tvo_kontr_kopr
.pdf41
1 |
2 |
3 |
4 |
|
02 |
Расчеты с филиалами, расположенными в Российской |
А |
|
Федерации |
||
|
|
|
|
|
03 |
Расчеты с филиалами, расположенными за границей |
П |
|
04 |
Расчеты с филиалами, расположенными за границей |
А |
|
|
Межбанковские кредиты и депозиты |
|
313 |
|
Кредиты, полученные кредитными организациями |
П |
|
от кредитных организаций |
||
|
|
|
|
314 |
|
Кредиты, полученные от банков-нерезидентов |
П |
315 |
|
Депозиты и иные привлеченные средства банков |
П |
316 |
|
Депозиты и иные привлеченные средства банков- |
П |
|
нерезидентов |
||
|
|
|
|
328 |
|
Предстоящие поступления и выплаты по межбанков- |
|
|
ским операциям |
|
|
|
|
|
|
|
|
Предстоящие поступления по операциям, связанным |
|
|
01 |
с предоставлением (размещением) межбанковских |
П |
|
|
кредитов, депозитов и иных размещенных средств |
|
|
|
Предстоящие выплаты по операциям, связанным |
|
|
02 |
с привлечением денежных средств по межбанковским |
А |
|
|
кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам |
|
|
|
Раздел 4. Операции с клиентами. |
|
|
|
Средства на счетах |
|
405 |
|
Счета предприятий, находящихся в федеральной |
|
|
собственности |
|
|
|
|
|
|
|
01 |
Финансовые организации |
П |
|
02 |
Коммерческие организации |
П |
|
03 |
Некоммерческие организации |
П |
406 |
|
Счета организаций, находящихся в государственной |
|
|
(кроме федеральной) собственности |
|
|
|
|
|
|
|
01 |
Финансовые организации |
П |
|
02 |
Коммерческие организации |
П |
|
03 |
Некоммерческие организации |
П |
407 |
|
Счета негосударственных предприятий |
|
|
01 |
Финансовые организации |
П |
|
02 |
Коммерческие организации |
П |
|
03 |
Некоммерческие организации |
П |
408 |
|
Прочие счета |
|
|
02 |
Физические лица — индивидуальные предприниматели |
П |
|
07 |
Юридические лица-нерезиденты |
П |
|
17 |
Физические лица |
П |
|
20 |
Счета физических лиц-нерезидентов |
П |
42
1 |
2 |
3 |
4 |
409 |
|
Средства в расчетах |
|
|
02 |
Аккредитивы к оплате по расчетам с нерезидентами |
П |
|
03 |
Средства для расчетов чеками, предоплаченными |
П |
|
картами |
||
|
|
|
|
|
09 |
Переводы в Российскую Федерацию |
П |
|
10 |
Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам |
П |
|
12 |
Переводы из Российской Федерации |
П |
|
13 |
Переводы из Российской Федерации нерезидентами |
П |
|
|
Депозиты |
|
423 |
|
Депозиты и прочие привлеченные средства физических |
П |
|
лиц |
||
|
|
|
|
|
01 |
Депозиты до востребования |
П |
|
02 |
Депозиты на срок до 30 дней |
П |
|
03 |
Депозиты на срок от 31 до 90 дней |
П |
|
04 |
Депозиты на срок от 91 до 180 дней |
П |
|
05 |
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года |
П |
|
06 |
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет |
П |
|
07 |
Депозиты на срок свыше 3 лет |
П |
425 |
|
Депозиты юридических лиц-нерезидентов |
П |
426 |
|
Депозиты и прочие привлеченные средства физических |
П |
|
лиц-нерезидентов |
||
|
|
|
|
|
01 |
Депозиты до востребования |
П |
|
02 |
Депозиты на срок до 30 дней |
П |
|
03 |
Депозиты на срок от 31 до 90 дней |
П |
|
04 |
Депозиты на срок от 91 до 180 дней |
П |
|
05 |
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года |
П |
|
06 |
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет |
П |
|
07 |
Депозиты на срок свыше 3 лет |
П |
|
|
Кредиты предоставленные |
|
|
|
Кредиты, предоставленные негосударственным ком- |
|
452 |
|
мерческим предприятиям и организациям |
А |
|
|
(кроме резервов под возможные потери) |
|
|
|
Кредиты, предоставленные негосударственным |
|
453 |
|
некоммерческим организациям (кроме резервов |
А |
|
|
под возможные потери) |
|
|
|
Кредиты, предоставленные физическим лицам — инди- |
|
454 |
|
видуальным предпринимателям (кроме резервов под |
А |
|
|
возможные потери) |
|
455 |
|
Кредиты, предоставленные физическим лицам (кроме |
А |
|
резервов под возможные потери) |
||
|
|
|
43
1 |
2 |
3 |
4 |
456 |
|
Кредиты, предоставленные юридическим лицам- |
А |
|
нерезидентам (кроме резервов под возможные потери) |
||
|
|
|
|
457 |
|
Кредиты, предоставленные физическим лицам- |
А |
|
нерезидентам (кроме резервов под возможные потери) |
||
|
|
|
|
|
|
Прочие активы и пассивы |
|
474 |
|
Расчеты по отдельным операциям |
|
|
03 |
Расчеты с валютными и фондовыми биржами |
П |
|
04 |
Расчеты с валютными и фондовыми биржами |
А |
|
05 |
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностран- |
П |
|
ной валюты |
||
|
|
|
|
|
06 |
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностран- |
А |
|
ной валюты |
||
|
|
|
|
|
07 |
Расчеты по конверсионным сделкам и срочным опера- |
П |
|
циям |
||
|
|
|
|
|
08 |
Расчеты по конверсионным сделкам и срочным опера- |
А |
|
циям |
||
|
|
|
|
|
09 |
Обязательства по аккредитивам по иностранным |
П |
|
операциям |
||
|
|
|
|
|
10 |
Требования по аккредитивам по иностранным опера- |
А |
|
циям |
||
|
|
|
|
|
11 |
Начисленные проценты по банковским счетам и при- |
П |
|
влеченным средствам физических лиц |
||
|
|
|
|
|
16 |
Суммы, поступившие на корреспондентские счета |
П |
|
до выяснения |
||
|
|
|
|
|
17 |
Суммы, списанные с корреспондентских счетов до вы- |
А |
|
яснения |
||
|
|
|
|
476 |
|
Неисполненные обязательства по договорам на при- |
|
|
влечение средств клиентов |
|
|
|
|
|
|
|
01 |
По депозитам и прочим привлеченным средствам |
П |
|
юридических лиц |
||
|
|
|
|
|
02 |
По депозитам и прочим привлеченным средствам юри- |
П |
|
дических лиц-нерезидентов |
||
|
|
|
|
|
03 |
По депозитам и прочим привлеченным средствам |
П |
|
физических лиц |
||
|
|
|
|
|
05 |
По депозитам и прочим привлеченным средствам |
П |
|
физических лиц-нерезидентов |
||
|
|
|
|
|
06 |
По процентам по депозитам и прочим привлеченным |
П |
|
средствам юридических лиц |
||
|
|
|
|
|
07 |
По процентам по депозитам и прочим привлеченным |
П |
|
средствам юридических лиц-нерезидентов |
||
|
|
|
|
|
08 |
По процентам по депозитам и прочим привлеченным |
П |
|
средствам физических лиц |
||
|
|
|
44
1 |
2 |
3 |
4 |
|
09 |
По процентам по депозитам и прочим привлеченным |
П |
|
средствам физических лиц-нерезидентов |
||
|
|
|
Раздел 7. Результаты деятельности
706 |
|
Финансовый результат текущего года |
|
|
01 |
Доходы |
П |
|
02 |
Доходы от переоценки ценных бумаг |
П |
|
03 |
Положительная переоценка средств в иностранной |
П |
|
валюте |
||
|
|
|
|
|
04 |
Положительная переоценка драгоценных металлов |
П |
|
05 |
Доходы от применения встроенных производных ин- |
П |
|
струментов, не отделяемых от основного договора |
||
|
|
|
|
|
06 |
Расходы |
|
|
07 |
Расходы от переоценки ценных бумаг |
А |
|
08 |
Отрицательная переоценка средств в иностранной |
А |
|
валюте |
||
|
|
|
|
|
09 |
Отрицательная переоценка драгоценных металлов |
А |
|
10 |
Расходы от применения встроенных производных ин- |
А |
|
струментов, не отделяемых от основного договора |
||
|
|
|
Б. Внебалансовые счета
Номер счета |
Наименование |
Признак счета: |
||
разделов и счетов баланса |
А – активный; |
|||
1(2) порядка |
||||
|
П – пассивный |
|||
|
|
|
||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
Раздел 4. Расчетные операции и документы |
|
|
909 |
|
Расчетные операции |
|
|
|
01 |
Расчетные документы, ожидающие акцепта для |
А |
|
|
оплаты |
|||
|
|
|
||
|
07 |
Выставленные аккредитивы |
А |
|
|
08 |
Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезиден- |
А |
|
|
тами |
|||
|
|
|
||
911 |
|
Операции с валютными ценностями |
|
|
|
|
Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), |
|
|
|
01 |
номинальная стоимость которых указана в иностранной |
А |
|
|
|
валюте, принятые для отсылки на инкассо |
|
|
|
|
Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), |
|
|
|
02 |
номинальная стоимость которых указана в иностранной |
А |
|
|
|
валюте, отосланные на инкассо |
|
|
|
04 |
Иностранная валюта, принятая на экспертизу |
А |
45
1 |
2 |
3 |
4 |
912 |
|
Разные ценности и документы |
|
|
02 |
Разные ценности и документы |
А |
|
03 |
Разные ценности и документы, отосланные и выданные |
А |
|
под отчет, на комиссию |
||
|
|
|
|
|
07 |
Бланки |
А |
|
19 |
Документы и ценности, принятые и присланные на ин- |
А |
|
кассо |
||
|
|
|
|
|
20 |
Документы и ценности, отосланные на инкассо |
А |
|
|
Раздел 7. Корреспондирующие счета |
|
|
99998 |
Счет для корреспонденции с пассивными счетами при |
А |
|
двойной записи |
||
|
99999 |
Счет для корреспонденции с активными счетами |
П |
|
при двойной записи |
Приложение 2
Курсы иностранных валют (установлены ЦБ РФ с 22 марта 2012 г.)
|
|
Валюта |
Курс, руб. |
1 |
Австралийский доллар |
30,6741 |
|
10 |
000 Белорусских рублей |
36,4188 |
|
10 |
Датских крон |
52,0826 |
|
1 |
Доллар США |
29,2079 |
|
1 |
Евро |
38,7589 |
|
100 Казахских тенге |
19,7651 |
||
1 |
Канадский доллар |
29,5328 |
|
10 |
Китайских юаней |
46,1690 |
|
10 |
Норвежских крон |
50,7399 |
|
1 |
СДР |
44,9159 |
|
1 |
Сингапурский доллар |
23,1368 |
|
1 |
Турецкая лира |
16,0412 |
|
10 |
Украинских гривен |
36,4052 |
|
1 |
Фунт стерлингов Соед. Корол-ва |
46,3734 |
|
10 |
Шведских крон |
43,4021 |
|
1 |
Швейцарский франк |
32,1036 |
|
100 Японских йен |
34,9272 |
46
Приложение 3
Курсы международных валют на 22 марта 2012 г.
Курс доллара США относительно иностранных валют
Наименование валюты |
Курс покупки |
Курс продажи |
GBP Aнглийский фунт стерлингов |
1.5740 |
1.6100 |
HKD Гонконгский доллар |
7.2129 |
7.3139 |
DKK Датская крона |
5.5800 |
5.8400 |
CAD Канадский доллар |
0.9690 |
1.0300 |
NOK Норвежская крона |
5.6200 |
5.8800 |
SGD Сингапурский доллар |
1.1311 |
1.1321 |
SEK Шведская крона |
6.5000 |
6.8700 |
CHF Швейцарский франк |
0.8970 |
0.9380 |
IPY Японская йена |
79.8000 |
84.0000 |
Курс евро относительно иностранных валют
Наименование валюты |
Курс покупки |
Курс продажи |
GBP Aнглийский фунт стерлингов |
0.8420 |
0.8060 |
DKK Датская крона |
7.6800 |
7.2200 |
USD Доллар США |
1.2840 |
1.3240 |
NOK Норвежская крона |
7.3500 |
7.8100 |
SEK Шведская крона |
8.5500 |
9.0800 |
CHF Швейцарский франк |
1.1810 |
1.2200 |
IPY Японская йена |
105.0000 |
111.6000 |
47
Содержание |
|
1. Общие положения.................................................................................. |
3 |
2. Методика выполнения контрольной работы............................... |
4 |
2.1. Выбор варианта контрольной работы................................... |
4 |
2.2. Рекомендуемая литература, нормативные |
|
документы и электронные ресурсы для выполнения |
|
контрольной работы..................................................................... |
4 |
2.3. Порядок выполнения контрольной работы |
|
с использованием компьютерной обучающей |
|
программы....................................................................................... |
6 |
2.4. Требования к оформлению контрольной работы........... |
10 |
2.5. Подготовка к собеседованию по контрольной |
|
работе.............................................................................................. |
11 |
3. Варианты контрольных работ......................................................... |
11 |
Приложение 1. Перечень счетов, рекомендуемых |
|
для использования в контрольной работе, |
|
из Плана счетов бухгалтерского учета |
|
в кредитных организациях (от 26 марта 2007 г. |
|
№ 302-П в редакции от 1 декабря 2011 г.)......... |
40 |
Приложение 2. Курсы иностранных валют |
|
(установлены ЦБ РФ с 22 марта 2012 г.)........... |
45 |
Приложение 3. Курсы международных валют |
|
на 22 марта 2012 г........................................................ |
46 |
Техника валютных операций. Методические указания по выполнению контрольной работы с использованием компьютерной обучающей программы для самостоятельной работы студентов шестого курса, специальность 080105.65 «Финансы и кредит», специализация «Банковское дело». — М.: ВЗФЭИ, 2012.
Редактор Е.Б. Егорова Корректор Н.А. Буренок Компьютерная верстка Т.В. Иванниковой
ЛР ИД № 00009 от 25.08.99 г.
Подписано в печать 13.06.12. Формат 60×90 1/16. Бумага офсетная. Гарнитура Times. Усл.-печ. л. 3.
Изд. № 1/20-12. Тираж 200 экз. Заказ № 2583.
Редакционно-издательский отдел Всероссийского заочного финансово-экономического института (ВЗФЭИ) Олеко Дундича, 23, Москва, Г-96, ГСП-5, 123995