2. Основные показатели кредитных вложений

Укрупненная схема статистического анализа процесса предоставления кредитов:

1. Определение рынка заемщиков

2. Определение источников кредитного ресурса

3. Анализ происхождения запроса на кредит (запрос клиента, запрос третьего лица, проникновение на новый рыночный сегмент и т.п.)

4. Оценка конкретных параметров кредита (величина, сроки предоставления, уровень риска, анализ залога и т.п.)

5. Анализ погашения кредита (объем погашения основного долга, объем погашения процентов, наличие просрочки платежей и т.п.)

Кредитные вложенияпредставляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

Кредитные вложения банка группируются по категориям заемщиков (юридические лица, в т.ч. банки, физические лица, в т.ч. фермеры) и изучаются с помощью структурной группировки.

Для характеристики объема кредитных вложений используются абсолютные статистические величины:

• остаток ссудной задолженности на отчетную дату К, в том числе просроченной К_ПР;

• оборот по выдаче О_В - общий размер выданных за отчетный период ссуд, определяемый как дебетовый оборот по счетам срочных ссуд;

• оборот по погашению О_П - общий размер погашенных за период ссуд, опреде­ляемый по следующей схеме: кредитовый оборот по счетам срочных ссуд плюс кредитовый оборот по счетам просроченных ссуд минус дебетовый оборот по счетам просро­ченных ссуд;

• размер ссуд, погашенных в отчетном периоде несвоевременно, определяемый как дебетовый оборот по счетам просроченных ссуд;

• сумма просроченных ссуд, погашенных в отчетном периоде, определяемая как кредитовый оборот по счетам просроченных ссуд;

• остаток просроченной задолженности на отчетную дату.

Первый и второй показатели в динамике используются для оценки изменения объемов кредитной деятельности ком­мерческого банка;

остаток просроченной задолженности — для характеристики уровня возвратности кредитов;

остальные показатели используются для анализа деятельности банка.

Остаток задолженности на конец периода определяется балансовым путем:

К_Конец = К_Начало - О_В + О_П

Для аналитических целей используются остатки ссудной задолженности (срочной и просроченной) в среднем за анализируемый период, . Если известны данные об остатках ссудной задолженности на начало каждого месяца за отчетный период, то расчет средней ссудной задолженности производится по формуле средней для моментного ряда динамики.

Кроме общих объемов кредитования в статистике кредита ис­пользуют средние показатели:

• средний размер ссуды;

• средний размер задолженности по кредиту;

• средний срок пользования ссудой;

• среднее число оборотов ссуды за год;

• средняя доходность кредита (кредитных операций).

Средний размер ссуды (без учета числа оборотов за год) определяется по формуле:

,

где К_i-объем кредита (ссуды) по отдельным договорам;

t - срок кредита по отдельным договорам (длительность),

n – число договоров.

Средний срок пользования ссудами (при условии их непрерывной оборачиваемости) или время, в течение которого все ссуды оборачиваются один раз, определяется по формуле:

Особое значение в банковской статистике придается изучению просроченных (т.е. во время не возвращенных) ссуд. Для этих целей рассчитываются:

• показатели оборачиваемости просроченных ссуд;

• коэффициент невозвратности ссуд - удельный вес несвоевременно возвра­щенных ссуд в общем объеме возвращенных кредитов (Уровень возвратности кредитов= 1 - коэффициент невозвратности ссуд.)

• Строится баланс только просроченных ссуд и рассчитываются показатели структуры просро­ченной задолженности по срокам образования. Сравнение относительных величин структуры на начало и конец периода позволяет сделать вывод об улучшении или ухудшении возвратности кредитов заемщиками.