
- •Глава 1. Народнохозяйственный комплекс России
- •Глава 1. Народнохозяйственный комплекс россии
- •1. Сферы и подразделения экономики
- •2. Структурная перестройка экономики
- •1. Сферы и подразделения экономики
- •2. Структурная перестройка экономики
- •Глава 2. Предприятие – основное звено экономики
- •2. Типы предприятий
- •3. Объединения предприятий
- •4. Финансово-промышленные группы
- •Глава 3. Предприятие как агент рыночной экономики
- •1. Место предприятия в системе рыночных отношений
- •2. Предприятие в рыночном механизме
- •1. Место предприятия в системе рыночных отношений
- •2. Предприятие в рыночном механизме
- •Глава 4. Имущество и капитал предприятия
- •1. Имущество предприятия
- •2. Капитал предприятия
- •1. Имущество предприятия
- •2. Капитал предприятия
- •Глава 5. Основные фонды предприятия
- •2. Состав и классификация основных фондов
- •3. Виды оценки и методы переоценки основных фондов
- •4. Износ и амортизация основных фондов
- •5. Показатели использования основных фондов предприятия
- •Глава 6. Оборотные средства предприятия
- •1. Состав и классификация оборотных средств
- •2. Определение потребности предприятия в оборотных средствах
- •3. Анализ использования оборотных средств предприятия
- •1. Состав и классификация оборотных средств
- •2. Определение потребности предприятия в оборотных средствах
- •3. Анализ использования оборотных средств предприятия
- •Глава 7. Трудовые ресурсы предприятия
- •1. Персонал предприятия
- •2. Организация труда на предприятии
- •3. Нормирование труда
- •4. Тарификация труда
- •5. Материальное стимулирование труда
- •6. Рынок труда, занятость, безработица
- •Глава 8. Принципы организации производства
- •2. Типы промышленного производства
- •3. Организация производственного процесса
- •4. Производственный цикл
- •Глава 9. Техническая подготовка производства
- •1. Конструкторская подготовка производства
- •2. Технологическая подготовка производства
- •3. Планирование технической подготовки производства
- •1. Конструкторская подготовка производства
- •2. Технологическая подготовка производства
- •3. Планирование технической подготовки производства
- •Глава 10. Организация производственной инфраструктуры
- •2. Организация ремонтного хозяйства
- •3. Материально-техническое снабжение предприятия
- •4. Транспортное хозяйство
- •5. Система сбыта продукции
- •6. Тенденции развития производственной инфраструктуры
- •Глава 11. Организационная структура управления предприятием
- •1. Линейная структура управления
- •2. Функциональная структура управления
- •3. Дивизиональная структура управления
- •4. Адаптивные структуры управления
- •5. Принципы построения организационной структуры управления
- •Глава 12. Экономическая стратегия предприятия
- •2. Этапы разработки хозяйственной стратегии предприятия
- •3. Товарная стратегия предприятия. План производства и реализации продукции
- •4. Производственная программа и производственные мощности предприятия
- •5. Бизнес-план
- •Глава 13. Издержки производства и себестоимость продукции
- •2. Себестоимость продукции
- •3. Издержки фирмы в микроэкономической теории
- •Глава 14. Формирование цен на продукцию предприятия
- •2. Ценовая политика предприятия
- •3. Особенности ценообразования при различных моделях рынка
- •Глава 15. Качество и конкурентоспособность продукции
- •2. Государственные и международные стандарты и системы качества
- •3. Развитие систем управления качеством
- •4. Японская и американская модели управления качеством
- •Глава 16. Инновационная деятельность предприятия
- •1. Понятие инноваций
- •2. Показатели технического уровня и эффективности новой техники и технологии
- •3. Сравнительная экономическая эффективность новой техники и технологии
- •1. Понятие инноваций
- •2. Показатели технического уровня и эффективности новой техники и технологии
- •3. Сравнительная экономическая эффективность новой техники и технологии
- •Глава 17. Инвестиционная политика предприятия
- •1. Понятие и принципы инвестиционной деятельности
- •2. Приемы и методы проектного анализа
- •3. Капитальные вложения
- •4. Эффективность портфельных инвестиций
- •Глава 18. Природоохранительная деятельность предприятия
- •1. Государственное управление природоохранными мероприятиями
- •2. Экономические механизмы природоохранной деятельности предприятий
- •1. Государственное управление природоохранными мероприятиями
- •2. Экономические механизмы природоохранной деятельности предприятий
- •Глава 19. Внешнеэкономическая деятельность предприятия
- •1. Формы внешнеэкономической деятельности предприятия
- •2. Операции предприятия по экспорту
- •3. Операции предприятия по импорту и встречные сделки
- •4. Предприятия с иностранными инвестициями
- •Глава 20. Финансы предприятия
- •2. Выручка, доходы и прибыль предприятия
- •3. Планирование прибыли и порядок ее распределения на предприятиях различных организационных форм
- •4. Налоги и платежи, вносимые предприятиями в бюджет и во внебюджетные фонды
- •5. Финансовый план предприятия
- •Глава 21. Взаимоотношения предприятия с институтами финансово-кредитной системы
- •2. Взаимоотношения предприятий с биржами
- •3. Роль страховых организаций в деятельности предприятий
- •Глава 22. Оценка эффективности хозяйственной деятельности предприятия и составления его баланса
- •1. Балансовый отчет предприятия
- •2. Система показателей эффективности производства и финансового состояния предприятия
- •1. Балансовый отчет предприятия
- •2. Система показателей эффективности производства и финансового состояния предприятия
- •Глава 23. Риск в предпринимательстве и угроза банкротства
- •1. Виды рисков и методы их оценки
- •2. Понятие и процедура банкротства
- •1. Виды рисков и методы их оценки
- •2. Понятие и процедура банкротства
- •Словарь понятий и терминов
4. Финансово-промышленные группы
В экономике любой страны господствующее положение занимают крупные хозяйственные комплексы, представленные мощными промышленными компаниями, которые нередко называют финансово-промышленными группами (ФПГ).
ФПГ – хозяйственное объединение предприятий, учреждений, организаций, кредитно-финансовых учреждений и инвестиционных институтов, созданное с целью ведения совместной скоординированной деятельности.
ФПГ включает устойчивую группировку различных предприятий: промышленных, торговых, финансовых, в том числе банковские, страховые, инвестиционные институты. Иными словами, ФПГ представляет собой финансово-индустриально-торговый комплекс, составные части которого взаимодействуют в целях достижения общих стратегических целей. В ФПГ развиваются отношения взаимозависимости, разделения труда и его кооперации:
перекрестного владения акциями и представительствования в руководящих органах компаний – ФПГ обычно контролирует многочисленные крупные, средние и мелкие предприятия, подрядчиков и потребителей продукции, клиентов финансовых учреждений.
К числу наиболее существенных характеристик ФПГ можно отнести следующие:
интеграция входящих в них звеньев не только через объединение финансовых ресурсов и капиталов, но также и через общую управленческую, ценовую, техническую, кадровую политику;
наличие общей стратегии;
добровольное участие и сохранение юридической самостоятельности участников;
структура ФПГ позволяет решать многие вопросы (в том числе проблемы, связанные с безопасностью) с меньшими издержками, чем на других крупных предприятиях и в объединениях.
ФПГ могут возникать на основе крупнейших промышленных или торговых компаний, влияние и могущество которых обеспечивают им доступ к ресурсам кредитно-финансовых институтов, либо формироваться в результате финансовой концентрации вокруг кредитных или банковских организаций.
Появление и возрастание роли ФПГ в российской экономике является закономерным явлением. Вместе с тем особенности современного этапа развития отечественной экономики определяют специфику формирования ФПГ.
Необходимость создания ФПГ в Российской Федерации определяется рядом факторов:
потребностью в создании новой системы инвестирования и формирования интегральных структур, способных к саморазвитию;
ростом финансового капитала, являющегося пока только потенциальным инвестором производства;
наличием серьезного структурного и финансово-инвестиционного кризиса в промышленности, особенно в инвестиционной сфере;
необходимостью укрепления и обновления сложившихся технологических цепочек и кооперационных связей в сфере производства.
Кроме того, ФПГ часто рассматриваются как средство борьбы с отечественным монополизмом, ибо они имеют реальную базу развертывания диверсификации производства, располагают большими ресурсами и возможностью мобильно перебрасывать их с одного направления на другое, использовать для создания филиалов в различных регионах страны.
ФПГ формируют смешанную экономику, поскольку в них могут участвовать и государственные предприятия, стартовое участие последних наряду с членством ряда некоммерческих организаций (научных, учебных заведений) придает ФПГ необходимую надежность в период перестройки экономических отношений.
Формирование ФПГ в России началось в 1993-1994 гг. в условиях развития процессов приватизации и акционирования, изменения структуры инвестиций, увеличения доли предприятий негосударственных форм собственности; усиления финансовой мощи банков и их интеграции для мобилизации ресурсов.
Одновременно усилилась ориентация отраслевых органов управления и наиболее мощных промышленных структур на создание банков и других финансовых учреждений, специализированных на обслуживании конкретных групп производственных предприятий и организаций.
Процесс формирования ФПГ идет в России по нескольким направлениям. Так, например, они создаются в добровольном порядке на основе договорного процесса и рыночных форм консолидации пакетов акций, а также директивным путем в случае объединения «казенных» предприятий. При этом, как правило, проводится предварительное тщательное проектирование всех взаимосвязей в таких группах, целей их деятельности, перспектив. Другие направления связаны с интеграцией финансового и промышленного капиталов, хозяйственных образований, зародившихся на практике. Финансово-промышленные группы создаются, например, в процессе приватизации, в котором активно участвует банковский капитал, развиваются на базе больших промышленных структур, а также новых структур, появившихся в ходе становления рыночных отношений.
Еще один путь связан с возможностью формирования ФПГ на основе крупных экономических структур, созданных в свое время по решению Президента или Правительства, таких, как «Газпром», «Лукойл».
Универсальной схемы формирования ФПГ нет, но можно отметить ряд общих закономерностей. К их числу относятся:
широкое развитие трастовых отношений внутри группы;
целенаправленная концентрация собственности, в том числе через перекрестное владение акциями;
долгосрочные перспективы инвестиций и собственности на базе высокого уровня экспертизы проектов;
высокая степень управленческой автономии и межфирменной конкуренции членов группы при реализации проектов;
селективное вмешательство главных акционеров при появлении крупных проблем;
совместная организация маркетинга продукции в условиях жесткого соперничества вертикально-интеграционных групп.
Правовой основой формирования ФПГ в России являются Федеральный закон «О финансово-промышленных группах» от 30 ноября 1995 г., Указ Президента РФ «О создании финансово-промышленных групп в Российской Федерации» от 5 декабря 1993 г., постановление Правительства РФ «О порядке проведения экспертизы проектов создания ФПГ» от 23 мая 1994 г. и «О реестре ФПГ и требованиях к составу их проектов» от 19 июня 1994 г. Государственная поддержка формирования и развития ФПГ осуществляется в соответствии с Программой содействия формированию ФПГ различных министерств и ведомств, утвержденной Правительством РФ в январе 1995 г.
Примерами уже созданных ФПГ в Российской Федерации могут служить ФПГ: «Уральские заводы», «Русхим», «Сокол», «Драгоценности Урала», «Сибирь» и др. Примером создания ФПГ в рамках СНГ может служить ФПГ «Нижегородский автомобиль», объединившая в своем составе 39 юридических лиц: предприятия, банки, научные организации и страховые компании. Поданным Минэкономики, в начале 1998 г. было зарегистрировано 75 ФПГ и 10 находились в стадии регистрации. Большая часть формирующихся ФПГ предпочитает функционировать без официального статуса (т.е. без государственной регистрации в реестре финансово-промышленных групп). Так, например, в число официально признанных ФПГ не вошли концерн «Газпром», интегрированные нефтяные компании, группы банков «Инкомбанк», «Онэксимбанк», «Мост», «Российский кредит» и многие другие, имеющие важнейшие признаки ФПГ.
Российские ФПГ лишь начинают выходить на мировую сцену, и пока их капитал не может сравниться с капиталом зарубежных ФПГ.
В процессе формирования ФПГ в России сталкиваются с целым рядом проблем. Нередко складывающиеся оформленные группы представляют собой механическое объединение технологически малосвязанных предприятий. Часто в группе отсутствует реальная единая финансовая политика, способная учитывать различные интересы входящих в группу промышленных и финансовых предприятий. Не решены до конца проблемы налогообложения ФПГ, вопросы их государственной поддержки.
Вместе с тем деятельность ФПГ очень важна для нашей экономики, так как в результате интеграции экономических, организационных, технологических и интеллектуальных потенциалов их участников обеспечиваются реальные механизмы самофинансирования, наращивания инвестиционных ресурсов для новых высокоэффективных производств.
При формировании ФПГ следует руководствоваться рядом объективных критериев – в частности, принципами экономической целесообразности, единства технологической цепочки и т.п. В первую очередь необходимо создавать ФПГ на базе технологически связанных предприятий, которые выпускают сложную наукоемкую продукцию, конкурентоспособную на внутреннем и внешнем рынке, имеющую платежеспособный спрос, а также предприятий, поставляющих продукцию для государственных нужд. ФПГ могут стать действенным инструментом реализации приоритетов структурной политики, развития перспективных отраслей и производств, особенно экспортной ориентации, реализации достижений научно-технического прогресса, экологических программ- Концентрация в таких группах значительных финансовых ресурсов и промышленного потенциала позволяет осуществлять большие инвестиционные проекты по разработке и производству высокоэффективной и конкурентоспособной продукции. ФПГ позволяет выигрывать в конкурентной борьбе за счет того, что в ее структуре возможно создание финансовых схем, где достигается такая минимизация налогов и диверсификация рисков, которая не может быть достигнута иным путем.
Выводы
Предприятие – это самостоятельный хозяйствующий субъект, являющийся производителем товаров и услуг, основным рыночным агентом, вступающим в различные хозяйственные отношения с другими субъектами.
Предприятия различны по условиям, целям и характеру функционирования. Они классифицируются по виду и характеру хозяйственной деятельности, формам собственности, принадлежности капитала и контролю над ним, правовому положению и другим признакам.
В практике сложились типы объединений предприятий, которые различаются в зависимости от целей объединения, хозяйственных отношений между их участниками, степени самостоятельности входящих в объединение предприятий. Это картели, синдикаты, пулы, тресты, концерны, промышленные холдинги, финансово-промышленные группы.
Значительными преимуществами по сравнению с крупными фирмами обладают малые предприятия. Им свойственны высокая динамичность, маневренность, конкурсный характер производства и его демократизация. Малые предприятия создают новые рабочие места, возрождают народные промыслы, содействуют экономическому и социальному развитию малых городов.
Основные проблемы начинающих предпринимателей: поиск своей «хозяйственной ниши», определение специализации предприятия. Предприниматель должен уметь тщательно подготовить дело, организовать производство, реализовать продукт. Он должен уметь оценивать конкретные рыночные ситуации, делать правильный выбор.
Термины и понятия
Предприятие (фирма)
Предпринимательская деятельность
Юридическое лицо
Бизнес
Коммерческая деятельность
Полное товарищество
Товарищество на вере (коммандитное товарищество)
Общество с ограниченной ответственностью
Общество с дополнительной ответственностью
Акционерное общество
Производственный кооператив
Унитарное предприятие
Казенное предприятие
Малое предприятие
Государственное предприятие
Иностранное предприятие
Совместное предприятие
Многонациональное предприятие
Картель
Синдикат
Пул
Трест
Концерн
Холдинг
Финансово-промышленная группа
Вопросы для самопроверки
Назовите основные типы предприятий. Какие классификационные признаки являются наиболее важными?
В чем состоят основные особенности индивидуального предпринимательства?
В чем состоят особенности товарищества как формы предпринимательства, и каковы их основные типы?
В чем состоит сущность акционерной формы хозяйствования?
В чем различие между открытым и закрытым акционерным обществом?
Назовите основные виды акций, и чем они отличаются друг от друга?
Каковы, по Вашему мнению, основные проблемы развития акционерной формы, хозяйствования в России?