3. Анализ трендовой модели прогнозирования показателей финансового развития ооо «Джошкуноз Алабуга» и эффективности управления финансовыми отношениями

Анализ трендовой модели прогнозирования показателей финансового развития позволяет оценить долгосрочное изменение финансовых показателей компании на основе их исторических данных. Для проведения анализа мы будем использовать данные выручки за предыдущие годы и строить на их основе трендовую модель для прогнозирования будущих значений выручки.

Для начала нам нужно визуализировать временной ряд выручки, чтобы определить наличие тренда. Затем мы сможем применить методы статистического анализа временных рядов, такие как метод наименьших квадратов, для построения трендовой модели и прогнозирования будущих значений выручки.

Рис. 3. Анализ выручки предприятия

На графике видно, что выручка демонстрирует некоторый тренд к увеличению в течение рассматриваемого периода времени, хотя также присутствуют колебания и изменения в различные годы.

Теперь мы можем применить метод наименьших квадратов для построения трендовой линии и прогнозирования будущих значений выручки. Метод наименьших квадратов позволяет нам найти линию, которая наилучшим образом соответствует данным, минимизируя квадрат разностей между фактическими и прогнозируемыми значениями.

После построения трендовой линии мы сможем использовать ее для прогнозирования выручки на будущие годы.

Эффективность использования рассчитывается по формуле (1):

(1).

Результаты проведенных расчетов сведены в табл. 10.

Таблица 10.

Оценка эффективность использования выручки ооо «Джошкуноз Алабуга»

Период	Фактический объем выручки, тыс. руб.	Объем выручки, тыс. руб.	Эффективность использования, % (ст. 2/ст.3) × 100%
2018	1535195	6312961	24,32
2019	6312961	1003204	629,28
2020	1003204	1955804	51,29
2021	1955804	2737990	71,43
2022	2737990	2737991	99,99

В 2019 г. у ООО «Джошкуноз Алабуга» не было резервов по выручке, т.к. получена эффективность в размере более 100%. В остальные периоды эффективность ниже 100%, значит, у ООО «Джошкуноз Алабуга» были резервы для увеличения объемов выручки.

Таким образом, формируется необходимость выбора приоритетов показателей финансового состояния предприятия. Как правило, данные приоритеты определяются не только целью анализа финансового состояния предприятия, но и зависят от того, кто является пользователем финансовой информации и оценивает текущее и перспективное финансовое состояние предприятия. Ориентируясь на инвесторов, менеджеры и собственники предприятия смогут обоснованно выстроить стратегию развития с учетом улучшения финансового состояния.

4.Оценка проблем управления финансовыми отношениями ооо «Джошкуноз Алабуга» и направления их решения

В настоящее время ООО «Джошкуноз Алабуга» имеются проблемы управления финансовыми отношениями.

В целом по состоянию ООО «Джошкуноз Алабуга» можно заключить следующее:

1. Имеется определенная зависимость предприятия от заемного капитала – краткосрочных обязательств. В целом следует отметить, что преобладание обязательств хозяйствующего субъекта является очень отрицательной чертой, так как в первую очередь ведет к снижению финансовой устойчивости.

2.  Наличие непокрытого убытка  появляется при получении ООО «Джошкуноз Алабуга» фактического убытка и отсутствии резервов финансирования.

3. Снижение собственных средств предприятия также является отрицательным моментом, малая их доля и более медленный рост по сравнению с увеличением обязательств является очень негативной тенденцией, т.к. говорит о снижении финансовой устойчивости и, следовательно, о снижении конкурентоспособности ООО «Джошкуноз Алабуга».

4. Меньшая доля долгосрочных  обязательств по сравнению краткосрочных обязательств свидетельствует о том, что предприятию на дают кредит в банке или другие организации на длительный срок, а следовательно, они не рассматривают его в качестве надежного заемщика. Также это говорит о том, что предприятие не имеет дополнительных средств для расширения своего производства или наращивания производственных мощностей.

5. Огромная доля краткосрочных обязательств является отрицательной чертой, т.к. ведет к снижению финансовой устойчивости организации. Возможно, большая величина кредитов и займов обусловлена получением предприятием кредита, который мог пойти на рост запасов и затрат (что подтверждается их резким увеличением), либо могли пойти на краткосрочные финансовые вложения (но их у предприятия нет).

6. Увеличение кредиторской задолженности также является негативной тенденцией, но данные средства могут быть использованы в качестве источников формирования активов предприятия (в основном это относится к задолженности перед персоналом, т.к. предприятие не платит % за пользование данными средствами).

Общие проблемы охватывают всю финансовую деятельность ООО «Джошкуноз Алабуга», локальные затрагивают только ее часть (характеризуют наличие одного или нескольких проблемных направлений, либо функциональных подсистем). Особенностью данной категории проблем является то, что они, имея локальный характер, в виде цепной реакции могут распространяться на всю деятельность. Ни одна из проблем управления финансовой деятельностью предприятия не носит односторонний характер. Все они практически взаимосвязаны и являются комплексными.

В процессе функционирования ООО «Джошкуноз Алабуга» эффективность управления его финансовой деятельностью определяется:

- способностью предприятия своевременно и полностью выполнять платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера;

- степенью обеспеченности запасов и затрат собственными и заемными источниками их формирования, соотношением объемов собственных и заемных средств;

- способностью предприятия генерировать необходимую прибыль в процессе своей хозяйственной деятельности и общей эффективностью использования активов и вложенного капитала;

- результативностью работы предприятия относительно величины авансированных финансовых ресурсов или величины их потребления в процессе производства.

Для дальнейшего финансового развития необходимо оптимизировать политику закупки сырья (материалов) и снизить затраты при производстве продукции, пересмотреть политику цен на продукцию при повышении ее потребительских качеств и проведении ассортиментной диверсификации.

К стратегическим целям управления финансовой деятельностью ООО «Джошкуноз Алабуга» следует отнести: оптимизацию принятия решений в области финансирования и инвестирования предприятия; лидерство в борьбе с конкурентами; выживание предприятия в условиях конкурентной борьбы; избежание банкротства и крупных финансовых неудач; обеспечение постоянного финансового равновесия предприятия в процессе его развития.

К тактическим целям управления финансовой деятельностью ООО «Джошкуноз Алабуга» следует отнести: рост объемов производства и реализации; оптимизацию соотношения «затраты – результат»; максимизацию прибыли; минимизацию риска при предусмотренном уровне прибыли; обеспечение рентабельности деятельности; оптимизацию денежного потока.

Стратегические и тактические цели взаимосвязаны между собой и направлены на достижение главной цели управления финансовой деятельностью предприятия – обеспечение роста благосостояния собственников ООО «Джошкуноз Алабуга», находящее свое выражение в максимизации его рыночной стоимости.