговую базу по каждому виду водопользования, признаваемому объектом налогообложения водным налогом, определяет:

*налоговый орган

*Федеральная служба водопользования и рыболовства

*налогоплательщик

*Министерство финансов РФ

138. Налоговый период по НДС составляет :

*календарный год

*квартал

*полугодие

*один месяц или квартал по выбору налогоплательщика

139. НК не предусматривает налоговой ставки по НДС (выберите два верных ответа)

* 20 процентов

*0 процентов

*10 процентов

*18 процентов

*13 процентов

140. В какой срок налогоплательщик должен представить в налоговые органы налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения :

*не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

*не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

*налоговая декларация не предоставляется

*не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

141. К заявлению о возврате государственной пошлины по делам , рассматриваемым судами, в полном объеме прилагаются (2)

* Решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата гос. пошлины

* Справка об отсутствии налоговой задолженности перед бюджетом

* Копии платежных документов

* Копии процессуальных документов, подтверждающих участие заявителя(или его представителя) в судебном зале, за рассмотрением котного была уплачена гос. пошлина

· Подлинные платежные документы

142.Доходы, получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества:

· Освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи и(или) близкими родственниками

· Всегда освобождаются от налогообложения

· Не освобождаются налогообложения, ни при каких обстоятельствах

· Освобождаются от налогообложения, если даритель владел этим имуществом более 3 лет

143.В соответствии с НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по НДС при одновременном соблюдении следующих условий (4)

· С момента принятия налогоплательщиком к учету приобретенных товаров (работ, услуг) прошло более 3 лет

·*Товары (работы, услуги), имущественные права приняты налогоплательщиком на учет, что подтверждено первичными документами

* Налогоплательщик, фактически уплатил суммы НДС при приобретении товаров (работ, услуг) и имущественных прав

* Счет-фактура, выставленный продавцом товаров (работ, услуг), соответствует требованиям ст. 169 НК РФ

*Суммы НДС предъявлены налогоплательщику его продавцами товаров (работ, услуг)

*Приобретённые товары (работы, услуги), имущественные права предназначены для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения по НДС , и для перепродаж

144. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ:

· Имеют право только на социальные налоговые вычеты по НДФЛ

· Имеют право только на стандартные налоговые вычеты НДФЛ

· Не имеют права на все налоговые вычеты по НДФЛ, предусмотренные НК РФ

· Имеют право только на имущественные налоговые вычеты НДФЛ

145.Доходы, полученные от источников за пределами РФ, являются объектом налогообложения:

· Только для налоговых резидентов РФ, являющихся иностранными гражданами

· Только для налоговых резидентов РФ, являющихся гражданами РФ

· Для ФЛ, не являющихся налоговыми резидентами РФ

· Для всех налоговых резидентов

146. Индивидуальные предприниматели (ИП) при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае- это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:

· В порядке, установленной ч.1 НК РФ

· В порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном гл. « Налог на прибыль организации»

· В порядке, установленном гл. « Налог на доходы физических лиц»( в которой содержится отдельный перечень расходов)

· В порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном гл. « упрощенная система налогообложения» ( для случаев, когда объект налогообложения «доходы, уменьшенные на расходы»)

147. Налог на имущество ФЛ уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке:

· Ежегодно на основании требования об уплате налога, направленного налоговыми органами не более чем за 5 предшествующих налоговых периодов

· Ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих налоговых периодов

· Двумя платежами: в середине и конце календарного года, следующего за истекшим налоговым периодом

· Ежегодно на основании самостоятельного исчисления налога

148.Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплата и иные вознаграждения физическим лицам

· Сумма выплат и иных вознаграждений, полученное плательщиком страховых взносов от ФЛ

· Количество ФЛ, которым плательщик выплачивает вознаграждения

· Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в отношении каждого ФЛ

· Количество ФЛ, с которыми плательщик заключил трудовые и гражданско-правовые договоры

149.Базовая налоговая ставка по налогу на прибыль организации:

· 10 %

· 13%

· 20%

· 15%

150.Налогоплательщиками по налогу на прибыль организаций выступает (4):

· Филиалы иностранных ЮЛ , осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства

· Филиалы российских ЮЛ

· ИП

· Иностранные ЮЛ

· Российские ЮЛ

· Филиалы иностранных ЮЛ, получающие доходы от источников в РФ

· Представительства российских ЮЛ

151.В соответствии НК РФ налоговым вычетом по НДС признается:

· Уменьшение общей суммы НДС, подлежащий уплате в бюджет

· Специальная налоговая льгота для российских организаций

· Уменьшение налоговой базы по НДС

· Уменьшение налоговой ставки по НДС

152. Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется в следующие сроки:

- в срок, который предусмотрен НК РФ для уплат налога на добычу полезных ископаемых

- не позднее срока уплаты налогу на добычу полезных ископаемых, но не ранее 15-го числа месяц, следующего за истекшим налоговым периодом

- не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

- не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

153. По способу установления и введения в действие налог на добычу полезных ископаемых является:

- федеральным налогом

- специальным сбором, предусмотренным НК РФ

- региональным налогом

- местным налогом

154.Налогоплательщиками налога на имущество организации в соответствии с НК РФ признаются следующие лица (выберите 3 верных ответа):

- российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ

- филиалы российских юридических лиц, имеющие на балансе облагаемое имущество в РФ

- российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество за пределами РФ

- иностранные юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ

- российские индивидуальные предприниматели, имеющие облагаемое имущество в РФ

155.Сумма транспортного налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода налогоплательщиками-организациями, исчисляется как:

- произведение соответствующей налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента (в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 000 000 рублей)

- разница между исчисленной суммы налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода, с учетом повышающего коэффициента (в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 000 000 рублей)

- произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки

- разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода

156.Налогоплательщики, имеющие недвижимое имущество вне места своего нахождения, уплачивают налог на имущество организаций:

- в региональный бюджет по местонахождению объекта недвижимости

- в федеральный бюджет

- в местный бюджет местонахождению налогоплательщика

- в местный бюджет по местонахождению объекта недвижимости

157.Максимальный размер доходов за отчетный (налоговый) период, позволяющий применять упрощенную систему налогообложения, не должен превышать:

- 150 млн. руб.

- 50 млн. руб.

- 20 млн. руб.

- 100 млн. руб.

158. Законом субъекта можно устанавливать налоговую ставку при применении патентной системы налогообложения в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, отвечающих следующим признакам (2 верных ответа):

- предоставивших банковскую карту, обеспечивающую уплату налога в случае выявления нарушений условий применения ставки 0%

- не имеющих задолженности по платежам в бюджетную систему РФ на момент принятия соответствующих законов субъектов РФ

- осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах

- получивших патенты на период до 24 месяцев включительно

- впервые регистрация которых в качестве индивидуальных предпринимателей состоять после вступления в силу соответствующих законов субъектов РФ

159. Базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения составляет:

- 6%

- 10%

- 18%

- 5%

160. Может ли организация добровольно отказаться от применения упрощенной системы налогообложения:

- может, начиная со следующего календарного года

- может, начиная со следующего отчетного периода

- может, начиная со следующего календарного месяца

- не может добровольно отказаться от применения УСН

161. В соответствии с НК РФ облагаемый доход учитывается у плательщиков в следующих формах (выберите 3 верных ответа):

- натуральная форма

- нематериальная форма

- эмоционально- психологическая форма

- материальная выгода

- денежная форма

162. Страховые взносы, установленные НК РФ, по своей правовой характеристике являются:

- региональными и обязательными к уплате на территориях субъектов РФ, в которых принят закон о введении в действие страховых взносов

- федеральными и обязательными к уплате на всей территории РФ

- местными и обязательными к уплате на территории муниципальных образований, в которых принят НПА о введении в действие страховых взносов

- федеральными, региональными или местными (в зависимости от того, осуществляет ли плательщиков взносов деятельность на всей территории РФ, отдельных субъектов РФ или муниципальных образований)

163.Что понимается под государственной пошлиной?

- сбор, взимаемый с ФЛ при их обращении в налоговые и таможенные органы за разъяснением норм федерального и таможенного законодательства

- обязательный, индивидуально безвозмездный платеж взимаемый с организаций и ФЛ в форме отчуждения принадлежащих им на право собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности органов власти

- сбор, взимаемый с лиц при обращении в государственные органы, ОМС, иные органы или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий

- платеж, уплачиваемый всеми гражданами РФ однократно при получении первого дохода

164. Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается:

- финансовый год, начинающийся 1 апреля и заканчивающийся 31 марта следующего календарного года

- квартал

- календарный год

- календарный месяц

165. Налоговые ставки по налогу на имущество организации устанавливаются с учетом следующих особенностей (выберите 2 верных ответа)

субъекты РФ вправе самостоятельно устанавливать налоговые ставки по своему усмотрению и без каких-либо ограничений по размеру

в случае, если налоговые ставки не определены законом субъекта РФ, налогообложение производится по налоговым ставкам, указанным в НК РФ

ставки устанавливаются только НК РФ, субъект лишь вводит налог в действие на своей территории

конкретный размер налоговых ставок устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ

применяется единая налоговая ставка, установленная НК, в размере 1 %

166. Налогоплательщики, имеющие недвижимое имущество вне своего нахождения, уплачивают налог на имущество организаций:

в местный бюджет по местонахождению налогоплательщика

в местный бюджет по местонахождению объекта недвижимости

в региональный бюджет по местонахождению объекта недвижимости

в федеральный бюджет

167. Правила определения места реализации товаров по НДС применяются для:

определения страны, где факт реализации данного товара образует объект налогообложения

установления государства, где находится продавец этого товара

определения государства, в котором заключен договор, во исполнение которого реализуется товар

определения страны происхождения товара

168. В соответствии с НК РФ объектом налогообложения акцизами являются, в частности (выберите 2 верных ответа):

*ввоз подакцизных товаров на территорию РФ

*экспорт подакцизных товаров за пределы РФ

*передача произведенных подакцизных товаров на переработку на давальческой основе

* передача подакцизных товаров, произведенных из давальческого сырья, собственрику или по его указанию другим лицам в случае экспорта подакцизных товаров за пределы РФ

* реализация посредниками (перепродавцами) подакцизных товаров населению

169. При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции инвестор:

*освобождается от уплаты региональных и местных налогов, если этот вопрос регламентирован при заключении соглашения о разделе продукции

* освобождается от уплаты региональных и местных налогов, если добыча полезных ископаемых происходит на территории технико-внедрических особых экономических зон

*не может быть освобожден от уплаты региональных и местных налогов

* может быть освобожден от уплаты региональных и местных налогов по решению соответствующего законодательного (представительного) органа государственной власти (местного самоуправления)

170. Патентную систему налогообложения вправе применять:

* любые физические лица вне зависимости от статуса индивидуального предпринимателя

* только физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями

* организации и физические лица

* только организации

171. При применении упрощенной системы налогообложения, используя объект «доходы», налогоплательщик может уменьшить сумму исчисленного единого налога:

* на сумму полученного убытка, но не более чем на 30%

* на сумму полученного убытка, но не более чем на 50%

* на всю сумму полученного убытка

* на сумму взносов на обязательное пенсионное страхование и пособий по временной нетрудоспособности, но не более чем на 50%

172. Применение упрощенной системы налогообложения позволяет организации не уплачивать:

* налог на имущество организаций, налог на прибыль, НДС

*налог на прибыль, земельный налог, транспортный налог, НДС, налог на имущество организаций

*налоги за пользование природными ресурсами, страховые взносы (кроме взносов на обязательное пенсионное страхование),земельный налог, НДС, налог на прибыль

*налог на имущество организаций, налог на прибыль, страховые взносы (за исключением взносов на обязательное пенсионное страхование),НДС

ТАКОГО ВОПРОСА НА ФОТКАХ НЕ БЫЛО НУ А ВДРУГ

Применение упрощенной системы налогообложения позволяет индивидуальным предпринимателям не уплачивать:

*налог на доходы физических лиц , налог на имущество физических лиц, НДС

173. При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции доля компенсационной продукции (т.е. передаваемой в собственность инвестора):

* не должна превышать 75% общего количества произведенной продукции

* должна находиться в пределах 75%-90% общего количества произведенной продукции

*не имеет нормативных ограничений и определяется сторонами соглашения о разделе продукции

*не должна превышать 50 % общего количества произведенной продукции

174. Кассовый метод признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций заключается в том, что:

*доходы и расходы признаются на дату подписания договора, в соответствии с которым действующие доходы получены и соответствующие расходы понесены

*доходы признаются на дату фактического поступления ,а расходы признаются в том отчетном (налоговом периоде),в котором они должны были быть понесены

*доходы и расходы признаются на дату фактического поступления и выбытия денежных средств

*доходы и расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления или выбытия

175. Такой метод начисления доходов и расходы по налогу на прибыль организации как метод начисления заключается в том, что :

*доходы и расходы признаются в том отчетном в котором имели место независимо от фактического поступления или выбытия

177. Какой налоговый период установлен по водному налогу?

Квартал

178. Объектом налогообложения по ЕНВ является вмененный доход налогоплательщика. Что представляет собой эта величина

* потенциально возможный доход

179. Имеют право перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога :

* ответ про больше 70

ВТОРОЙ ФАЙЛ