АО «СОГАЗ»

Оглавление

Введение 2

1. Характеристика и анализ финансовых показателей деятельности страховой компании АО «Согаз» 3

2. Корреляционный и регрессионный анализ показателей, характеризующих финансовое состояние страховой компании АО «Согаз» 14

3. Анализ трендовой модели прогнозирования показателей финансового состояния страховой организации АО «Согаз» и эффективности управления ими 18

4. Проблемы финансового состояния страховой компании АО «Согаз» и пути их решения 22

Заключение 27

Список литературы 30

Приложения 32

Введение

В условиях нестабильной экономической ситуации и постоянно изменяющемся рынке страхования, практика в ведущей страховой компании России, АО «СОГАЗ», представляет собой уникальную возможность для студентов и молодых специалистов приобрести ценный опыт и знания в сфере корпоративного управления, риск-менеджмента и клиентоориентированного подхода к работе. Основанная в 1993 году, компания «СОГАЗ» за годы своего существования зарекомендовала себя как надежный страховщик с широким спектром услуг и глубокой интеграцией в систему социальной и экономической поддержки страны.

Целью моей практики было не только углубление теоретических знаний, но и приобретение практических навыков работы в сфере страхования, а также изучение корпоративной культуры и внутренних процессов в одной из крупнейших страховых компаний России. Практика проходила на факультете корпоративных продаж, где я мог наблюдать и участвовать в процессах разработки и реализации страховых продуктов, обслуживании крупных корпоративных клиентов и развитии партнерских отношений с другими финансовыми институтами.

Методологической основой практики служили классические подходы к обучению через непосредственное участие в деятельности компании, выполнение конкретных задач под руководством опытных наставников и анализ реальных кейсов из практики «СОГАЗ». Такой подход позволил мне не только применять теоретические знания на практике, но и адаптировать их под специфику работы в страховой компании, что стало весомым вкладом в мою профессиональную подготовку.

1. Характеристика и анализ финансовых показателей деятельности страховой компании ао «Согаз»

Страховая группа "СОГАЗ" была основана в 1993 году филиалами "Газпрома" для обеспечения защиты интересов этого холдинга. Согласно информации от Росстрахнадзора, учредителями компании выступили ОАО «Газпром», ООО «Газэкспорт», ЗАО «Газпромбанк», ОАО «ЛИРУС», ООО «Акцепт» и ООО «ИК «АБРОС» с уставным капиталом в размере 935100000 рублей.

В состав страховой группы "СОГАЗ" входят такие компании как ОАО «СОГАЗ», ОАО «Газпроммедстрах», ООО «СК СОГАЗ-Жизнь» и медицинская сервисная компания ООО «Газпроммедсервис». Группа имеет обширную региональную сеть, состоящую из 62 филиалов и 47 отделений, и специализируется на страховании имущества, ответственности и персонала.

"СОГАЗ" известен своей финансовой стабильностью, что подтверждается высшим рейтингом надежности А++, присвоенным агентством «Эксперт РА». Этот рейтинг отражает профессионализм управленческой команды и способствует успешному сотрудничеству с зарубежными партнерами и привлечению крупных российских и международных клиентов. Страховая группа «СОГАЗ», представляющая собой интегрированную структуру ГАЗПРОМа, активно функционирует на финансовом рынке России уже более 15 лет.

Первоначально в состав Страховой Группы вошли "СОГАЗ", основанный в 1993 году, и "Газпроммедстрах", начавший свою деятельность в 1998 году. В последующие годы были созданы "СК СОГАЗ-Жизнь" и "Газпроммедсервис", что способствовало развитию и укреплению объединенного страхового бизнеса в рамках Группы.

Для более детального рассмотрения опыта работы компаний в составе Группы, следует выделить, что страховая компания "СОГАЗ" на протяжении последних 15 лет преимущественно занималась разработкой и предоставлением комплексных страховых решений для предприятий и организаций, включая страхование имущества, ответственности и персонала.

"Газпроммедстрах", в свою очередь, активно участвует в секторе медицинского страхования. За время своей деятельности компания зарекомендовала себя как один из ведущих федеральных страховщиков, предлагающих услуги обязательного медицинского страхования в большинстве регионов Российской Федерации и добившаяся значительных успехов в этой области.

Рисунок 1 - Организационная структура страховой компании АО «СОГАЗ»

Масштабы и объем работы Страховой Группы в сфере медицинского страхования обусловили необходимость создания собственной сервисной компании «Газпроммедсервис», на которую были возложены функции контроля качества медицинского обслуживания, предоставляемого клиентам Группы по договорам медицинского страхования.

В конце 2003 года руководством Группы было принято решение об активизации деятельности в секторе страхования жизни и дополнительного пенсионного страхования, что в соответствии с действующим законодательством потребовало учреждения компании, получившей название «СК СОГАЗ-Жизнь».

В конце августа 2005 года Группа «СОГАЗ» приобрела контрольную долю в уставном капитале ООО «СК «Нефтеполис». Появление нового участника в составе Группы стало очередным шагом в рамках реализации стратегии, направленной на повышение рыночной капитализации СОГАЗа и дальнейшей интенсификации работы с крупными российскими и зарубежными предприятиями из различных отраслей экономики.

Таким образом, каждая из компаний-участниц Группы в соответствии со своей специализацией имеет определенные приоритеты работы, четко сформулированные в стратегии развития бизнеса Страховой Группы «СОГАЗ». При этом, благодаря слаженному труду команды профессионалов, Группа действует как единый механизм, совместными усилиями добиваясь поставленных целей.

Надежность страховой компании определяется ее способностью выполнить принятые обязательства. СОГАЗ постоянно заботится о своей финансовой устойчивости, благодаря чему получил статус одного из наиболее стабильных российских страховщиков. Одним из подтверждений этого является высший рейтинг надежности А++. Действие рейтинга распространяется на две компании Группы - ОАО "СОГАЗ" и ОАО "Газпроммедстрах". Эта оценка, присвоенная рейтинговым агентством «Эксперт РА», является признанием независимыми аналитиками высокого профессионализма команды менеджеров СОГАЗа. Высокий рейтинг помогает компании успешно сотрудничать с иностранными партнерами (в частности, в области перестрахования), а также привлекать в качестве клиентов крупные российские и международные фирмы.

Об экономической устойчивости компании и ее стабильном росте красноречиво свидетельствует интерес со стороны инвесторов. Летом 2004 года СОГАЗ первым из российских страховщиков вышел на фондовый рынок. По оценкам рынка, капитализация ОАО «СОГАЗ» составила на этот момент более 116 млн. долларов. Одновременно в структуре акционеров ОАО «СОГАЗ» произошли изменения. Одним из основных акционеров компании по-прежнему является Группа «Газпром» (ОАО «Газпром», АБ «Газпромбанк»(ЗАО) , ООО «Газэкспорт»). Кроме того, существенный пакет акций ОАО «СОГАЗ» принадлежит компаниям, не связанным с газовой отраслью.

30 декабря 2004 года состоялось внеочередное собрание акционеров ОАО «СОГАЗ», на котором был избран новый состав Совета директоров. Председателем Совета директоров переизбран Председатель Правления ОАО «Газпром» А.Б. Миллер.

Одна из составляющих финансовой стабильности - грамотная перестраховочная политика. Огромная ответственность по рискам, принимаемым Группой, заставляет с особым вниманием выбирать компании, с которыми эта ответственность будет разделена. СОГАЗ сотрудничает только с ведущими перестраховщиками, обладающими мировым признанием и безупречной репутацией, такими как Munich Re, Swiss Re, SCOR, Lloyds of London.

Стремясь быть как можно ближе к каждому клиенту, СОГАЗ постоянно усиливает свое присутствие в регионах. На сегодняшний день Группа имеет 332 региональных подразделения, причем их число продолжает расти.

В рамках активизации работы с частными клиентами в сентябре 2005 года СГ «СОГАЗ» открыла новый офис продаж в поселке Жуковка на Рублево-Успенском шоссе в Одинцовском районе Московской области. Работа нового офиса Группы организована таким образом, чтобы полностью удовлетворить интересы наиболее взыскательной аудитории, которая требует особого подхода к страхованию своих рисков. Специально для офиса в Жуковке специалистами СОГАЗа была разработана линейка эксклюзивных страховых продуктов класса «Премиум», рассчитанных на клиентов с высокими доходами.

Компании СГ «СОГАЗ» являются участниками таких специализированных объединений, как:

• Всероссийский союз страховщиков

• Ассоциация страховщиков топливно-энергетического комплекса

• Союз Российских судовладельцев

• Российский пул по страхованию ответственности судовладельцев

• Российский союз автостраховщиков

• Пул по страхованию ответственности компаний, допущенных к управлению пенсионными накоплениями населения

• Российская ассоциация авиационных и космических страховщиков.

Одним из подразделений страховой группы является Нижегородский филиал страховая компания ОАО «СОГАЗ» находящийся по адресу 603006, г.Нижний Новгород, ул. Семашко, д. 37.

Устав страховой компании ОАО «СОГАЗ» зарегистрирована Администрацией Ленинского района г. Москвы 30.01.93. Свидетельство о государственной регистрации №539.

Последнее изменение в Устав общества внесено в 2002 году и зарегистрировано Управлением государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Страхование является одним из видов деятельности, заниматься которой можно лишь при наличии специального разрешения - лицензии. Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца заниматься этой деятельностью при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии. Лицензия может быть выдана для осуществления страховой деятельности, как на всей территории Российской Федерации, так и на определенной территории, заявленной страховщиком.

Страховая компания ОАО «СОГАЗ» имеет лицензию Министерства финансов на право ведения страховой деятельности № 2175 В от 27.10.99, № 2174 Д от 27.10.99 и № 2883 В от 13.07.2000 на 82 видов страхования.

Лицензия для осуществления страховой деятельности действует только на определенной части территории РФ, заявленной страховщиком. Лицензия не имеет ограничения по сроку действия, если это специально не оговорено.

Это все позволяет сделать вывод, что страховая деятельность компании соответствует учредительным документам и требованиям законодательства.

Для расчета анализа взяты данные из отчета о финансовых результатах страховщика ОАО «СОГАЗ».

Таблица 1 - Анализ доходов и расходов страховой компании

Показатели	Сумма		Структура, %			Темп прироста, %
	Отч. год	Пр. год		Отч. год	Пр. год
1. Страхование жизни
Величина доходов	-	-		-	-		-
Величина расходов	-	-		-	-		-
Результат от операций по страхованию жизни	-	-		-	-		-
2. Страхование иное
Величина доходов	87756456	75890429		93,3	91,3		15,6
Величина расходов	69006882	61302762		87,7	84,9		12,6
Результат от операций по иному страхованию	18749574	14587667		121,54	133,64		28,5
3. Прочие доходы и расходы
Величина доходов	6336056	7218696		6,7	8,7		-12,2
Величина расходов	9659259	10890605		12,3	15,1		-11,3
Результат от прочих операций	-3323203	-3671909		-21,54	-33,64		-9,5
Итого доходов	94092512	83109125		100	100		13,2
Итого расходов	78666141	72193367		100	100		9
Финансовый результат (до налогообложения)	15426371	10915758		100	100		41,3

По результатам расчетов можно сделать вывод, что страховая компания не занимается страхованием жизни и свой основной доход получает по иному страхованию 93,3%. В ином страховании наблюдается небольшое увеличение доходов 2%. В тоже время расходы увеличиваются более высокими темпами 3,2%. Поэтому в целом результат по иному страхованию прирост 28,5%. Результат в прочих операциях отрицательный так, как в компании управленческие и прочие расходы гораздо превышают прочие доходы. Это очевидно так, как в третьем разделе собраны все хозяйственные и административно-управленческие расходы страховой компании. Отрицательно то, что прочие доходы снижаются большими темпами -12,2%, чем прочие расходы -11,3%. Если анализировать доходы и расходы страховой компании в целом, то они увеличились на 13,2% и 9% соответственно. Прибыль до налогообложения увеличилась на 41,3%. То есть, в целом оценить деятельность компании можно положительно.

Для расчетов анализа динамики данные взяты из бухгалтерского баланса ОАО «СОГАЗ».

Таблица 2 - Анализ динамики и структуры актива баланса

Актив	Предыдущий период		Отчетный период		Абсолют откл-я, руб.	Темп роста, %
	Тыс.р.	% к итогу	Тыс.р.	% к итогу
Основные средства	1649660	1,53	1555413	1,1	-94247	-5,71
Финансовые вложения	74089328	68,68	89283218	63,46	15193890	20,51
Отложенные налоговые активы	602980	0,56	676464	0,48	73484	12,19
Запасы	91930	0,09	107654	0,08	15724	17,11
Доля перестрах-в в страховых резервах по страхованию жизни		-	-	-	-	-
Доля перестрах-в в страховых резервах по страхованию иному, чем страхованию жизни	9184152	8,51	17765097	12,63	8580945	93,43
Дебиторская задолженность	20428795	18,94	27726334	19,71	7297539	35,72
Денежные средства и денежные эквиваленты	1812438	1,68	3557218	2,53	1744780	96,27
Прочие активы	10751	0,01	10751	0,01	0	0
Итого:	107870034	100	140682149	100

Наибольший удельный вес финансовых активов занимают финансовые вложения 63,46% в отчетном году и 68,68% в прошлом. Это связано со спецификой страховой деятельности так, как свои страховые резервы компании инвестируют, причем большую часть в ценные бумаги. Наблюдается прирост финансовых вложений на 20,51%. Второй по величине актив это дебиторская задолженность 19,71% в отчетном периоде 18,94% в прошлом. Доля основных средств незначительная, всего 1,1%, но это положительно так, как основные средства относятся к неликвидным активам.

Таблица 3 - Анализ динамики и структуры пассива баланса

Пассив	Предыдущий период		Отчетный период		Абсолют. Откл-я, руб.	Темп роста, %
	Тыс.р.	% к итогу	Тыс.р.	% к итогу
Уставный капитал	15111483	14	15111483	10,7	0	0
Добавочный капитал	13623	0,01	13623	0,01	0	0
Резервный капитал	442305	0,41	872804	0,62	430499	97,33
Нераспределенная прибыль	14430958	13,36	20718767	14,67	6287809	43,57
Страховые резервы по страхованию жизни	-	-	-	-	-	-
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни	71418379	66,13	87977960	62,32	16559581	23,19
Отложенные налоговые обязательства	6954	0,01	25867	0,02	18913	271,97
Оценочные обязательства	1039201	0,96	1054840	0,75	15639	1,51
Кредиторская задолженность	5530180	5,12	15403966	10,91	9873786	178,54

Наибольший удельный вес в пассиве занимают страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни - 62,32%, причем их доля выросла на 23,19%. Это свидетельствует о том, что выросла величина обязательств по иному страхованию. Минусом является то, что кредиторская задолженность увеличилась на 178,54%.

В целом деятельность страховой компании можно оценить положительно, поскольку доля нераспределенной прибыли увеличилась на 43,57%.

Ликвидность баланса - это степень покрытия обязательств предприятия такими активами, срок превращения которых в денежные средства соответствует сроку погашения обязательств. От степени ликвидности баланса зависит платежеспособность организации.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если выполняются следующие соотношения:

 А1≥П1

 А2≥П2

 А3≥П3

 А4≤П4

Сгруппируем активы баланса по степени ликвидности в порядке убывания ликвидности на следующие группы:

А1 - наиболее ликвидные активы (стр. баланса1270+1290);

А2 - быстрореализуемые активы (стр. баланса 1240+1250+1260);

А3 - медленно реализуемые активы (стр. баланса 1230+1210+1220);

А4 - труднореализуемые активы (стр. баланса 1120+1110+1130+1150+ 1140).

Сгруппируем пассивы баланса по срокам погашения обязательств в порядке возрастания сроков на следующие группы:

П1 - наиболее срочные обязательства (стр. баланса 2270);

П2 - краткосрочные обязательства (стр. баланса 2220+223);

П3-долгосрочные обязательства (стр. баланса 2210+2240+2250+2260+ 2280+2290);

П4 - постоянные пассивы (стр. баланса 2100).

Таблица 4 - Анализ ликвидности баланса

Актив	Предыдущий период	Отчетный период	Пассив	Предыдущий период	Отчетный период	Платежный излишек или недостаток
						Предыдущий период	Отчетный период
А1	1823189	3567969	П1	5530180	15403966	3706991	11835997
А2	29818100	45768210	П2	71418379	87977960	41600279	42209750
А3	94813	111737	П3	1334603	1080707	1239790	868970
А4	7689551	92061122	П4	30348451	37046405	-46547060	-55014717
Баланс	108631613	141509038	Баланс	108631613	141509038	0	0

Согласно проведенным расчетам, по состоянию на конец расчетного периода А1 ≤ П1; А2 ≤ П2;А3 ≤ П3; А4 ≥П4. Следовательно, поскольку все неравенства имеют знак противоположный, это говорит о том, что ликвидность баланса в большей степени отличается от абсолютной.

Дополнительно рассчитаем текущую и перспективную ликвидность компании:

Текущая ликвидность:

А1+А2= 49336179

П1+П2= 103381926

А1+А2 ≤ П1+П2.

Перспективная ликвидность:

А3+А4= 92172859

П3+П4= 38127112

А3+А4 ≤ П3+П4.

Дополнительный анализ показал, что у компании есть проблемы с текущей ликвидностью, так как ее условие (А1+А2 ≥ П1+П2) не выполняется, зато выполняется условие (А3+А4 ≤ П3+П4) перспективной ликвидности.

Коэффициент абсолютной ликвидности в предыдущем году равен 0,02, это значительно ниже оптимального уровня 0,2-0,25, соответственно компания большую часть краткосрочных заемных обязательств, при необходимости погасить немедленно, не смогла бы погасить. В отчетном году хоть показатель и стал выше, но все же оптимального уровня не достигает.

Коэффициент текущей ликвидности 0,41 в прошлом гуду показывает, что у компании было недостаточно средств, которые могли бы быть использованы для погашения его краткосрочных обязательств в течение определенного периода. А в отчетном году коэффициент показывает, что у компании этих средств достаточно.