1057

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Нижегородский государственный архитектурно-строительный университет»

Самойлов Е.В.

ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ

В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Учебно-методическое пособие по подготовке к лекциям, практическим занятиям

(включая рекомендации по организации самостоятельной работы)

для обучающихся по дисциплине «Информационно-аналитические аспекты управления ликвидностью в кредитной организации»

по направлению подготовки 38.04.08 Финансы и кредит профиль Банковское дело

Нижний Новгород

2016

УДК 336.7

Самойлов Е.В. / Информационно-аналитические аспекты управления ликвидностью в кредитной организации [Электронный ресурс]: учеб.-метод. пос. / Е.В. Самойлов; Нижегор. гос. архитектур. - строит. ун-т – Н. Новгород: ННГАСУ, 2016. – __ с.– 1 электрон. опт. диск (CD-RW).

В настоящем учебно-методическом пособии по дисциплине «Информационно-аналитические аспекты управления ликвидностью в кредитной организации» даются конкретные рекомендации учащимся для освоения как основного, так и дополнительного материала дисциплины и тем самым способствующие достижению целей, обозначенных в учебной программе дисциплины. Цель учебнометодического пособия — это помощь в усвоении лекций, в подготовке к практическим занятиям.

Учебно-методическое пособие ориентировано на обучение в соответствии с календарным учебным графиком и учебным планом по основной профессиональной образовательной программе направления 38.04.08 Финансы и кредит, профиль Банковское дело.

2

Оглавление

3

1. Общие положения

1.1 Цели изучения дисциплины и результаты обучения

Цели освоения учебной дисциплины: изучение теоретических основ и приобретение практических навыков в области управления ликвидностью в кредитной организации/

Для изучения данной учебной дисциплины необходимы следующие знания, умения и навыки:

Знать:

основы платежной системы в РФ, основные виды и сроки уплаты налоговых и иных обязательных платежей, влияющих на состояние ликвидности банка.

последовательность анализа при определении платежной позиции банка.

Уметь:

Определять движение и направление безналичных потоков.

Пользоваться необходимой нормативной литературой. Рассчитывать денежные потоки

Владеть:

Способностью к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения.

Понятийным аппаратом, методами технико-экономической оценкой ликвидности

4

1.3 Порядок освоения материала

Материал дисциплины изучается в соответствии с порядком, определённым в следующей таблице: Таблица 1

5

2. Методические указания по подготовке к лекциям

2.1 Общие рекомендации по работе на лекциях

Лекция является главным звеном дидактического цикла обучения. Ее цель — формирование основы для последующего усвоения учебного материала. В ходе лекции преподаватель в устной форме, а также с помощью презентаций передает обучаемым знания по основным, фундаментальным вопросам изучаемой дисциплины.

Назначение лекции состоит в том, чтобы доходчиво изложить основные положения изучаемой дисциплины, ориентировать на наиболее важные вопросы учебной дисциплины и оказать помощь в овладении необходимых знаний и применения их на практике.

Личное общение на лекции преподавателя со студентами предоставляет большие возможности для реализации образовательных и воспитательных целей.

При подготовке к лекционным занятиям студенты должны ознакомиться с презентаций, предлагаемой преподавателем, отметить непонятные термины и положения, подготовить вопросы с целью уточнения правильности понимания. Рекомендуется приходить на лекцию подготовленным, так как в этом случае лекция может быть проведена в интерактивном режиме, что способствует повышению эффективности лекционных занятий.

2.2Общие рекомендации при работе с конспектом лекций

Входе лекционных занятий необходимо вести конспектирование учебного материала. Конспект помогает внимательно слушать, лучше запоминать в процессе осмысленного записывания, обеспечивает наличие опорных материалов при подготовке к семинару, зачету, экзамену.

Полезно оставить в рабочих конспектах поля, на которых делать пометки из рекомендованной литературы, дополняющие материал прослушанной лекции, а также подчеркивающие особую важность тех или иных теоретических положений.

Вслучае неясности по тем или иным вопросам необходимо задавать преподавателю уточняющие вопросы. Следует ясно понимать, что отсутствие вопросов без обсуждения означает в большинстве случаев недостаточное освоение материала дисциплины.

2.3Общие рекомендации по изучению материала лекций

Требования к методологии построения механизма с учетом задач управления ликвидностью банка.

Задачу управления ликвидностью банка можно сформулировать следующим образом: способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

С учетом этого определения, а также рекомендаций западных источников и Банка России , банковская процедура управления ликвидностью должна удовлетворять следующим требованиям:

учитывать потоки платежей по всем видам активов/пассивов/внебалансовых обязательств банка;

осуществлять постоянный, ежедневный анализ и контроль за состоянием ликвидности;

учитывать динамику данных предшествующих периодов при построении прогнозов будущих событий;

опираться на несколько вариантов развития событий в будущем (сценарное моделирование);

6

являться инструментом управленческой отчетности для руководства банка для принятия решений по привлечению и размещению средств и определению процентной политики банка.

Изложенные требования к механизму управления ликвидностью позволяют, с одной стороны, анализировать текущую ситуацию и принимать оперативные управленческие решения, с другой – осуществлять прогноз состояния ликвидности банка при различных сценариях.

Механизм оценки и прогноза платежеспособности банка. Визуальное представление данных.

В настоящее время большинство исследователей проблемы ликвидности банков склоняются к применению прогноза денежных потоков (платежного календаря) в качестве основного инструмента управления ликвидностью, обеспечивающего наиболее достоверным и объективный прогноз состояния ликвидности банка. Главным обоснованием выбора такой формы анализа ликвидности для нас является сама цель управления ликвидностью банка, определяемая как способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Инструмент анализа ликвидности банка как никакой другой способен дать ответ на вопрос о возможном дефиците денежных средств на определенном временном промежутке. Оценка текущих и прогнозирование будущих денежных потоков позволяет предвидеть проблемы с ликвидностью и, соответственно, оперативно предпринимать необходимые меры по преодолению проблем и корректировке политики банка.

Срок прогноза. В качестве оптимальной "дальности" прогноза нами предлагается использовать прогноз ликвидности на год вперед. Основания для выбора такого срока прогноза следующие. С одной стороны, срок прогноза должен обеспечивать достаточно свободный взгляд в будущее и заканчиваться "не завтра", с другой – при прогнозе на слишком длительный срок (например, от года до 3-х лет и далее) растет вероятность ошибки прогноза9.

Еще одной причиной выбора годового прогноза в качестве оптимального является тот факт, что банки разрабатывают бизнес-план на следующий календарный год, а отсюда, прогноз денежных потоков может и должен являться инструментом для разработки программы краткосрочного развития банка.

7

3. Методические указания по подготовке к практическим занятиям

3.1Общие рекомендации по подготовке к практическим занятиям

Входе подготовки к практическим занятиям необходимо изучать основную литературу, знакомиться с дополнительной литературой, а также с новыми публикациями в периодических изданиях: журналах, газетах и т.д. При этом необходимо учесть рекомендации преподавателя и требования учебной программы.

Всоответствии с этими рекомендациями и подготовкой полезно дорабатывать свои конспекты лекции, делая в нем соответствующие записи из литературы, рекомендованной преподавателем и предусмотренной учебной программой. Целесообразно также подготовить тезисы для возможного выступлений по всем учебным вопросам, выносимым на практическое занятие.

При подготовке к занятиям можно также подготовить краткие конспекты по вопросам темы. Очень эффективным приемом является составление схем и презентаций.

Готовясь к докладу или реферативному сообщению, желательно обращаться за методической помощью к преподавателю. Составить план-конспект своего выступления. Продумать примеры с целью обеспечения тесной связи изучаемой теории с реальной жизнью. Своевременное и качественное выполнение самостоятельной работы базируется на соблюдении настоящих рекомендаций и изучении рекомендованной литературы. Студент может дополнить список использованной литературы современными источниками, не представленными в списке рекомендованной литературы, и в дальнейшем использовать собственные подготовленные учебные материалы при написании дипломных работ.

3.2Примеры задач для практических занятий

Задачи для раздела 1.

На основании данных финансовой отчетности кредитной организации, публикуемых в том числе на сайте Банка России (www.cbr.ru), провести расчет ликвидной позиции банка. Кредитная организация и анализируемый период выбираются студентом самостоятельно, но не менее, чем за 2 года деятельности.

1.По результатам анализа необходимо сделать выводы и рекомендации кредитной организации по управлению ликвидностью.

2.Результаты анализа рекомендуется оформить в виде таблиц и графиков.

Задачи для раздела 2.

На основании данных финансовой отчетности кредитной организации, публикуемых в том числе на сайте Банка России, провести расчет активов банка. Кредитная организация и анализируемый период выбираются студентом самостоятельно, но не менее, чем за 2 года деятельности.

1.По результатам анализа необходимо сделать выводы и рекомендации кредитной организации по управлению ликвидностью.

Результаты анализа рекомендуется оформить в виде таблиц и графиков

8

4. Методические указания по организации самостоятельной работы

4.1 Общие рекомендации для самостоятельной работы

Самостоятельная работа студентов является основным способом овладения учебным материалом в свободное от обязательных учебных занятий время.

Целями самостоятельной работы студентов являются:

-систематизация и закрепление полученных теоретических знаний и практических умений студентов;

-углубление и расширение теоретических знаний;

-формирование умений использовать нормативную, правовую, справочную документацию и специальную литературу;

-развитие познавательных способностей и активности студентов:

-формирования самостоятельности мышления, способностей к саморазвитию, самосовершенствованию и самореализации.

Запланированная в учебном плане самостоятельная работа студента рассматривается как связанная либо с конкретной темой изучаемой дисциплины, либо с подготовкой к дипломной работе, а также

кзащите ВКР. В данном разделе рассматривается только самостоятельная работа первого вида. Самостоятельная работа выполняется в два этапа: планирование и реализация. Планирование самостоятельной работы включает:

-уяснение задания на самостоятельную работу;

-подбор рекомендованной литературы;

-составление плана работы, в котором определяются основные пункты предстоящей подготовки. Составление плана дисциплинирует и повышает организованность в работе.

На втором этапе реализуется составленный план. Реализация включает в себя:

-изучение рекомендованной литературы;

-составление плана (конспекта) по изучаемому материалу (вопросу);

-взаимное обсуждение материала.

Необходимо помнить, что на лекции обычно рассматривается не весь материал. Оставшаяся восполняется в процессе самостоятельной работы. В связи с этим работа с рекомендованной литературой обязательна.

Работа с литературой и иными источниками информации включает в себя две группы приемов: техническую, имеющую библиографическую направленность, и содержательную. Первая группа – уяснение потребностей в литературе; получение литературы; просмотр литературы на уровне общей, первичной оценки; анализ надежности публикаций как источника информации, их относимости и степени полезности. Вторая – подробное изучение и извлечение необходимой информации.

Для поиска необходимой литературы можно использовать следующие способы:

-поиск через систематический каталог в библиотеке;

-просмотр специальных периодических изданий;

-использование материалов, размещенных в сети Интернет.

Для того, чтобы не возникало трудностей понимания текстов учебника, монографий, научных статей, следует учитывать, что учебник и учебное пособие предназначены для студентов и магистрантов, а монографии и статьи ориентированы на исследователя. Монографии дают обширное описание проблемы, содержат в себе справочную информацию и отражают полемику по тем или иным дискуссионным вопросам. Статья в журнале кратко излагает позицию автора или его конкретные достижении в исследовании какой-либо научной проблемы.

9