книги из ГПНТБ / Организация и планирование кредита учебник для учет.-кредит. техникумов

финансов кредитуемых предприятий и организаций. Кроме того, учреждение банка обеспечивает удовлетворение потреб­ ностей в кредитах с соблюдением действующих правил креди­ тования и дифференцированного подхода в отношениях с хо­ зяйством.

Гибкость механизма кредитования в процессе исполнения кредитного плана достигается путем наделения хозяйственных органов и учреждений банка определенными правами по управ­ лению кредитами. Чтобы обеспечивалось оперативное регулиро­ вание потребностей в кредитах, руководители министерств и

ным объединениям министерств и ведомств.

Широкие права по исполнению кредитного плана предостав­ лены местным учреждениям банка. Каждое учреждение банка до утверждения кредитного плана на новый квартал может в течение 25 дней первого месяца текущего квартала выдавать предприятиям и организациям ссуды в пределах лимитов истек­ шего квартала. До получения лимитов на новый квартал кон­ торам Госбанка разрешается в случаях роста кредитов устанав­ ливать подведомственным отделениям банка лимиты кредитова­ ния до 90% общей суммы плановых ссуд.

Права по перераспределению лимитов кредитования в основ­ ном сосредоточены на местах. Например, управляющий отделе­ нием Госбанка имеет право: увеличивать лимиты одним пред­ приятиям за счет лимитов других предприятий, входящих в си­ стему этого же министерства и ведомства; перераспределять ли­ миты кредитования между предприятиями промышленности местного подчинения всех министерств; производить перерас­ пределение лимитов между торговыми организациями всех си­ стем.

Управляющим конторами банка разрешается увеличивать лимиты предприятиям и организациям в пределах до 3%, а по колхозам — до 5% от суммы установленных лимитов по каж­ дому виду ссуд. Наряду с этим руководителям контор разре­ шено увеличивать лимиты кредитования предприятий и органи­ заций союзного, союзно-республиканского, республиканского и местного подчинения за счет свободных лимитов других пред­ приятий и организаций, входящих в систему того же министер­ ства.

Руководители республиканских контор (в союзных респуб­ ликах) могут маневрировать лимитами кредитования по всем предприятиям, подчиненным союзно-республиканским и респуб­ ликанским министерствам и ведомствам и промышленным объединениям, комбинатам и другим хозяйственным звеньям,

Все это имеет целью обеспечить экономически целесообраз­ ное направление кредитов с тем, чтобы, оперативно используя механизм банковского кредитования, способствовать своевре­ менному удовлетворению законных требований на кредит и тем самым выполнению и перевыполнению планов производства и реализации продукции, планов накоплений, улучшению всей хозяйственной и финансовой деятельности кредитуемых пред­ приятий и организаций. Поэтому учреждения банка следят за тем, чтобы перераспределение лимитов не было использовано в ущерб интересам государства, в частности для покрытия про­ рывов в хозяйственной деятельности.

Вся работа по исполнению кредитного плана строится так, чтобы кредит направлялся на хозяйственно целесообразные ме­ роприятия, содействовал повышению эффективности производ­ ства, способствовал выполнению и перевыполнению планов производства нужной народному хозяйству продукции и особен­ но выполнению планов реализации и накоплений, повышению рентабельности производства, соблюдению принципов хозяй­ ственного расчета и дальнейшему укреплению денежного обра­ щения в стране. В этих целях учреждения банка постоянно изучают состояние и развитие экономики и финансов обслужи­ ваемых отраслей хозяйства и отдельных предприятий, анализи­ руют показатели их хозяйственной деятельности, акцентируя внимание на новых явлениях в жизни предприятий в условиях проведения хозяйственной реформы. Особенное значение в ходе анализа кредитных отношений с предприятиями придается изу­ чению эффективности мероприятий по повышению роли кредита, которые проводятся в соответствии с решениями XXIV съезда КПСС и последующими решениями партии и правительства.

5. План Госбанка по долгосрочному кредитованию

Госбанк СССР выполняет функции долгосрочного кредито­ вания затрат по расширенному воспроизводству основных фон­ дов. В связи с этим Госбанк разрабатывает и представляет на утверждение Совета Министров СССР годовой план долгосроч­ ного кредитования. В отличие от практики прошлых лет, когда часть кредитов, связанных с капитальными вложениями дей­ ствующих предприятий, предусматривалась в квартальных пла­ нах краткосрочного кредитования, план долгосрочного кредито­ вания Госбанка СССР составляется по всему кругу предприятий, пользующихся кредитом в основные фонды, в том числе и по действующим предприятиям, кредитующимся на затраты но внедрению новой техники, интенсификации производства, рас­ ширению товаров народного потребления и бытовых услуг на­ селению.

К составлению проекта плана долгосрочного кредитования привлекаются министерства и ведомства, промышленные, транс-

портные, торговые и другие хозяйственные звенья (хозорганы) в областях, краях и автономных республиках, которые дают со­ ответствующим учреждениям Госбанка СССР кредитные заявки.

Основой кредитных заявок хозорганов служат плановые рас­ четы по объему средств, необходимых для проведения капиталь­ ных вложений предприятий, совхозов, колхозов, межколхозных организаций, потребительской кооперации и других заемщиков. При этом размер кредита на затраты по внедрению новой тех­ ники, расширению производства товаров народного потребления, киносети и на другие нецентрализованные капитальные вложе­ ния определяется только под окупающиеся в течение определен­ ного срока мероприятия и с учетом проектируемого объема нецентрализованных капитальных вложений и собственных средств (фондов), направляемых на эти цели.

Учреждения Госбанка при составлении кредитного плана должны:

обеспечивать повышение роли долгосрочного кредита в уско­ рении технического прогресса в промышленности, сельском хо­ зяйстве, транспорте и связи и в организации производства по выпуску товаров народного потребления, воздействовать на вы­ бор наиболее эффективных объектов строительства и техниче­ ского перевооружения производства;

систематически изучать эффективность затрат на мероприя­ тия по внедрению новой техники и механизации производствен­ ных процессов, а также на организацию производства товаров народного потребления;

содействовать кредитом дальнейшему росту сельскохозяй­ ственного производства на базе интенсификации и специализа­ ции его отраслей и повышению эффективности капитальных вложений;

изучать технико-экономические показатели объектов строи­ тельства, осуществляемого с участием кредита банка; выявлять возможности сокращения сроков строительства, ускорения ввода в действие строящихся объектов, добиваться быстрейшего освое­ ния проектных мощностей, достижения технико-экономических показателей, заложенных в проектно-сметной документации;

принимать меры к концентрации капитальных вложений на пусковых стройках и объектах, сокращению числа одновременно строящихся объектов; разрабатывать предложения по значи­ тельному сокращению объемов незавершенного строительства, снижению запасов неустановленного и излишнего оборудования, выявлять возможности увеличения ресурсов за счет вовлечения

проводить мероприятия по максимальной мобилизации ре­ сурсов, направляемых на капитальные вложения, а также по эффективному их использованию;

содействовать расширению практики расчетов между заказ­ чиками и подрядными строительными организациями за пол­ ностью законченные строительством объекты или этапы работ без промежуточных платежей;

осуществлять контроль за своевременностью проведения расчетов за выполненные работы и материальные ценности по кредитуемым объектам, а также за возвратом кредитов в уста­ новленные сроки; проводить совместно с хозорганами мероприя­ тия по предотвращению образования неплатежей поставщикам, подрядчикам и Госбанку по ссудам.

Учреждениям банка необходимо систематически повышать уровень экономического обоснования планов долгосрочного кре­ дитования капитальных вложений и других затрат капитального характера.

Особо важная роль в разработке проектов плана долгосроч­ ного кредитования принадлежит республиканским (союзных республик) конторам Госбанка. Они составляют проекты планов по хозяйству республики и представляют их на рассмотрение Советов Министров союзных республик, которые затем после одобрения проектировок вносят их на рассмотрение Правления Госбанка СССР. Степень участия предприятий и низовых учреж­ дений банка (отделений) в составлении кредитных заявок опре­ деляется их вышестоящими органами.

На республиканские конторы Госбанка и отраслевые управ­ ления (отделы) Правления Госбанка возлагается: проверка правильности размеров заявленной потребности в кредитах; увязка их с народнохозяйственным планом капитальных вложе­ ний, материально-технического снабжения и финансирования; технико-экономическое обоснование хозяйственной целесообраз­ ности и экономической эффективности нового строительства, реконструкции действующих объектов и сооружений, модер­ низации оборудования и других затрат капитального харак­ тера; полнота определения размера собственных средств, используемых на осуществление данного мероприятия; обосно­ ванность планирования кредитов на вновь начинаемые меро­ приятия.

Наряду с этим республиканские конторы и отраслевые управ­ ления (отделы) Правления Госбанка разрабатывают предло­ жения по более экономному использованию ресурсов, ликвида­ ции недостатков, выявленных в процессе кредитования и осуще­ ствления контроля за ходом строительства, внедрения новой тех­ ники, расширения производства товаров народного потребления.

Составной частью плана долгосрочного кредитования яв­ ляется планирование ресурсов.

Источниками для долгосрочного кредитования служат сред­ ства:

фонда долгосрочного кредитования, поступающие от воз­ врата долгосрочных ссуд;

на счетах в Госбанке по фонду развития производства пред­ приятий, на счетах неделимых фондов колхозов и других фон­ дов кредитуемых предприятий в размере их прироста за данный год;

союзного бюджета на пополнение фонда долгосрочного кре­ дитования;

бюджетов союзных республик, выделяемые на частичную оплату стоимости домов, передаваемых переселенцам.

Поскольку средства, поступающие от возврата ссуд, являют­ ся одним из основных источников предоставления новых креди­ тов, Госбанк придает большое значение работе по обеспечению своевременного возврата ранее выданного кредита. Средства, поступающие в погашение ссуд, планируются исходя из имею­ щихся у банка срочных обязательств заемщиков. В этих целях учреждения банка ежегодно не позднее 10 января извещают ссудополучателей о сроках и размерах платежей, подлежащих погашению в данном году. При определении суммы погашения ссуд конторы Госбанка должны учесть предоставленную хозяй­ ству отсрочку платежей по ссудам в части, относящейся к пла­ нируемому году.

Размеры погашения ссуд на внедрение новой техники, рас­ ширение производства товаров народного потребления и быто­ вых услуг, предоставляемых населению, планируются с учетом сроков ввода в действие объектов в эксплуатацию.

О запланированных объемах возврата ссуд конторы Гос­ банка сообщают финансовым органам для учета при распреде­ лении прибыли предприятия по соответствующим направлениям с тем, чтобы прибыль, подлежащая использованию для погаше­ ния ссуд банка, получила отражение в расходной части финан­ сового плана.

На основе материалов республиканских контор Госбанка и отраслевых управлений Правления Госбанка, а также проекти­ ровок народнохозяйственного плана и государственного бюд­ жета составляется сводный план долгосрочного кредитования, который имеет следующую структуру:

и местного подчинения доводится в форме сводного плана (совхозы, колхозы, межколхозные предприятия и организации, потребкооперация);

разассигнование лимитов по предприятиям и организациям союзного и союзно-республиканского подчинения производится в форме лимитных извещений, направляемых непосредственно учреждениям банка, кредитующим эти предприятия.

Республиканские в союзных республиках конторы Госбанка по получении от Правления Госбанка сводного плана кредито­ вания должны в десятидневный срок совместно с плановыми, сельскохозяйственными и другими органами составить планы долгосрочного кредитования и возврата ссуд и представить их на утверждение Советов Министров союзных республик по за­ тратам:

на внедрение новой техники, расширение производства това­ ров народного потребления и киносети, а также на нецентрали­ зованные капитальные вложения совхозов и других государ­ ственных сельскохозяйственных предприятий, переведенных на полный хозяйственный расчет, с распределением кредитов по министерствам (ведомствам) для хозяйства республиканского и местного подчинения и по управлениям исполкомов местных Со­ ветов депутатов трудящихся (для хозяйства, подчиненного только исполкомам местных Советов);

на капитальные вложения колхозов, межколхозных предприя­ тий и организаций, переселенцев, сельского населения и капи­ тальный ремонт коммунальных предприятий с распределением кредитов по автономным республикам, краям и областям; в рес­ публиках, не имеющих областного деления, — по районам, а по межколхозным предприятиям и организациям, — кроме того, по объектам строительства и мероприятиям;

на централизованные капитальные вложения совхозов и дру­ гих государственных сельскохозяйственных предприятий, пере­ веденных на полный хозяйственный расчет, а также промыш­

на новую систему планирования и экономического стимулиро­ вания, с распределением кредитов по министерствам и ведом­ ствам.

Республиканские конторы Госбанка в союзных республиках, имеющие областное деление, сообщают кредиты, утвержденные по плану, расположенным на территории республики областным (краевым, республиканским АССР) конторам, а конторы, не имеющие областного деления, — отделениям и агентствам в форме лимитных извещений по предприятиям и организациям республиканского подчинения и в форме сводного плана — по колхозам, межколхозным предприятиям и организациям, пере­ селенцам, сельскому населению и коммунальным предприятиям.

Для направления кредитных планов на места республикан­ ские министерства и ведомства представляют конторе распре­ деление кредитов по предприятиям и организациям республикан­ ского подчинения, по управлениям (объединениям), а послед­ ние— по подчиненным предприятиям и организациям.

Республиканские в автономных республиках, краевые, об­ ластные, окружные конторы с участием плановых сельскохозяй­ ственных органов составляют проекты распределения кредитов (по плану долгосрочного кредитования) по районам для кол­ хозов, межколхозных предприятий и организаций (кроме того, по объектам строительства и мероприятиям), переселенцев, сельского населения, коммунальных предприятий и хозяйств, непосредственно подчиненных исполкомам местных Советов, и представляют их на утверждение соответственно Советам Мини­ стров автономных республик, исполкомам краевых и областных Советов депутатов трудящихся. При этом план возврата долго­ срочных ссуд по районам не распределяется. Погашение ссуд производится в соответствии с обязательствами заемщиков.

Отделения и агентства Госбанка с участием плановых, сель­ скохозяйственных и других органов составляют проекты распре­ деления кредитов по плану долгосрочного кредитования.

Учреждения банка осуществляют контроль за ходом выпол­ нения плана долгосрочного кредитования. Этот контроль носит оперативный, текущий характер, которым сопровождается сам процесс кредитования, В этих целях учреждения банка должны глубоко изучать экономику, финансы и состояние расчетов кре­ дитуемых предприятий, проверять выполнение директив партии и правительства в области повышения эффективности капиталь­ ных вложений, строго соблюдать действующий порядок предо­ ставления ссуд и их возврата, осуществлять меры по эконом­ ному использованию кредитных ресурсов, разумно пользоваться правами по перераспределению лимитов, предоставленных бан­ ку, обеспечивать соблюдение лимитной дисциплины.

Учреждения банка и Правление Госбанка производят перио­ дически (один раз в квартал, в полугодие, за год) экономиче­ ский анализ выполнения плана, рассматривают сложившееся направление кредитных вложений по заемщикам и видам кре­ дита, оценивают выполнение плана капитальных вложений за счет собственных средств и банковских кредитов, вскрывают недостатки в ходе кредитования, разрабатывают предложения по успешному выполнению плана и вносят их на рассмотрение промышленных, транспортных, торговых предприятий и орга­ низаций, совхозов и колхозов, вышестоящих хозяйственных орга­ нов, а также Советов Министров союзных республик (исполко­ мов Советов депутатов трудящихся).

Г Л А В А XVIII

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ РАБОТА В УЧРЕЖДЕНИЯХ ГОСУДАРСТВЕННОГО БАНКА СССР

1. Содержание экономической работы

Экономическая работа Госбанка определяется теми функ­ циями, которые он выполняет в соответствии с уставом, утвер­ жденным правительством. Являясь эмиссионным, кредитным, расчетным, кассовым и валютным центром страны, Государ­ ственный банк СССР осуществляет разносторонние по своему характеру операции, тесно связан со всеми отраслями народного хозяйства, с другими кредитными учреждениями, плановыми и финансовыми органами.

Вся деятельность Госбанка направлена на практическое осу­ ществление задач в области денежного обращения, кредитова­ ния, финансирования, расчетов, сберегательного дела, мобили­ зации денежных ресурсов для успешного выполнения государ­ ственного бюджета, кредитного, кассового и валютного планов. Таким образом, эти задачи носят экономический характер. Они решаются в процессе изучения работы хозяйства, банковского контроля за выполнением директив партии и правительства в части, относящейся к организации денежного обращения и кре­ дита, в ходе текущей оперативной работы банка — при выдаче наличных денег и банковских ссуд, перечислении средств по сче­ там хозяйственных организаций, выполнении бюджетных опе­ раций и т. д.

Экономическая работа в учреждениях банка состоит, с одной стороны, в обобщении и анализе различных сторон деятельности банка, состояния его кредитных, расчетных и других операций, в определении перспектив развития кредита и денежного оборо­ та в стране, а с другой — в изучении экономики и финансов предприятий и хозяйственных организаций.

Взависимости от характера функций, осуществляемых Гос­ банком, экономическая работа в его учреждениях имеет следую­ щие основные направления.

Вобласти кредита и кредитных отношений банка с хозяй­ ством экономическая работа заключается в анализе деятель­ ности банка по кредитованию предприятий и организаций. Особенно большое внимание уделяется изучению направлений

кредитных вложений по отраслям хозяйства и целевому назна­ чению, эффективности различных видов банковского кредита, определению экономически обоснованных границ его развития. Экономическая работа в учреждениях банка в этой области имеет целью прежде всего правильно определить потребность хозяйства в заемных средствах, выбрать наиболее эффективное их направление, обеспечить их своевременный возврат для по­ следующего использования.

Госбанк придает большое значение обоснованию кредитных планов, большей их увязке с материальным процессом произ­ водства, заготовок, товарооборота, планированию ресурсов, за счет которых происходит предоставление денежных средств в кредит, более тесной увязке производственных, финансовых, кре­ дитных и кассовых планов. Это требование относится к каж­ дому учреждению банка, участвующему в составлении проектов планов кредитных вложений, в рассмотрении кредитных заявок промышленных предприятий, совхозов, колхозов, индивидуаль­ ных заемщиков. Особенное внимание планированию кредитоз уделяется в республиканских (союзных республик) конторах банка, которые составляют планы кредитования по союзно-рес­ публиканскому, республиканскому и местному хозяйству.

Важный участок экономической работы — это анализ испол­ нения кредитного плана. Он затрагивает все звенья банковской системы. В отделениях банка анализируются состояние и ре­ зультаты кредитования отдельных предприятий и хозяйственных организаций, в конторах — выполнение кредитных планов по соответствующим хозяйственным звеньям (производственным объединениям, министерствам), отраслям хозяйства и отраслям промышленности, в Правлении — в целом по народному хозяй­ ству и основным видам кредита. Решения партии и правитель­

Решения XXIV съезда КПСС еще в большей мере создают условия для повышения роли Госбанка в осуществлении эконо­ мических и социальных задач, поставленных в Директивах по девятому пятилетнему плану развития народного хозяйства

СССР.

Кредитные отношения, как указывалось в материалах съезда, должны и дальше развиваться, углубляться и совершенство­ ваться.

Значительно возрастает роль кредита в обеспечении беспе­ ребойности расчетов за товары и услуги, сохранности и пра­ вильном использовании оборотных средств; расширяются масш­ табы кредитования затрат в сфере непосредственного производ-