якшилов бу ксюхе

№ п/п

Группа активов

№ по табл. 1

Подготовка или отдельные виды активов

Сумма, руб.

I

Внеоборотные активы

Основные средства

В том числе:

2

Административное здание

1550000

13

Легковой автомобиль

99200

6

Долгосрочные финансовые вложения

779500

18

Незавершенные капитальные вложения

650000

Прочие внеоборотные активы

Итого по группе I

3078700

II

Оборотные активы

Запасы

В том числе:

16

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

153305

20

Основные материалы

25000

24

Прочие материалы

6207

25

Топливо

4000

Дебиторская задолженность

В том числе:

1

Авансы у подотчетных лиц

12500

8

Задолженность персонала по прочим операциям

1200

11

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

2800588

22

Прочие дебиторы

15000

Денежные средства

В том числе:

3

Денежные средства в кассе

151500

4

Денежные средства на расчетном счете

6599000

15

Краткосрочные финансовые вложения

300500

Итого по группе II

10068800

Всего

13147500

№ п/п

Группа активов

№ по табл. 1

Подготовка или отдельные виды активов

Сумма, руб.

I

Собственные

Капитал

В том числе:

17

Добавочный капитал

900000

19

Нераспределенная прибыль

920000

21

Прибыль отчетного периода

2373500

26

Уставный капитал

5100000

Итого по группе I

9293500

II

Заемные

Долгосрочные

В том числе:

5

Долгосрочные кредиты банков

1305000

Краткосрочные

В том числе:

7

Задолженность бюджету по налогам и сборам

395800

9

Задолженность по оплате труда

306100

10

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127300

12

Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги

1005000

14

Краткосрочные кредиты банков

600000

23

Прочие кредиторы

114800

Итого по группе II

3854000

Всего

13147500

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Изменение (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса

Тип измене-ния

Актив баланса

Пассив баланса

наимено-вание статьи баланса

изменение (+, -)

наимено-вание статьи баланса

изменение (+, -)

1

Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склад материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость

613600

210

220

+

520

+

III

2

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

37500

250

250

-

+

не изм.

3

Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет

12500

230

250

-

+

не изм.

4

Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 2012 года

б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы

Итого

255000

12500

267500

250

250

230

-

-

+

520

-

IV

не изм.

5

Депонирована не выданная заработная плата

7400

230

+

520

+

III

6

Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц

37100

520

520

-

+

не изм.

7

Оплачены с расчетного счета организации счета поставщиков и подрядчиков за поставленные основные средства, материалы, коммунальные услуги и пр.

1276000

250

-

520

-

IV

8

Получены с расчетного счета наличные денежные средства в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки и хозяйственные расходы

305000

250

250

-

+

не изм.

9

Поступили денежные средства на расчетный счет организации

а) от покупателя за оказанные услуги

б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)

Итого

2100000

10000

2110000

250

230

250

230

+

-

+

-

не изм.

не изм.

10

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание)

2000000

150

110

+

-

не изм.

11

Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка

150000

250

-

510

-

IV

Общее изменение итога баланса

-1060000

-1060000

№ п/п

Факт хозяйственной деятельности

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию:

а) стоимость здания

б) НДС

2500000

450000

08

19/1

60

60

Приняты к учету счета риелторской компании за услуги по приобретению здания:

а) стоимость здания

б) НДС

175000

31500

08

19/1

60

60

Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество

7500

08

60

Приобретенное здание введено в эксплуатацию

2682500

01

08

Принят НДС к вычету:

а) от стоимости приобретенного здания

б) от стоимости услуг риелторской компании

450000

31500

68

68

19

19

Оплачено с расчетного счета:

а) приобретенное здание

б) услуги риелторской компании

2950000

206500

60

60

51

51

Погашена с расчетного счета задолженность:

А) перед бюджетом по налогам и сборам

Б) по страховым взносам

Итого

116000

227300

343300

68

69

51

51

51

Перечислена с расчетного счета заработная плата за ноябрь 2012 года сотрудникам на карточные счета

230000

70

51

ООО «Мир» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора

45000

91

60

Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк»

900

26

60

Признаны расходы по оплате услуг банка

254

26

60

Начислена амортизация по основным средствам за декабрь

17406

26

02

№ п/п

Наименование основных средств

Первоначальная стоимость, руб.

Полезный срок использования, лет

1

Административный корпус

1690000

50

2817

2

Мебель

360000

7

4286

3

Лифт

314000

11

2379

4

Компьютеры

38000

5

633

5

Легковой автомобиль ГАЗ-3110

700000

8

7291

Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу за декабрь 2012 года

Х

Х

Х

№ п/п

Должность

Количество отработанных дней

Оклад, руб.

Х

Х

1

Генеральный директор

23

42000

42000

Х

Х

2

Главный бухгалтер

23

37000

37000

Х

Х

3

Бухгалтер

23

17000

17000

Х

Х

4

Кассир

18

26000

20347,83

Х

Х

5

Водитель

23

25000

25000

Х

Х

Итого

Х

Х

141347,83

26

70

Начислена заработная плата работникам, занятым в основной деятельности, за декабрь 2012 года

Х

Х

Х

№ п/п

Должность

Количество отработанных дней

Оклад, руб.

Х

Х

1

Начальник отдела консалтинга

23

40000

40000

Х

Х

2

Консультант по бухгалтерскому учету

23

35000

35000

Х

Х

3

Консультант по вопросам налогообложения

23

32000

32000

Х

Х

Итого

Х

Х

107000

20

70

Удержан НДФЛ из заработной платы административно-управленческого персонала за декабрь 2012 года

Генеральный директор

5460

Главный бухгалтер

4810

Бухгалтер

2210

Кассир

2645

Водитель

3250

Итого

18375

70

68

Удержан НДФЛ из заработной платы работников, занятых в основной деятельности

Начальник отдела консалтинга

5200

Консультант по бухгалтерскому учету

4550

Консультант по вопросам налогообложения

4160

Итого

13910

70

68

Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности:

страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ

страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ

страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования

4757,22

403,39

27,82

3616,60

709,41

0

20

69

Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала:

страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ

страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ

страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования

6284,26

532,88

36,75

4777,50

937,13

0

26

69

Признана выручка от продажи объекта основных средств (мебель)

177000

62

91

Начислен НДС от продажи объекта основных средств

31860

91

68

Списана первоначальная стоимость объекта

240000

Не надо

Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации

137143

02

01/2

Списана остаточная стоимость объекта в связи с его продажей

102857

91

01/2

На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект

177000

51

62

С расчетного счета оплачены услуги ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств

59000

91

62

62

51

По чеку №1000185 СБ РФ поступили денежные средства для осуществления наличных расчетов

30000

50

51

Выданы денежные средства под отчет водителю Князькину А. Н. для приобретения ГСМ

6800

71

50

Представлен авансовый отчет Князькиным А. Н. о приобретении ГСМ

6800

10/3

71

Списаны ГСМ на общехозяйственные нужды

6800

26

10/3

Признана выручка от оказания консалтинговых услуг

12980000

62

90/9

Начислен НДС к уплате в бюджет от оказания консалтинговых услуг

2336400

62

68

Списаны расходы по оказанию консалтинговых услуг

111757,22

90

20

Списаны общехозяйственные расходы

172992,09

90

26

Отражен финансовый результат

а) от основной деятельности

б) от прочих видов деятельности

12695250,69

61717

90

99

99

91

На расчетный счет поступила оплата за консалтинговые услуги

12980000

51

62

Доначислен налог на прибыль за декабрь 2012 года в размере 20%

2526706,74

99

68

Отражена нераспределенная прибыль отчетного года

10106826,95

99

84