4041

20

–неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентом договорных обязательств по отношению к страхователю, являющемуся кредитором по сделке;

–понесенных застрахованным лицом судебных издержек;

–иных событий, связанных с потерей дохода и дополнительными расходами.

Страховые тарифы по имущественному страхованию вычисляются на основе одной из двух методик расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования, утвержденным распоряжением Росстрахнадзора № 02-03-36 от 8 июля 1993 г.

Методика (I) расчета тарифных ставок применима при следующих условиях:

1) существует статистика либо какая-то другая информация по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить следующие величины:

Р - вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;

C - среднюю страховую сумму по одному договору страхования;

B - среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;

2)предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечёт за собой несколько страховых случаев;

3)расчёт тарифов проводится при заранее известном количестве договоров K д, которые предполагается заключить со страхователями.

При наличии статистики по рассматриваемому виду страхования за

величины P , C , B принимаются оценки их значений:

где N - общее количество договоров страхования, заключённых за некоторый период времени в прошлом;

М - количество страховых случаев в N договорах;

Ci - страховая сумма при заключении i-го договора, руб.;

ВK - страховое возмещение при к- том страховом случае, руб. Нетто – ставка рассчитывается по формуле (27).

21

Основная часть нетто – ставки со 100 руб. страховой суммы вычисляется по следующей формуле:

TO = B × P ×100 , руб. C

Возможны два варианта расчета рисковой надбавки.

1. Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска. В этом

где α - коэффициент, зависящий от гарантии безопасности γ .

2. В том случае, когда страховая организация проводит страхование по нескольким видам рисков (j=1,2,…, m), рисковая надбавка может быть рассчитана по всему страховому портфелю, что позволяет несколько уменьшить её размер:

соответствует отношению среднеквадратического отклонения к ожидаемым выплатам страхового возмещения. Если j-й риск характеризуется вероятностью

его наступления Рj, средним возмещением Вj и среднеквадратическим отклонением возмещений RBj, то

22

Формулы (29), (35), (36) для вычисления рисковой надбавки тем точнее, чем больше произведения Kд × Р и Kдj × Pj . При Kд × Р <10 и Kдj × Pj <10 эти формулы носят приближённый характер.

При отсутствии достоверной информации о величинах P, С, B рекомендуется принимать коэффициент α =3.

Брутто-ставка рассчитывается по формуле (30).

При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических

данных о результатах проведения страховых операций величины P , С, B оцениваются экспертным путем, либо в качестве них могут использоваться значения показателей-аналогов. При этом рекомендуется отношение средней выплаты страхового возмещения к средней страховой сумме

(B / C) принимать не ниже:

0,4 – при страховании средств наземного транспорта; 0,6 – при страховании средств воздушного и водного транспорта;

0,5 – при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта; 0,7 – при страховании финансовых рисков.

Методику (II) расчета тарифных ставок рекомендуется использовать по отдельным видам рисков. Расчет страхового тарифа производится по данным страховой статистики за ряд лет с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год.

Эта методика применима:

-при наличии информации о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование, за ряд лет;

-когда зависимость убыточности от времени близка к линейной. Расчет нетто-ставки производится в следующей последовательности.

1.По каждому году рассчитывается фактическая убыточность

страховой суммы (У) как отношение страхового возмещения к страховой сумме застрахованных рисков (B/C).

2. На основании полученного ряда исходных данных прогнозируется убыточность страховой суммы. Для этого используется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения:

где Уt – выравненный показатель убыточности страховой суммы, руб.;

ао, а1 – параметры линейного тренда;

t – порядковый номер соответствующего года.

Параметры линейного тренда можно определить методом наименьших квадратов, решив следующую систему уравнений с двумя неизвестными:

где n – число анализируемых лет.

3. Для определения рисковой надбавки необходимо рассчитать среднеквадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных значений по следующей формуле:

рисковой надбавки. Величина β зависит от заданной гарантии безопасности γ и числа анализируемых лет n , может быть взята из таблицы 4.

Таблица 4 - Величины коэффициента β

Задача.

Страховщик заключает договоры имущественного страхования. Вероятность наступления страхового случая Р = 0,01. Средняя страховая сумма

C =800 тыс. руб. Среднее страховое возмещение B =575 тыс. руб. Количество договоров K д=12000. Доля нагрузки в структуре тарифа Но = 30%. Гарантия безопасности γ =0,95. Данные о разбросе возможных страховых возмещений

при наступлении страхового случая отсутствуют. Определить тарифную ставку со 100 руб. страховой суммы.

Решение.

1. Определяем основную часть нетто-ставки на 100 руб. страховой суммы:

ТО = 575 × 0,01×100 = 0,72 руб. 800

24

2. Определяем рисковую надбавку. При отсутствии данных о разбросе возможных страховых возмещений расчет производится по формуле (20). Величину коэффициента α находим по таблице 3 в зависимости от гарантии безопасности γ. Согласно данным, при γ = 0,95 коэффициент α = 1,645. Тогда:

3.Рассчитываем нетто-ставку на 100 руб. страховой суммы:

TH = 0,72 + 0,13 = 0,85 руб.

4.Определяем тарифную ставку (брутто-ставку):

TБ = 0,85 ×100 = 1,21руб. 100 - 30

Тарифная ставка составляет 1,21 руб. со 100 руб. страховой суммы. Задача.

Рассчитать тарифную ставку, используя отчетные пятилетние показатели страховой суммы и страхового возмещения (табл. 5). Гарантия безопасности

γ =0,9. Доля нагрузки в структуре тарифа Но = 30%.

Расчетные показатели сведем в таблицу 5.

Расчет производим в следующей последовательности.

1. По каждому году рассчитываем фактическую убыточность страховой суммы со 100 руб.:

У = В ×100,

С

25

Откуда ao = 1,375; a1 = 0,019.

Таким образом, модель имеет вид:

Уt = 1,375 + 0,019 × t .

Путем подставления значений t для каждого года получим выравненную

убыточность страховой суммы (Уt) для каждого года (см. табл. 5). Прогнозируемая убыточность страховой суммы на шестой год

составляет:

У6 = 1,375 + 0,019 × 6 = 1,489 руб. со 100 руб. страховой суммы.

3.Для определения рисковой надбавки, используя данные таблицы 5, рассчитываем среднеквадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных значений:

σ = 0,00347 =

5 -1

0,029 руб.

4.Нетто-ставку определим по формуле:

TН = У6 + σ × β (γ ;n).

Коэффициент β при гарантии безопасности γ = 0,9 для 5 анализируемых

лет будет равен 1,984 (см. табл. 4).

Нетто-ставка со 100 руб. страховой суммы равняется:

ТН = 1,489 + 0,029 ×1,984 = 1,55 руб.

5.Рассчитываем тарифную ставку (брутто-ставку) со 100 руб. страховой суммы:

Tб = 1,55 ×100 = 2,21руб. 100 − 30

Варианты для самостоятельного решения задач приведены в приложении 3.

26

Таблица 5 - Расчет убыточности страховой суммы

27

3. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Страхование ответственности – это подотрасль страхования, где объектом страхования выступает ответственность страхователя перед третьими лицами за причинение им ущерба (вреда). Суть страхования ответственности состоит в том, что страховщик принимает на себя обязательство возместить ущерб, причиненный страхователем третьим лицам. Страхование ответственности не предусматривает установление страховой суммы и застрахованного, т.е. гражданина или хозяйствующего субъекта, которым должно быть выплачено возмещение. Застрахованный и величина страховой суммы выявляются только при наступлении страхового случая, т. е. при причинении страхователем вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

В "Условиях лицензирования страховой деятельности Российской Федерации" определены следующие виды страхования ответственности:

1.Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.

2.Страхование гражданской ответственности перевозчика.

3.Страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности.

4.Страхование профессиональной ответственности.

5.Страхование ответственности за неисполнение обязательств.

6.Страхование иных видов гражданской ответственности.

Одним из видов страхования ответственности является страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов. Договор страхования заключается между страховой компанией и хозяйствующими субъектами (страхователями), получающими кредиты в банке.

Объектом страхования является ответственность заемщика кредита перед банком, выдавшим кредит, за полное и своевременное погашение кредита, включая и проценты за пользование кредитом. Страхованию подлежит от 50 до 90% ответственности заемщика кредита, остальная доля ответственности возлагается на самого страхователя.

Ответственность страховщика возникает при наступлении страхового случая, т. е. если страхователь (кредитозаемщик) не возвратил банку-кредитору обусловленную кредитным договором сумму по истечении срока платежа, без факта его пролонгации.

Ставки страховых взносов зависят от срока пользования кредитом, степени риска (платежеспособности заемщика) и др. Страховая сумма устанавливается пропорционально определенному в договоре страхования проценту ответственности страховщика, исходя из всей суммы задолженности, подлежащей возврату по кредитному договору. Страховые платежи определяются исходя из страховой суммы и установленных тарифных ставок и должны быть уплачены единовременно.

Задача. Заемщик взял кредит в сумме 4 млн. руб. на 1 год. Проценты за кредит составляют 30% годовых. Предел ответственности страховщика - 90%. Тарифная ставка – 3,5%. Определить страховую сумму, сумму непогашенного

28

кредита (поэтапно), сумму процентов за пользование кредитом, расчётные тарифные ставки, сумму страховых платежей.

Определение страховых платежей производится с помощью специальной справки – расчета (табл. 6).

Решение: Страховая сумма составит:

Страховой платеж:

4680 × 3,5 = 163,8 тыс. руб.

100

Расчет показателей таблицы 6 производится следующим образом: 1.Определяем сумму непогашенного кредита:

4000 - 2000=2000 тыс. руб.

2000 - 500=1500 тыс. руб.

2. Рассчитываем сумму процентов за пользование кредитом (30% годовых):

4000 × 30 × 4 = 400 тыс. руб. 100 12

2000 × 30 × 3 = 150 тыс. руб. 100 12

1500 × 30 × 5 = 187,5 тыс. руб.

10012

3.Вычисляем страховую сумму:

4400 × 90 = 3960 тыс. руб.

100

2150 × 90 = 1935 тыс. руб.

100

1687,5 × 90 = 1518,75 тыс. руб.

100

4. Определяем расчетные тарифные ставки:

3,5 × 4 = 1,17 %

12

3,5 × 3 = 0,88%

12

3,5 × 5 = 1,46 %

12

5. Рассчитываем величину страховых платежей:

3960 ×1,17 = 46,332 тыс. руб.

100

1935 × 0,88 = 17,028 тыс. руб.

100