opd_kurs
.pdf3. ОЦЕНКА ПОТРЕБНОСТИ В ПЕРСОНАЛЕ, РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА
ОПЛАТУ ТРУДА
Для небольшого кирпичного завода, который может иметь ограниченное
производство и небольшую автоматизацию, обычно требуется команда из
нескольких человек. Это включает в себя:
•Разнорабочие и грузчики, которые занимаются сушкой кирпичей,
их перемещением от места к месту. Работают посменно в течение дня
•Операторы оборудования: настройщики и наблюдатели за печами,
складским оборудованием и так далее.
•Технический персонал, который обслуживает и ремонтирует оборудование.
•Менеджер или владелец, который управляет производственным процессом, управляет персоналом, контролирует качество продукции и занимается другими аспектами управления бизнесом в том числе и бухгалтерией.
По грубым подсчетам это примерно 15 человек: 1 менеджер, 2
технических |
оператора, |
2 |
оператора |
оборудования |
и |
10 |
|||
разнорабочих/грузчиков. |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Штатное расписание |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обеспечиваемый |
|
Должность |
|
|
Количество |
Месячная |
|
|
|
процесс |
|
|
|
|
работников |
заработная |
плата |
||
|
|
|
|
|
|
|
(оклад), р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Административно |
|
Владелец |
|
|
1 |
|
0 |
|
|
-управленческий |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Менеджер |
|
|
1 |
|
50 000 |
|
|
|
процесс |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Итого фонд оплаты труда АУП, специалистов |
50 000 |
|
|
||||
|
|
|
и МОП (ФОТ1): |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
ФОТ1 с дополнительной заработной платой |
55 000 |
|
|
||||
|
|
|
|
(10%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
ФОТ1 полный, включая отчисления на |
71 000 |
|||
|
|
социальные нужды |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
ФОТ1итог В месяц |
71 000 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
ФОТ1итог |
В год |
852 000 |
|
|
|
|
|
|
|
Управление |
Оператор оборудования |
|
2 |
60 000 |
|
производством |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Складирование |
Разнорабочий |
(март |
- |
10 |
30 000 |
|
октябрь) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Складирование |
Разнорабочий |
(октябрь |
- |
5 |
30 000 |
|
февраль) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ремонт |
Ремонтный рабочий |
|
2 |
40 000 |
|
оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Итого фонд оплаты труда АУП цеха и |
350 000 - 500 000 |
|||
|
вспомогательных рабочих (ФОТ2): |
|
|||
|
|
|
|||
|
ФОТ2 с дополнительной заработной платой |
385 000 - 550 000 |
|||
|
|
|
|||
|
ФОТ2 полный, включая отчисления на |
500 000 - 710 000 |
|||
|
|
социальные нужды |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
ФОТ2итог В месяц |
500 000 - 710 000 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
ФОТ2итог |
В год |
7 260 000 |
|
|
|
|
|||
|
Всего ФОТ персонала предприятия, р./мес.: |
571 000 – 781 000 |
|||
|
|
|
|||
|
Всего ФОТ персонала предприятия, р./год: |
8 112 000 |
|||
|
|
|
|
|
|
Китай Высокопроизводительный дизельный дизельный экструдер для производства кирпича из твердой вакуумной глины, красный блок, машина для производства кирпича, автоматическая линия для изготовления кирпичей
21
4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ НЕОБЗОДИМЫХ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
Характеристика оборудования
Наимен |
Краткая |
Ответст |
Число |
Срок |
Стоим |
Стоимо |
Занимаем |
|
ование |
характер |
венное |
ед, |
полезно |
ость с |
сть без |
ая |
|
оборудо |
истика |
|
лицо |
шт. |
го |
НДС, |
НДС, |
площадь, |
вания |
|
|
|
|
использ |
р./шт |
р./шт |
кв.м |
|
|
|
|
|
ования, |
|
|
|
|
|
|
|
|
г |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Производственное оборудование |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дизельн |
Предназ |
Операто |
2 |
10 |
116 00 |
95 000 |
40x2 |
|
ый |
начена |
|
р |
|
|
0 000 |
000 |
|
экструде |
для |
|
оборудо |
|
|
|
|
|
р |
смешени |
вания |
|
|
|
|
|
|
|
я |
|
|
|
|
|
|
|
|
материал |
|
|
|
|
|
|
|
|
ов |
и |
|
|
|
|
|
|
|
придани |
|
|
|
|
|
|
|
|
я формы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Промыш |
Сушка |
|
Операто |
2 |
10 |
269 00 |
220 000 |
300x2 |
ленная |
кирпича |
р |
|
|
0 000 |
000 |
|
|
горелка |
|
|
оборудо |
|
|
|
|
|
|
|
|
вания |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вилочн |
Переме |
|
Разнора |
2 |
10 |
1 500 |
1 200 0 |
3х2 |
ый |
щение |
|
бочий |
|
|
000 |
00 |
|
погрузч |
грузов |
|
|
|
|
|
|
|
ик |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Спо |
Sпо = 686 |
|
|
|
|
|
|
|
632 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
Характеристика помещений [13]
Наименован |
Краткая |
|
Срок |
|
Стоимост |
|
Площадь, |
Стоимост |
||||
ие |
характерист |
полезного |
|
ь, р./кв.м |
|
кв.м |
|
ь |
|
|||
помещения |
ика |
|
использова |
|
|
|
|
|
|
|
итоговая, |
|
|
|
|
ния, г |
|
|
|
|
|
|
|
р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
Производственные помещения |
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Основное |
Осуществле |
50 |
|
97 000 |
|
870 |
|
85 000 00 |
||||
помещение |
ние |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
производств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а |
и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
предотправо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
чного |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
хранения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Sпо+ |
S |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
склада=813 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Итого со свободной площадью |
|
|
|
57 |
|
|
Пп |
= |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85 000 00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Характеристика НМА |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Наиме |
Кратка |
Срок |
|
Сто |
|
Стоимость без |
||||||
нование |
я |
|
полезного |
|
имость с |
|
НДС, р./шт |
|
||||
НМА |
характерист |
использования |
НДС, |
|
|
|
|
|
||||
|
ика |
|
, г |
|
р./шт |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НМА |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23
5. РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ИЗГОТОВЛЕНИЕ ЕДИНИЦЫ ПРОДУКЦИИ
На данном этапе проектирования, когда определены основные расходы на предпринимательскую деятельность, можно рассчитать затраты на изготовление единицы продукции (себестоимости) по статьям калькуляции, приведенным в табл. 10. Q=7 500 000
Таблица 10
Расчет себестоимости единицы продукции
Статья калькуляции |
Затраты, р./ шт |
|
|
1.Материалы и покупные изделия (Рм) |
3,33 |
|
|
|
|
2.Основная заработная плата |
8 112 000/7 500 000 = 1,0816 |
производственных рабочих (Росн.з/пл) |
|
|
|
3.Дополнительная заработная плата |
0,18 |
производственных рабочих (Рдоп.з/пл) |
|
|
|
4.Отчисления во внебюджетные фонды (Рсоц) |
0,32 |
|
|
|
|
5.Расходы на содержание и эксплуатацию |
2,00 |
оборудования (Рс.э) |
|
|
|
Итого прямых расходов (Рпрям) |
3,33+ 2 + 0,18 + 0,32= 5,83 |
|
|
|
|
6.Общепроизводственные расходы (Ро.пр) |
1,4768 |
|
|
|
|
Итого цеховая себестоимость(Рцех) |
7,3068 |
|
|
|
|
7.Общехозяйственные расходы (Ро.х) |
0,14768 |
|
|
|
|
Итого производственная себестоимость (Рпр) |
7,45448 |
|
|
|
|
8.Коммерческие расходы (Рком) |
1,1897 |
|
|
|
|
Итого полная себестоимость (Рполн) |
8,6442 |
|
|
|
|
24
Амортизационные отчисления
Оборудование |
Стоимость без |
Срок полезного |
Норма |
Амортизацион |
помещение |
НДС |
использования, г |
амортизац |
ные |
НМА |
|
|
ии, % |
отчисления за |
|
|
|
|
год (р.) |
|
|
|
|
|
|
Производственное оборудование |
|
||
|
|
|
|
|
Оборудование |
632 000 000 |
10 |
10 |
632 000 |
для |
|
|
|
|
производства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
АО1 = 632 000 |
|
|
|
|
|
Офисное оборудование для помещений цеха, производственные помещения,
нематериальные активы
Офисное |
100 000 |
50 |
2 |
85 100 |
оборудование |
+ 85 000 000 |
|
|
|
и помещение |
= 85 100 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
АО2 = 85 100 |
|
|
|
||
|
Оборудование и помещения офиса |
|
||
|
|
|
|
|
- |
В сумме Соф |
|
- |
|
|
табл. 6 и Поф |
- |
|
- |
|
табл. 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
АО3 |
|
|
|
|
|
25
6. РАСЧЕТ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
Расчет цены на продукцию (услуги) на основе определенных в предыдущем разделе затрат на производство, плановых доходов от реализации
(выручки), а также финансовых результатов от предпринимательской деятельности.
Цр = Рполн + Пр + НДСр = 8,6442*1,2+5=15,3731 (без ндс – 13,6442)
Показатели |
Формула |
Значение, тыс. |
|
|
р. |
|
|
|
Чистая выручка от реализации (ЧВ) |
ЧВ = ЦбезНДС · Q |
13,6442*7 500 |
|
|
000 = |
|
|
102 331 500 |
|
|
|
Полная себестоимость за вычетом |
Q · (Рполн – Ро.х. – |
7 500 000*(8,6 |
|
|
|
общехозяйственных (управленческих) |
– Рком) |
442-0,14768)= |
и коммерческих расходов (С) |
|
63 723 900 |
|
|
|
|
|
|
Валовая прибыль (ВП) |
ЧВ – С |
102 331 500- |
|
|
63 723 900=38 |
|
|
607 600 |
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж (Ппрод) |
ВП – Q· (Ро.х.+ Рком) = |
102 331 500- |
|
= ЧВ – Рполн· Q |
(8,6442*7 500 00 |
|
|
|
|
|
0)= 37 500 000 |
|
|
|
Прочие доходы и расходы, в т. ч. |
|
|
|
|
|
– проценты к уплате |
Кр · %кр / 100% |
- |
|
|
|
– налог на имущество Сим |
(Пп + Поф) · %им / 100 |
255 000 |
|
|
|
26
Прибыль (убыток) до |
Ппрод + Проч.Д – |
|
налогообложения (Пд/н.о) |
|
37 500 000 |
– Проч.Р |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль (НП) |
Пд/н.о · %пр / 100 |
7 500 000 |
|
|
|
Чистая прибыль (ЧП) |
Пд/н.о – НП |
30 000 000 |
|
|
|
Расчет точки безубыточности:
Qкр = Q · (Ро.пр + Ро.х + Рком) / (ЦбезНДС - Рпрям).
Qкр = 7 500 000 * (2,81418)/(13,6442-5,83)= 2 701 025 шт
Рисунок 1. График точек безубыточности
27
7.ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Входе выполнения данной курсовой работы был рассмотрен план по созданию нового предприятия, направленного на производство керамических кирпичей. Анализ рынка показал устойчивый спрос на строительные материалы, включая керамические изделия, в связи с динамичным развитием строительной отрасли.
Процесс создания предприятия включал в себя изучение технологических аспектов производства керамических кирпичей, анализ конкурентной среды, выбор оптимальной организационно-правовой формы.
Основными рекомендациями, вытекающими из данного исследования,
являются необходимость проведения дополнительных маркетинговых исследований для точного определения сегментов рынка и потенциальных клиентов, а также уделение особого внимания аспектам экологической устойчивости производства.
Таким образом, создание нового предприятия по производству керамических кирпичей представляет собой перспективное и обоснованное инвестиционное решение, при условии правильной стратегической организации процесса и активного учета требований рынка.
28
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.ГОСТ Р 7.0.97-2016. Система стандартов по информации,
библиотечному и издательскому делу. Организационно-распорядительная
документация. Требования к оформлению документов от 01.07.2018
2.ГОСТ 7.32-2017. Система стандартов по информации,
библиотечному и издательскому делу. Отчет о научно-исследовательской
работе. Структура и правила оформления от 01.07.2018
3.https://www.kirpich.ru/article/gost_530_95_kirpich_i_kamni_keramic heskie_tekhnicheskie_usloviya/
4.https://chat.openai.com
5.https://dzen.ru/a/XYeibeiCwwCsL5Ke
6.https://куб54.рф/page/prodazha-grunta/glina-s-dostavkoy
7.https://www.vzksm.ru/about/articles/tehnicheskie-parametryi-
kirpicha/
8.https://marketing.rbc.ru/articles/13925/
9.http://www.technoprojekt.ru/texts/cataloggoods346.htm
10.https://www.alibaba.com/product-detail/China-High-Performance-
Soil-Clay- Diesel_1600869184082.html?spm=a2700.galleryofferlist.p_offer.d_title.ad7635cb xGtO10&s=p
11.https://www.alibaba.com/product-detail/Industrial-burners-oven-for-
furnacesmachines_1600878419564.html?spm=a2700.details.you_may_like.1.5f3362cdLV QRsx
12.https://www.avito.ru/mahachkala/kommercheskaya_nedvizhimost/skl ad_870_m_3888672072
29