3. Заключительный этап оценки кредитоспособности

 Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или его класса.

В соответствии с методикой Сбербанка РФ устанавливается 3 класса заемщиков:

• первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

• второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

• третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для  1-го класса кредитоспособности;

2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25(невключительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для  2-го класса кредитоспособности;

3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

Сводная расчетно-аналитическая таблица представляет собой поэтапную оценку  рейтинга кредитоспособности предприятия-заемщика.  

Таблица:  Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика  по методике Сбербанка РФ16

Коэффициенты

Значения

Категория коэффициента

Вес показателя

Взвешенные  баллы

Структура

На начало периода

На конец периода

Изменения

На начало периода

На конец периода

На начало периода

На конец периода

На начало периода

На конец периода

Изменения

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

К1  Коэффициент абсолютной ликвидности

К2  Промежуточный коэффициент покрытия

К3  Общий коэффициент покрытия

К4    Коэффициент наличия собственных средств

К5   Рентабельность продукции (продаж)

К6   Рентабельность деятельности предприятия

Общий балл

Класс кредито-способности

2.4 Рекомендации по методики оценки кредитоспособности ОАО

« СБЕРБАНК РОССИИ»

Для эффективной оценки кредитоспособности банкам необходимо также учитывать значимость кредита, диверсификацию бизнеса, индивидуальные особенности и экономику заемщика, определять взаимное влияние кредитоспособности экономических субъектов и цикличности развития экономики. Отсутствие анализа сценариев развития событий в экономике клиента, разнообразных моделей поведения банка при возникновении неблагоприятных событий не позволяет правильно рассчитать последствия кредитования. Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения кредитной задолженности.

В качестве одного из вариантов повышения надежности оценки потенциальных заемщиков можно ввести в кредитный процесс дополнительные роли «внутреннего аудитора» (независимого оценщика кредитуемой сделки), а также создание эффективной системы управления залогами, являющихся интегральной частью кредитных решений.

Применение известных на сегодняшний день зарубежных методик анализа кредитоспособности затруднено из-за их недостаточной адаптированности к современным условиям развития российской экономики, существенных различий в информационном обеспечении анализа и объективными межстрановыми различиями в деятельности заемщиков. Но их частичное использование поможет снять многие проблемы в этой сфере.

Сегодня во многих банках уже запущены пилотные проекты, содержащие зарубежные принципы с учетом общероссийских тенденций оценки кредитоспособности заемщика. Наиболее часто встречаются: американские модели оценки кредитоспособности; модели оценки вероятности дефолта заемщиков; системы конвейерного кредитования и кредитных фабрик; рейтинговые модели оценки заемщика. Также большинство банков с целью повышения качества кредитного портфеля стали развивать систему ценообразования в зависимости от оценки уровня риска по кредитуемой сделке.

Проведенное исследование и предлагаемые рекомендации могут быть приемлемы в практике кредитования, рационализации внутренних процедур оценки кредитоспособности заемщика непосредственно в коммерческих банках, что поможет решить проблему обоснованной оценки кредитоспособности предприятий и минимизировать риски, устранить субъективизм в процессе присвоения кредитного рейтинга заемщика, повысить эффективность своих кредитных операций и качество кредитного портфеля.

В 2012 году Сбербанк сумел снизить долю неработающих кредитов, а также улучшить общее качество кредитного портфеля. На основании их моделей, учитывающих исторические потери, а также внешние факторы, наблюдается снижение доли ожидаемых потерь от общего объема кредитного портфеля. Снижение ожидаемых потерь при устойчивом росте доли необеспеченных продуктов (потребительских и карточных кредитов) в кредитном портфеле показывает, насколько серьезное внимание Банк уделяет качеству кредитного портфеля при управлении рисками.

С момента запуска «Кредитной фабрики» в октябре 2008 года они постоянно улучшали и расширяли механизмы оценки кредитоспособности заемщиков и одобрения заявок на кредиты. Внедрение и реализация новой технологии идет по трем основным направлениям:

1. разработка новых моделей оценки кредитоспособности и их практическая реализация;

2. внедрение новых источников данных в процесс принятия решений и автоматизация процесса информационного обмена;

3. разработка новых технологий оценки кредитоспособности.

Среди основных достижений 2012 года можно выделить следующие:

• были разработаны и внедрены модели оценки кредитоспособности розничных заемщиков, учитывающие региональную специфику. Клиентские профили рисков в различных регионах существенно отличаются. Более того, наиболее значимые факторы, влияющие на оценку кредитоспособности, также варьируются от региона к региону. С учетом этого объединили регионы с одинаковыми профилями риска в группы, для каждой из которых разработали собственную модель оценки кредитоспособности. В результате уровень отклоненных заявок в различных регионах стал гораздо лучше отражать их индивидуальные особенности, а общий уровень риска кредитного портфеля снизился;

• в марте 2012 года внедрен механизм определения стоимости заимствований с учетом риска для потребительских кредитов. Это позволило увеличить доходность наиболее рискованных портфелей и привлечь новых качественных заемщиков, предложив им кредиты по более низким ставкам;

• внедрение новых моделей оценки кредитоспособности для ипотечных кредитов позволило повысить уровень одобрения кредитных заявок на 0,5 п.п. и уменьшить кредитный риск по новым портфелям;

• данные были интегрированы с платформой Equifax Interbank Fraud Prevention Service (межбанковская система противодействия мошенничеству). Ее цель — выявление несоответствий в клиентских данных и предупреждение мошеннических действий со стороны заемщиков;

• в рамках создания механизма оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков была внедрена система автоматизированной оценки надежности заемщиков на основе данных Пенсионного фонда РФ. Новый источник данных позволяет оценивать и проверять стабильность доходов и занятости потенциального заемщика, получать косвенные сведения о правильности предоставленной информации об опыте работы. Система была запущена в Москве в 2012 году, и мы планируем внедрить ее по всей России;

• начато тестирование технологии автоматизированной обработки и проверки фотографий. Мера направлена на выявление случаев хищения персональных данных на этапе проверки заемщика.

Приложение

№	Статьи	Сумма млн.руб		Структура ,%		Изменения абсолютные, Тр	Темп роста, %	К оп
		На 01.01.2013	На 01.01.2012	01.01.2013	01.01.2012
	АКТИВ
1	Денежные средства	725 051 773	493 880 738	5,33	4,74	231 171 035	46,8	0,06
2	Средства КО в ЦБ РФ	381 207 927	151 196 647	2,8	1,45	230 011 280	152,12	0,03
3	Средства КО	81 464 392	38 443 527	0,59	0,36	43 020 865	111,9	0,006
4	Чистые вложения в ц/б	101 883 985	23 528 226	0,75	0,22	78 355 759	333,02	0,008
5	Чистая ссудная задолженность	9 772 750 284	7 658 870 942	71,95	73,5	2 112 879 342	27,6	0,81
6	Чистые вложения в ц/б и др	1 541 630 850	1 140 033 047	11,35	10,94	401 597 803	35,22	0,12
7	Чистые вложения в ц/б удержанные	361 861 978	417 005 553	2,66	4,002	-55 203 575	-13,23	0,03
8	Основные средства	438 028 479	370 948 267	3,22	3,56	67 080 212	18	0,036
9	Прочие активы	177874551	126 452 216	1,3	1,21	51 442 335	40,66	0,014
10	Всего активов	13 581 754 219	10 419 419 163	100	100	3 162 335 256	30,35	1,137
	Пассивы
11	Кредиты, депозиты и др	1 367 973 939	565 338 335	11,46	6,2	711 585 604	141,95	0,11
12	Средства КО	605 450 003	477 466 955	5,07	5,23	127 983 048	26,80	0,50
13	Средства клиентов	9 462 176 277	7 877 197 651	79,31	86,38	1 584 978 626	20,12	0,79
14	Финансовые обязательства	25 965 548	0	0,24	0	25 965 548	0	0,0021
15	Выпущенные долговые обязательства	331 891 304	87 222 883	2,78	0,009	244 668 421	280,5	0,027
16	Прочие обязательства	115 477 162	85 195 233	0,96	0,93	30 281 929	35,54	0,009
17	Резервы на возможные потери	21 323 938	26 305 667	0,17	0,28	- 4 981 829	-18,93	0,0017
18	Всего обязательств	11 930 258 071	9 118 776 724	100	100	2 811 481 347	30,83	0,998
	Источники собственных средств
19	Средства акционеров	67 760 884	67 760 844	4,1	5,2	0	0
20	Собственные акции	0	0	0	0	0	0
21	Эмиссионный доход	228 054 226	228 254 226	13,8	17,58	0	0
22	Резервный фонд	3 527 429	3 527 429	0,21	0,27	0	0
23	Переоценка по справедливости	26 396 638	-26 013 504	1,59	-2	-52410142	1,46
24	Переоценка основных средств	84 217 444	84 710 995	5,09	6,51	-493 551	-058
25	Нераспределенная прибыль прошлых лет	895 365 048	632 107 538	54,215	48,59	263 257 510	41,64
26	Нераспределенная прибыль отчетного года	346 174 519	310 494 911	20,96	23,87	35 679 608	11,491
27	Всего	1 651 496 148	1 300 642 439	100	100	350 853 709	26,97
	Валюта баланса	11 943 839 290

Таблица 1

Анализ структуры и динамики кредитных операций банка за период¹⁷

№ п/п	Наименование статьи	Сумма, тыс. руб.			Структура кредитных вложений, в%			Изменения за период (+/-)
		на 01.01.13	на 01.01.14	На 01.01.12		на 01.01.13	в тыс. руб.		в%
	Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе:	345 239 482	459 568 416	100		100	114 328 934		33.1
1.	Ссудная задолженность, всего в том числе:	345 175 725	459 118 475	99,98		99,98	113 942 750		33.01
1.1.	Предоставленные межбанковские кредиты, всего в том числе:	345 175 725	459 118 475				113942750		33.01
а)	Межбанковские кредиты	345 175 725	458 903 640				113 727 915		33.01
б)	Просроченная задолженность по предоставленным МБК	0	214 835				214 835		100
1.2.	Кредитные операции по счетам бюджетов, в т.ч. кредиты предоставленные иностранным государствам	0	0	0		0	0		0
1.3.	Кредиты, предоставленные клиентам, всего в том числе:
а)	Кредиты, предоставленные клиентам
б)	Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам
1.4.	Прочие размещенные средства
2.	Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе:	63 757	449 941	0 01		0.01	386 184		605.7
2.1.	Драгоценные металлы, предоставленные клиентам и депозитные счета в драгоценных металлах в кредитных организациях, всего в том числе:	0	0
а)	Драгоценные металлы, предоставленные клиентам
б)	Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами
2.2.	Вексельные кредиты (учет векселей)	63 757	449 941				386 184		605.2

Вывод по 1 таблице

Таблица 2

Анализ ссудной задолженности с точки зрения субъектного состава заемщиков

№ п/п	Наименование статьи ссудной задолженности	Сумма, тыс. руб.		Структура, в%			Изменения за период (+/-)
		на 01.01.13	на 01.01.14	на 01.01.13	на 01.01.14	в тыс. руб.		Темп прироста, в%
	Ссудная задолженность, всего в том числе: кредиты предоставленные	11 456 002212	117 121 326 95	100	100
1.	Минфину России	0	0	0	0	0		0
2.	Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления	630 951 273	624 528 790	5.50	5.33	-635 2483		-1.0068
3.	Государственным внебюджетным фондам	0	0	0	0	0		0,
4.	Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления	0	0	0	0	0		0
5.	Финансовым организациям, всего в том числе:	119 486 792	121 833 838	1.04	1.04	234 7046		1.96
5.1.	- находящимся в федеральной собственности	0	0	0	0	0		0
5.2.	- находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	0	0	0	0	0		0
5.3.	- негосударственным	119 486 792	121 833 838	1.04	1.04	234 7046		1 .96
6.	Коммерческим организациям, всего в том числе:	618 529 29 34	639 413 48 50	53.9	54.6	208841916		3.37
6.1.	- находящимся в федеральной собственности	137 647 834	140 621 955	1.20	1.20	297 3521		2.16
6.2.	- находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	297 720 78	302 795 69	0.26	0.26	507 491		1.7
6.3.	- негосударственным	601 787 3022	622 323 392 6	52.53	53.13	205 350904		3.41
7.	Некоммерческим организациям, всего в том числе:	997 114 1	995 403 2	0.08	0.08	- 17109		-0.17
7.1.	- находящимся в федеральной собственности	293 0505	290 1505	0.025	0.024	-29000		-0.98
7.2.	- находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	8882	8628	0.000077	0.000073	-254		-2.86
7.3.	- негосударственным	703 175 4	704 3899	0.061	0.060	12145		0.17
8.	Индивидуальным предпринимателям	284150891	281 811 661	2.48	2.4	-233 9230		-0.82
9.	Физическим лицам	327 001 4654	3 269 548 796	98.54	27.51	-465858		-0.014
10.	Нерезидентам, всего в том числе:	956 134727	101 025 0728	8.35	8.62	541 162 01		5.66
10.1	юридическим лицам	956 114 178	101 022 9924	8.34	8.62	541 15716		5 66
10.2	физическим лицам	20 349	20 804	0.00017	0.00017	455		2.24

Вывод по таблице 2

Таблица 3

Анализ ссудной задолженности с точки зрения срочности кредитов

№ п/п	Наименование статьи	Сумма, тыс. руб.			Структура, в%			Изменения за период (+/-)
		на 01.01.13	на 01.01.14	на 01.01.13		на 01.01.14	в тыс. руб.		Темп прироста, в %
	Ссудная задолженность, всего в том числе:	109 814 935 27	112 382 932 35	100		100
1.	«овердрафт» (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете)	320 136 72	384 641 52	0,29		0,34	645 0480		20,1
2.	сроком на 1 день	0	0	0		0	0		0
3.	на срок от 2 до 7 дней	0	0	0		0	0		0
4.	на срок от 8 до 30 дней	371 15306	311 424 12	0,0033		0,27	- 527 289 4		- 16,09
5.	на срок от 31 до 90 дней	384 807 92	457 517 16	0,35		0,40	7270924		19,4
6.	на срок от 91 до 180 дней	106 767 607	111 096 402	0,97		0,98	4324895		4,05
7.	на срок от 181 дня до 1 года	499 030 791	855 999 676	7,27		7,61	569 688 85		7,1
8.	на срок от 1 года до 3 лет	213 525 0524	210 687 6926	19,4		18,7	- 283 836 08		- 1,32
9.	на срок свыше 3 лет	758 236 4106	779 152 8946	69,04		69,3	209164840		2,8
10.	до востребования	250470719	2 57 443005	2,28		2,28	6972286		2,78

1Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»/ Е.П.Жарковская.-7-е издание., испр. И доп. – М. : Издательство « Омега- Л», 2010. – 375 стр.

2 Банковское дело: учебник для бакалавров/ Е,Ф, Жуков ( и др.) ; под ред Е, Ф, Жукова. – М. : Издательство Юрайт, 2012. -231 стр.

3Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие. – М.: КНОРУС, 2007, 2008. – 264 с

4Банковское дело: учебник для бакалавров/ Е,Ф, Жуков ( и др.) ; под ред Е, Ф, Жукова. – М. : Издательство Юрайт, 2012. -231 стр.

5О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности : Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254- П//Вестник Банка России.- 2004ю-№28.

6Банковское дело: учебник для бакалавров/ Е,Ф, Жуков ( и др.) ; под ред Е, Ф, Жукова. – М. : Издательство Юрайт, 2012. -235 стр.

7"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ(ред. от 12.03.2014)

8Официальный сайт ЦБ РФ 2000-2014 г. // URL: http://www.cbr.ru/ (дата обращений 13 марта 2014 г.)

9Официальный сайт ЦБ РФ 2000-2014 г. // URL: http://www.cbr.ru/statistics/?Prtid=sors (дата обращений 13 марта 2014 г.)

10Официальный сайт ЦБ РФ 2000-2014 г. // URL: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=procstavnew (дата обращений 13 марта 2014 г.)

11Официальный сайт Центрального Банка. Финансовый отчет// URL : http://report-sberbank.ru/upload/Financial_Report_rus.pdf (дата обращения 10 апреля).

12Официальный сайт Сбербанка России 1997-2014 // URL: http://www.sberbank.ru/moscow/ru/legal/ ( дата обращения 17 марта).

13 Официальный сайт Банка России 100-2-14г. // URL http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000004 ( дата обращения 27 марта).

14Банковские риски: учебное пособие / кол. Авторов под ред. О.И. Лаврушина и Н.И. Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008

15Официальный сайт Центрального Банка. 2000-2014 г. //URL: http://www.cbr.ru/publ/MoneyAndCredit/rudko_06_13.pd ( дата обращения 12 апреля).

16Официальный сайт Сбербанка России 199702014г. //URL: http://report-sberbank.ru/ar/management-report/retail-business/credit-quality/ ( дата обращения 15 апреля).

17Официальный сайт Банка России 2000-2014 г. //URL : http://www.cbr.ru/credit/101.asp?regnum=1481&when=0&dt=20130101 ( дата обращения 2 апреля).