kontr_po_fin_org_smeta_2_1

Формы расчетов для составления баланса доходов и расходов организации

Таблица 1

Смета 2 затрат на производство продукции открытого акционерного общества, тыс. руб.

Номер строки

Статья затрат

Вариант сметы 2.1

Примечание

Всего

В том числе

на год

на IV квартал

1

2

3

4

5

1

Материальные затраты (за вычетом

10520

2630

возвратных отходов)

2

Затраты на оплату труда

17300

4325

3

Амортизация основных фондов *

3167

792

таб. 4 (стр.7)

4

Прочие расходы — всего *

6430

1609

в том числе:

4.1

а) уплата процентов за краткосрочный кредит

35

10

4.2

б) налоги, включаемые в себестоимость *

6179

1545

в том числе:

4.2.1

единый социальный налог (30%) *

5190

1298

стр. 2 * 30%

4.2.2

прочие налоги

989

247

4.3

в) арендные платежи и другие расходы

216

54

5

Итого затрат на производство *

37417

9356

стр. (1+2+3+4)

6

Списано на непроизводственные счета

400

100

7

Затраты на валовую продукцию

37017

9256

стр. 5 - стр. 6

8

Изменение остатков незавершенного

285

71

таб. 13 / 4

производства *

9

Изменение остатков по расходам будущих

30

8

периодов

10

Производственная себестоимость товарной

36702

9177

стр. (7 - 8 - 9)

продукции *

11

Внепроизводственные (коммерческие) расходы

1463

369

12

Полная себестоимость товарной продукции

38165

9546

стр. 10 + стр. 11

13

Товарная продукция в отпускных ценах

81560

20390

(без НДС и акцизов)

14

Прибыль на выпуск товарной продукции *

43395

10844

стр. 13 - стр.12

15

Затраты на 1 рубль товарной продукции

0,47

0,47

стр. 12 / стр. 13

* Определить.

Таблица 3

Данные к расчету амортизационных отчислений на основные производственные фонды

Стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация, на начало года 22 420 тыс. руб.

Показатель

февраль

май

август

ноябрь

Плановый ввод в действие

5200

10450

основных фондов, тыс. руб.

Плановое выбытие основных

9890

фондов, тыс. руб.

Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах) - 2 780 тыс. руб. Средневзвешенная норма амортизационных отчислений 12,5 тыс. руб.

Таблица 4

Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение

Номер строки

Показатель

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

1

Стоимость амортизируемых основных производственных

22420

фондов на начало года

2

Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов

6516

3

Среднегодовая стоимость выбывающих основных

824

производственных фондов

4

Среднегодовая стоимость полностью амортизированного

2780

оборудования (в действующих ценах)

5

Среднегодовая стоимость амортизированных основных

25332

фондов (в действующих ценах) — всего (п.1+п.2-п.3-п.4)

6

Средняя норма амортизации

12,5

7

Сумма амортизационных отчислений — всего (п.5*п.6)

3167

8

Использование амортизационных отчислений на

3167

капитальные вложения

Таблица 5

Данные к расчету объема реализации и прибыли

Номер строки

Показатель

Вариант сметы 2.1, тыс. руб.

1

2

3

1

Фактические остатки нереализованной продукции на начало года

1.1

а) в ценах базисного года без НДС и акцизов

2430

1.2

б) по производственной себестоимости

1460

2

Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года

2.1

а) в днях запаса

9

2.2

б) в действующих ценах (без НДС и акцизов)^*

2039

2.3

в) по производственной себестоимости^*

918

* Определить.

Таблица 6

Расчет объема реализуемой продукции и прибыли от продаж

Номер строки

Показатель

Сумма, тыс. руб.

Примечание

1

2

3

4

1

Фактические остатки нереализованной продукции на начало года

1.1

а) в ценах базисного года без НДС и акцизов

2430

таб. 5

1.2

б) по производственной себестоимости

1460

таб.5

1.3

в) прибыль

970

стр. (1.1-1.2)

2

Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание

услуг)

2.1

а) в действующих ценах без НДС и акцизов

81560

таб. 1 (13)

2.2

б) по полной себестоимости

38165

таб. 1 (12)

2.3

в) прибыль

43395

таб. 1 (14)

3

Планируемые остатки нереализованной продукции на

конец года

3.1

а) в днях запаса

9

таб.5

3.2

б) в действующих ценах без НДС и акцизов

2039

таб. 5

3.3

в) по производственной себестоимости

918

таб. 5

3.4

г) прибыль

1121

стр. (3.2 - 3.3)

4

Объем продаж продукции в планируемом году

4.1

а) в действующих ценах без НДС и акцизов

81951

стр. (1.1 + 2.1 - 3.2)

4.2

б) по полной себестоимости

38707

стр. (1.2 + 2.2 - 3.3)

4.3

в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг)

43244

(1.3+2.3-3.4)

Таблица 7

Данные к расчету прибыли

Номер строки

Показатель

Вариант сметы 2.1, тыс. руб.

1

2

3

Прочие доходы и расходы

3

Выручка от реализации выбывшего имущества

8200

4

Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям)

2040

5

Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий

3442

6

Расходы от реализации выбывшего имущества

4900

7

Проценты к уплате *

899

8

Расходы на оплату услуг банков

120

9

Доходы от прочих операций

17942

10

Расходы по прочим операциям

12460

11

Налоги, относимые на финансовые результаты

2658

12

Содержание объектов социальной сферы – всего^* ,

в том числе:

1820

12.1

а) учреждения здравоохранения

800

12.2

б) детские дошкольные учреждения

730

12.3

в) пансионаты

290

13

Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ

1000

* Определить.

Таблица 8

Проект отчета о прибылях и убытках

Номер строки

Показатель

Сумма, тыс. руб.

Примечание

1

2

3

4

1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

1

Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году

81951

таб.6 (4.1)

2

Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году

38707

таб. 6 (4.2)

3

Прибыль (убыток) от продаж

43244

таб. 6 (4.3)

2. Прочие доходы и расходы

4

Проценты к получению

2040

таб. 7 стр.4

5

Проценты к уплате

899

7 стр.7

6

Доходы от участия в других организациях

3442

таб. 7 стр.5

7

Прочие доходы

26142

таб.7 стр.(3+9)

8

Прочие расходы — всего,

22958

сложение строк

в том числе:

8.1

а) содержание учреждений здравоохранения

800

таб.7 стр. 12.1

8.2

б) содержание детских дошкольных учреждений

730

таб.7 стр. 12.2

8.3

в) содержание пансионата

290

таб.7 стр. 12.3

8.4

г) расходы на проведение НИОКР

1000

таб. 7 стр. 13

8.5

д) налоги, относимые на финансовый результат

2658

таб.7 стр. 11

8.6

е) прочие расходы

17480

таб.7 стр. (6+8+10)

9

Высвобождение средств из оборота

880

таб. 13 стр. 5

10

Прибыль (убыток) планируемого года

51891

стр. (3+4-5+6+7-8+9)

Таблица 9

Расчет налога на прибыль

Номер строки

Показатель

Сумма, тыс. руб.

Примечание

1

2

3

4

1

Прибыль — всего,

51891

таб. 8 стр.10

в том числе:

1.1

а) прибыль, облагаемая по ставке 9%

5482

таб. 8 стр.(4 + 6)

1.2

б) прибыль, облагаемая по ставке 20%

46409

стр. (1 - 1.1)

2

Сумма налога к уплате по ставке 20% — всего,

9282

стр. 1.2 *20%

в том числе:

3

Сумма налога к уплате по ставке 9% — всего,

493

стр. 1.1 *9%

в том числе:

7

Итого сумма налога на прибыль (по ставкам 20% и 9%)

9775

стр. 2+3

8

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после

42116

(стр. 1-7)

уплаты налога на прибыль

Таблица 10

Показатели по капитальному строительству, тыс. руб.

Номер строки

Показатель

Смета 2

1

2

3

1

Капитальные затраты производственного назначения, тыс. руб.

16725

В том числе:

1.1

а) объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом

8100

2

Капитальные затраты непроизводственного назначения, тыс. руб.

6000

3

Норма плановых накоплений по смете на строительно-монтажные работы, выполняемые хозяйственным способом, %

8,2

4

Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве, тыс.руб.

1000

5

Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, %

18