Экзаменационные вопросы по налогам 2015

Экзаменационные вопросы по дисциплине «Налогообложение» 2015 год

1. Определение и особенности налогов, их роль в экономике, кривая Лаффера.

2. Виды налоговых платежей и функции налогов.

3. Сущность и принципы построения налоговой системы.

4. Классификация налогов.

5. Принципы налогообложения, отраженные в НК РФ.

6. Состав и характеристика налоговой системы РФ.

7. Права и обязанности налогоплательщиков, закрепленные в НК РФ.

8. Права и обязанности налоговых органов, закрепленные в НК РФ.

9. Структура и функции ФНС РФ. Контроль цен и сделок налоговыми органами.

10. Сущность налогового бремени. Налоговая нагрузка конкретных налогов.

11. Общее и избыточное бремя косвенного налога.

12. Распределение бремени косвенных налогов в зависимости от эластичности спроса.

13. Распределение бремени косвенных налогов в зависимости от эластичности предложения.

14. Формы переложения налогового бремени.

15. Способы уменьшения налоговых платежей, виды уклонения от уплаты налогов.

16. Сущность и необходимость налогового планирования.

17. Принципы налогового планирования.

18. Методы и порядок налогового планирования

19. Элементы налогового контроля.

20. Цели и виды налоговых проверок на предприятии.

21. Порядок проведения выездной налоговой проверки

22. Порядок проведения камеральной налоговой проверки

23. Сущность, особенности и функции акцизов в РФ.

24. Налогоплательщики и объект обложения акцизами.

25. Порядок определения налогооблагаемой базы и суммы акциза.

26. Сущность НДС, его особенности. Налогоплательщики и объекты НДС.

27. Не признаваемые объектом обложения НДС операции и не облагаемые НДС товары, работы, услуги.

28. Ставки НДС, исчисление налоговой базы и суммы налога.

29. Сущность, функции, плательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль организаций.

30. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

31. Виды доходов и расходов; доходы не учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли.

32. Ставки, определение авансовых платежей и суммы налога на прибыль организаций.

33. Сущность, плательщики и объект налогообложения налогом на имущество организаций.

34. Налоговая база, налоговая ставка, порядок определения суммы авансовых платежей и суммы налога на имущество организаций.

35. Плательщики и объекты транспортного налога.

36. Налоговая база и сумма транспортного налога.

37. Сущность земельного налога, плательщики и объекты обложения.

38. Ставки и порядок определения суммы земельного налога.

39. Льготы по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогам.

40. Сущность и ограничения применения специального налогового режим в виде УСН.

41. Определение суммы единого налога при применении УСН.

42. Сущность ЕНВД, виды деятельности.

43. Порядок определения суммы ЕНВД.

44. Предусмотренные в Татарстане понижения ставок НПО, НИО, УСН.