- •22/ 2ГруппыДневнойформы обучения
- •Назначение документов в бух. Учете:
- •Порядок оформления документов в бухгалтерском учете:
- •Задача и методические указания по ее выполнению
- •Перечень хозяйственных операций за месяц по ооо «Вымпел»
- •Остатки по синтетическим счетам ооо «Вымпел» на начало месяца
- •Перечень хозяйственных операций за месяц по ооо «Вымпел»
- •Счета ооо «Вымпел»
- •Оборотная ведомость ооо «Вымпел»
Счета ооо «Вымпел»
1) 01
|
Д |
К |
|
890000 |
|
|
3900 |
|
|
893900 |
|
2) 02
|
Д |
К |
|
|
130000 |
|
|
12800 |
|
|
9300 |
|
|
5400 |
|
|
157500 |
3) 08
|
Д |
К |
|
3900 |
3900 |
|
0 |
|
4) 10
|
Д |
К |
|
3000 |
|
|
2100 |
2100 |
|
3000 |
|
5) 19
|
Д |
К |
|
378 |
|
|
378 |
|
6) 20
|
Д |
К |
|
23000 |
|
|
2100 |
|
|
23700 |
|
|
7110 |
|
|
12800 |
|
|
27240 |
|
|
27760 |
100710 |
|
23000 |
|
7) 25
|
Д |
К |
|
13800 |
|
|
4140 |
|
|
9300 |
27240 |
|
0 |
|
8) 26
|
Д |
К |
|
17200 |
|
|
5160 |
|
|
5400 |
27760 |
|
0 |
|
9) 43
|
Д |
К |
|
18000 |
|
|
100710 |
18500 |
|
100210 |
|
10) 50
|
Д |
К |
|
5000 |
|
|
49300 |
48800 |
|
|
500 |
|
5000 |
|
11) 51
|
Д |
К |
|
78000 |
28220 |
|
|
7111 |
|
33500 |
16410 |
|
|
49300 |
|
500 |
28220 |
|
-17261 |
|
12) 60
|
Д |
К |
|
|
42000 |
|
|
2100 |
|
|
378 |
|
|
44478 |
13) 62
|
Д |
К |
|
45000 |
|
|
185000 |
33500 |
|
196500 |
|
14) 68
|
Д |
К |
|
|
3800 |
|
7111 |
|
|
28220 |
28220 |
|
|
7111 |
|
|
3800 |
15) 69
|
Д |
К |
|
|
2400 |
|
|
7110 |
|
|
4140 |
|
16410 |
5160 |
|
|
2370 |
16) 70
|
Д |
К |
|
|
32000 |
|
7111 |
23700 |
|
48800 |
13800 |
|
500 |
17200 |
|
|
30289 |
17) 76
|
Д |
К |
|
|
500 |
|
|
500 |
18) 80
|
Д |
К |
|
|
500000 |
|
|
500000 |
19) 83
|
Д |
К |
|
|
350000 |
|
|
350000 |
20) 90
|
Д |
К |
|
28220 |
185000 |
|
100700 |
|
|
56070 |
|
|
|
10 |
21) 98
|
Д |
К |
|
|
3900 |
|
|
3900 |
22) 99
|
Д |
К |
|
|
1800 |
|
|
56070 |
|
|
58870 |
Оборотная ведомость ооо «Вымпел»
|
№ |
Наименование счета |
Сальдо начальное |
Оборот за период |
Сальдо конечное | |||||
|
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит | ||||
|
01 |
Основные средства |
890000 |
- |
3900 |
- |
893900 |
- | ||
|
02 |
Амортизация основных средств |
- |
130000 |
- |
27500 |
- |
157500 | ||
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
- |
- |
3900 |
3900 |
- |
- | ||
|
10 |
Материалы |
3000 |
|
2100 |
2100 |
3000 |
- | ||
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
- |
- |
378 |
|
378 |
- | ||
|
20 |
Основное производство |
23000 |
|
100710 |
100710 |
23000 |
- | ||
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
- |
- |
27240 |
27240 |
- |
- | ||
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
- |
- |
27760 |
27760 |
- |
- | ||
|
43 |
Готовая продукция |
18000 |
|
100710 |
100710 |
18000 |
- | ||
|
45 |
Товары отгруженные |
|
|
100710 |
100710 |
|
| ||
|
50 |
Касса |
5000 |
|
49300 |
49300 |
5000 |
- | ||
|
51 |
Расчетный счет |
78000 |
|
34000 |
101041 |
10959 |
| ||
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
- |
42000 |
|
2478 |
|
44478 | ||
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
45000 |
|
185000 |
33500 |
196500 |
- | ||
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
- |
3800 |
35331 |
35331 |
|
3800 | ||
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
- |
2400 |
16410 |
16410 |
|
2400 | ||
|
70 |
Расчеты по оплате труда |
- |
32000 |
56411 |
54700 |
|
30289 | ||
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами |
- |
- |
- |
500 |
|
500 | ||
|
80 |
Уставный капитал |
- |
500000 |
|
|
|
500000 | ||
|
83 |
Добавочный капитал |
- |
350000 |
|
|
|
350000 | ||
|
90 |
Продажи |
- |
- |
185000 |
185000 |
- |
- | ||
|
98 |
Доходы будущих периодов |
- |
- |
- |
3900 |
|
3900 | ||
|
99 |
Прибыли и убытки |
- |
1800 |
|
56070 |
|
57870 | ||
|
|
ИТОГО |
1062000 |
1062000 |
928860 |
928860 |
1150737 |
1150737 | ||
Бухгалтерский баланс на конец месяца, (руб.)
|
на |
31 декабря |
20 |
13 |
г. |
Коды | |||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0710001 | |||||||||||||||
|
Дата (число, месяц, год) |
31 |
12 |
2013 | |||||||||||||
|
Организация |
ООО «Вымпел» |
по ОКПО |
| |||||||||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
| ||||||||||||||
|
Вид экономической деятельности |
|
по ОКВЭД |
| |||||||||||||
|
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|
|
65 |
| ||||||||||||
|
|
по ОКОПФ/ОКФС |
|
| |||||||||||||
|
Единица измерения: руб. |
по ОКЕИ |
383 | ||||||||||||||
Местонахождение (адрес)
|
|
Код показателя |
На отчетную дату отчетного периода |
На 31 число предыдущего периода |
|
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Нематериальные активы |
1110 |
|
|
|
Результаты исследований и разработок |
1120 |
|
|
|
Основные средства |
1130 |
890000 |
893900 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
1140 |
|
|
|
Финансовые вложения |
1150 |
|
|
|
Отложенные налоговые активы |
1160 |
|
|
|
Прочие внеоборотные активы |
1170 |
|
|
|
Итого по разделу I |
1100 |
890000 |
893900 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Запасы |
1210 |
25700 |
44000 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
378 |
- |
|
Дебиторская задолженность |
1230 |
196500 |
45000 |
|
Финансовые вложения |
1240 |
|
|
|
Денежные средства |
1250 |
5000 |
83000 |
|
Прочие оборотные активы |
1260 |
|
|
|
Итого по разделу II |
1200 |
223078 |
172000 |
|
БАЛАНС |
1600 |
1113738 |
1065900 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
Уставный капитал |
1310 |
500000 |
500000 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 |
|
|
|
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
|
|
|
Добавочный капитал |
1350 |
350000 |
350000 |
|
Резервный капитал |
1360 |
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
56070 |
1800 |
|
Итого по разделу III
|
1300 |
856070 |
851800
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Заемные средства |
1410 |
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
1450 |
|
|
|
Итого по разделу IV |
1400 |
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Заемные средства |
1510 |
|
|
|
Кредиторская задолженность |
1520 |
83078 |
80200 |
|
Доходы будущих периодов |
1530 |
3900 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
1540 |
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
1550 |
500 |
|
|
Итого по разделу V |
1400 |
87478 |
80200 |
|
БАЛАНС |
1700 |
943548 |
932000 |