книги из ГПНТБ / Организация и планирование кредита учебник для учет.-кредит. техникумов

но-бытового назначения выдается в случае недостатка у сов­

ния. Этот кредит предоставляется совхозу при условии пога­ шения его в срок до двух лет за счет средств, поступающих в фонд социально-культурных мероприятий и жилищного строи­ тельства.

Оформление указанных двух видов ссуд, выдаваемых на нецентрализованные капитальные вложения, производится в та­ ком же порядке, который установлен для долгосрочного кре­ дитования централизованных капитальных вложений совхозов. В связи с тем, что средства фондов укрепления и расширения хозяйства, социально-культурных мероприятий и жилищного строительства хранятся на расчетном счете, погашение этих кредитов происходит с расчетного счета. Средства для их пога­ шения ежегодно предусматриваются в финансовом плане сов­ хоза.

Кроме рассмотренных видов кредита, учреждения банка выдают совхозам ссуды на проведение мероприятий по внедре­ нию новой техники, механизации, интенсификации и техниче­ скому совершенствованию производства, а также на затраты по расширению и организации производства товаров народного

Кредиты на мероприятия, связанные с техническим совер­ шенствованием производства и расширением выпуска и улуч­ шением качества товаров народного потребления, предостав­ ляются совхозам на тех же условиях, на каких такие кредиты выдаются промышленным и другим государственным предприя­ тиям, переведенным на новый порядок планирования и эконо­ мического стимулирования.

За пользование кредитами на капитальные вложения, осу­ ществляемые за счет нецентрализованных источников, учреж­ дения банка начисляют 2% годовых по срочным ссудам и 5% — по просроченным ссудам.

Особенность долгосрочного кредитования совхозов состоит в том, что кредиты как на централизованные, так и на нецент­ рализованные капитальные вложения предоставляются совхо­ зам независимо от состояния их расчетов с Госбанком по ранее полученным ссудам на производственные затраты.

4. Долгосрочное кредитование

потребительской кооперации

Организации потребительской кооперации играют важнуюроль в развитии производства товаров народного потребления в сельской местности и в торговом обслуживании на селе. Удельный вес потребительской кооперации в розничном това­ рообороте страны в настоящее время составляет около 30%- Госбанк, предоставляя организациям потребительской коопе­ рации долгосрочные кредиты на капитальные вложения, содей­ ствует расширению их производственной базы и повышению культуры торгового обслуживания населения, проживающего в сельской местности. С участием банковского кредита прово­ дятся мероприятия по расширению торговой сети и увеличению производства товаров.

Кредитные отношения Госбанка с потребительской коопе­ рацией по линии капитальных вложений активно развиваются. Доля долгосрочного кредита в затратах на капитальные вло­ жения потребительской кооперации превышает 30%. Долго­ срочные кредиты на капитальные вложения предоставляются райпотребсоюзам, потребительским обществам, предприятиям собственного хозяйства Центросоюза и другим организациям по­

сервных заводов и заводов по производству пива и безалкоголь­ ных напитков, предприятий общественного питания и хле­ бопекарен; в) объектов промыслово-охотничьих хозяйств и звероводческих ферм; г) предприятий бытового обслуживания населения. Кроме того, организации потребительской коопера­ ции могут получить долгосрочные ссуды на затраты по приоб­ ретению основного стада пушных зверей.

тий, около 40% на строительство предприятий, производящих

ное кредитование капитальных вложений организаций потре­

Кредитование в основные фонды осуществляется в пределах сумм, утвержденных для Центросоюза в годовом плане долго­ срочного кредитования, доведенного до учреждений банка. Кре­ диты предоставляются при условии, если кредитуемые затраты предусмотрены в планах капитальных вложений и если у ор­ ганизаций потребительской кооперации, осуществляющих

на сумму выделенных ему долгосрочных кредитов выдает со­ ответствующей конторе Госбанка специальное гарантийное обя­ зательство. Если входящая в потребсоюз организация, полу­ чившая долгосрочную ссуду, не представит до 31 декабря на сумму ссуды срочное обязательство, то контора на основании указанного документа имеет право списать с особого счета по­

задолженности по ссудам, не оформленным срочным обязатель­ ством.

Погашение долгосрочных кредитов, предоставленных орга­ низациям потребительской кооперации, осуществляется за счет фонда финансирования капитальных вложений соответствующего республиканского, краевого или областного потребсоюза. При наличии просроченной задолженности по ранее полученным дол­ госрочным ссудам выдача новых ссуд не производится.

За пользование долгосрочными кредитами организации по­ требительской кооперации платят Госбанку 1,5% годовых по срочным и 3 % — п о просроченным ссудам. Начисленные про­ центы уплачиваются за счет средств фонда финансирования ка­ питальных вложений.

5. Долгосрочное кредитование

индивидуального жилищного строительства

Долгосрочное кредитование индивидуального жилищного строительства представляет собой одну из форм кредитных от­ ношений государства с населением. Населению, проживающему в городах и рабочих поселках, долгосрочные кредиты на строи­ тельство жилого дома предоставляют учреждения Стройбанка,

долгосрочные кредиты на хозяйственное устройство переселен­ цев.

Долгосрочные кредиты на строительство индивидуальных жилых домов предоставляются колхозникам, рабочим, инже­ нерно-техническим работникам и служащим совхозов и иных предприятий, расположенных в сельской местности, а также учителям сельских школ, сельским врачам и другим гражда­ нам. По размерам кредита на индивидуальное жилищное строи­ тельство и условиям кредитования население, имеющее право на этот кредит, объединяется в 12 групп заемщиков. В наибо­ лее значительных суммах долгосрочные кредиты Госбанка на

эти цели предоставляются рабочим и служащим совхозов, кол­ хозникам, учителям, врачам и механизаторам колхозов. Для этих заемщиков в соответствии с решениями Правительства

СССР установлены следующие размеры и сроки пользования кредитом на строительство жилых домов:

ческого стимулирования, если они в данном хозяйстве проработали по спе­ циальности не менее 5 лет.

Долгосрочное кредитование индивидуального жилищного строительства осуществляется Госбанком на долевых началах. Часть затрат по строительству дома покрывается за счет ссуды банка, а другая часть-—за счет собственных средств застрой­ щика и его трудового участия в строительстве. Поэтому сумма долгосрочного кредита, предоставляемого на затраты по строи­ тельству, не должна превышать 50% сметной стоимости строи­ тельства дома и предельного размера кредита, установленного для соответствующей категории заемщиков. Исключение состав­ ляют сельские врачи и учителя сельских школ. Сумма выда­ ваемой ссуды для врачей не должна быть выше 70% сметной стоимости строительства дома, а для учителей она не должна превышать полной сметной стоимости дома.

Кредит на индивидуальное жилищное строительство предо­

щик не имеет возможности своевременно вернуть ссуду за счет своих доходов, ссуда выдается лишь при условии соответствую­ щего поручительства одного или нескольких трудоспособных членов семьи заемщика, имеющих самостоятельный заработок.

Продолжительность строительства кредитуемого жилого дома не должна превышать одного года со дня выдачи первой ссуды. По ходатайствам предприятий, организаций или заем­ щиков учреждениям Госбанка дано право предоставлять от-

срочку на окончание строительства дома на срок, как правило,,

боты. Первая ссуда выдается при условии выполнения застрой­ щиком работ не менее 5—10% стоимости строительства дома..

В долгосрочном кредитовании индивидуального строитель­ ства различаются два способа предоставления кредита. Эко­ номическое различие их заложено в условиях выдачи и по­ гашения ссуд.

Долгосрочные ссуды рабочим и служащим хозрасчетных предприятий, колхозникам, механизаторам колхозов и совхо­ зов выдаются соответственно через предприятия, колхозы и сов­ хозы по месту работы застройщиков. На сумму полученной ссуды застройщики выдают обязательства не учреждению Гос­ банка, а предприятию, колхозу или совхозу. Предприятие, кол­ хоз или совхоз, получив в учреждении банка ссуду для заем­ щиков, выдает им средства в общем порядке, осуществляет контроль за ходом строительства жилых домов, целевым ис­ пользованием заемных средств, своевременным и полным возвра­ том застройщиками полученных ссуд и по мере их возврата вносит средства в Госбанк.

Трудящимся, работающим в бюджетных учреждениях и орга­ низациях, и некоторым другим категориям заемщиков ссуды по ходатайству соответствующих организаций выдаются непо­ средственно застройщикам, под их обязательства банку. Вы­ дача ссуд, целевое использование средств застройщиком и по­ гашение долга осуществляются при данном методе кредито­ вания непосредственно учреждениями банка.

Кредит погашается независимо от способа его предостав­ ления по обязательствам заемщиков после завершения строи­ тельства дома в течение срока, установленного для возврата ссуды. Платежи распределяются по кварталам со сроками по­ гашения: 1 апреля, 1 июля, 1 октября и 1 января. Погашение долга ведется ежемесячно в размере не менее одной трети суммы квартального платежа.

Ссуды на строительство индивидуальных жилых домов вы­ даются из 2% годовых. На сумму просроченных платежей за время просрочки начисляется 3% годовых. Если застройщик ис-

пользовал ссуду не по назначению, учреждение банка имеет право потребовать ее возврата с начислением от 3 до 12% го­ довых. Проценты по выданным ссудам начисляются и взыски­ ваются с индивидуальных заемщиков при каждом платеже по ссуде.

Долгосрочные кредиты на строительство жилых домов для переселенцев предоставляются колхозам и совхозам с погаше­ нием их в течение 10 лет начиная с третьего года после полу­ чения ссуды. При переселении в отдельные районы страны часть выданных на строительство домов кредитов в порядке льготы погашается за счет средств государственного бюджета. Размер долгосрочного кредита на строительство жилых домов для пе­ реселенцев с надворными постройками, а также доля погаше­ ния выданных осуд за счет бюджета по конкретным районам переселения определяются Советами Министров союзных рес­ публик исходя из действующих средних норм.

Долгосрочные ссуды на хозяйственное строительство пере­ селенцев выдаются колхозам и совхозам по их заявлениям, к которым прикладываются необходимые для оформления кре­ дита документы. Строительство домов для переселенцев осу­ ществляется колхозом или совхозом и ведется подрядным или хозяйственным способом. Выделенные для этой цели кредиты в первую очередь направляются на окончание переходящего строительства.

После передачи переселенцам домов, построенных за счет кредита, учреждения Госбанка на основании соответствующих актов уменьшают задолженность колхозов и совхозов по вы­ данным долгосрочным ссудам на сумму, подлежащую погаше­ нию из бюджета, и относят ее на расчеты с министерствами фи­ нансов союзных республик. На сумму задолженности, подле­ жащую погашению переселенцами, колхозы и совхозы не позд­

ства о погашении ссудной задолженности по переданным им домам.

Сроки платежей для переселенцев в погашение ссуд уста­ навливаются поквартально, начиная с третьего года после при­ нятия дома. Наблюдение за погашением долга осуществляют соответственно колхозы или совхозы.

По долгосрочным кредитам на строительство домов для пе­ реселенцев взимается, как правило, 2% годовых по срочным ссу­ дам и 3% годовых по просроченным ссудам. Проценты за поль­ зование кредитом с момента получения первой ссуды до пере­ дачи выстроенного дома переселенцу уплачивает соответственно колхоз или совхоз, а после передачи дома — переселенец.

Г Л А В А XVII

КРЕДИТНЫЙ ПЛАН ГОСУДАРСТВЕННОГО БАНКА И КОНТРОЛЬ ЗА ЕГО ИСПОЛНЕНИЕМ

1. Задачи кредитного планирования

Кредитное планирование представляет собой одно из звеньев народнохозяйственного планирования и служит активным ору­ дием воздействия на хозяйство в мобилизации ресурсов, эффек­ тивном их направлении в соответствии с требованиями закона планомерного развития народного хозяйства.

Будучи тесно связанным с производственным и финансовым планированием, оно в то же время имеет самостоятельное назна­ чение и выполняет присущие только ему специфические задачи.

Задачи кредитного планирования определены постановлением Совета Министров СССР от 3 апреля 1967 г., в соответствии с которыми Госбанк обязан осуществлять наиболее целесообраз­ ное направление ресурсов на развитие прогрессивных произ­ водств, максимальное увеличение выпуска продукции, нужной народному хозяйству и пользующейся спросом у населения, рас­ ширение платных услуг, всемерное содействие повышению до­ ходности предприятий и дальнейшему укреплению денежного обращения.

В соответствии с решениями XXIV съезда КПСС Госбанк в процессе кредитного планирования должен предусматривать такие пропорции кредитных вложений в отрасли народного хо­ зяйства, которые обеспечивали бы успешное выполнение главной задачи пятилетки. Это требует от Госбанка направления креди­ тов в первую очередь в отрасли материального производства, непосредственно связанные с выпуском товаров народного по­ требления или способствующие расширению их производства (сельское хозяйство, заготовительные организации, отрасли ма­ шиностроения, изготовляющие машины и оборудование для лег­ кой и пищевой промышленности).

Современная система кредитного планирования основывается на ведущей роли централизованного научно-планового руковод­ ства всей хозяйственной деятельностью государства, на строгом соблюдении единой государственной политики в области финан­ сов и кредита. Значение кредитного плана состоит в том, что путем планирования банковских ресурсов и направления их в

форме возвратных ссуд на завершающей стадии народнохозяй­ ственного планирования проверяется сбалансированность пока­ зателей производственных и финансовых планов в масштабах государства, обеспечивается соблюдение необходимых пропор­ ций в структуре единого финансового плана и достигается увяз­ ка с планами денежного обращения.

Государственный банк СССР в настоящее время осуще­ ствляет краткосрочное и долгосрочное кредитование. В соответ­ ствии с этими двумя направлениями кредитных вложений со­ ставляются отдельные кредитные планы по каждому из этих видов кредитования.

В методах составления плана краткосрочного и долгосрочно­ го кредитования много общего, но имеются и существенные различия. Общее состоит в том, что тот и другой план опи­ рается на задания народнохозяйственного плана, основывается на реальном процессе производства и воспроизводства мате­ риальных благ и представляет собой плановый баланс объема кредитных ресурсов и их направления.

Кредитный план краткосрочного кредитования является син­ тетическим планом, который охватывает все кредитные, эмис­ сионные, расчетные, валютные операции банка, взаимоотноше­ ния с бюджетом, с другими кредитными институтами (Строй­ банком СССР, Внешторгбанком СССР, системой сберегатель­ ных касс), с отраслями народного хозяйства и в немалой сте­ пени с населением.

План долгосрочного кредитования охватывает кредитные операции только в определенной сфере деятельности банка — аккумуляцию ресурсов, предназначенных для вложений капи­ тального характера, и направление их на мероприятия по кре­ дитованию государственных и кооперативных сельскохозяй­ ственных предприятий, организаций потребительской коопера­ ции и населения в сельской местности, на мероприятия по кредитованию затрат на внедрение новой техники и другие мероприятия по техническому совершенствованию и улучшению

Что касается методов их разработки, то различие здесь со­ стоит в том, что план краткосрочного кредитования составляется по остатку задолженности на конец каждого квартала, а план долгосрочного кредитования — по обороту выдач в календарном году (квартальная разбивка носит условный характер).

2. План Госбанка по краткосрочному кредитованию

План по краткосрочному кредитованию представляет собой баланс, в котором устанавливается:

объем кредитных вложений для плановых потребностей хо­ зяйства в заемных денежных средствах;

направление кредитных вложений в определенные отрасли хозяйства и на конкретные нужды в целях содействия успешно­ му выполнению и перевыполнению планов производства, загото­ вок, грузооборота и товарооборота;

возврат кредитов в соответствии с планами производства и реализации материальных ценностей в промышленности, сель­ ском хозяйстве и обращения товаров в торговле;

размер и источники ресурсов, за счет которых осуществляют­ ся краткосрочные кредитные операции;

количество денег в обращении в соответствии с плановыми потребностями денежного оборота в стране;

экономические мероприятия, направленные на мобилизацию денежных резервов и экономное их расходование.

Определяя размеры и направление кредитных вложений, а также источники ресурсов, за счет которых они могут быть осуществлены, Госбанк исходит из того, в какой степени кредит окажет влияние на правильную организацию оборотных средств предприятий, на успешное выполнение заданий народно­ хозяйственного плана и государственного бюджета.

По мере роста потребности хозяйства в запасах сырья, про­ изводственных материалов, топлива, незавершенного производ­ ства, товаров в торговле и других ценностей увеличиваются требования на кредит. Но банк не учитывает в процессе плани­ рования те заявки на кредиты, потребность в которых образо­ валась в связи с невыполнением производственной программы по вине предприятия, неудовлетворительной организацией мате­ риально-технического снабжения и сбыта готовой продукции и товаров. Наряду с этим в кредитном плане предусматриваются необходимые резервы для удовлетворения потребностей хозяй­ ства, которые могут возникнуть в ходе выполнения плана раз­ вития народного хозяйства в результате перевыполнения плано­ вых заданий, а также из-за временных затруднений в производ­ стве и реализации продукции по не зависящим от предприятий причинам.

Основная работа по определению объема кредитных вложе­ ний сосредоточена в республиканских конторах Госбанка и в кредитных управлениях Правления Госбанка СССР.

Министерства, ведомства и другие органы управления хозяй­ ством, а также исполкомы краевых и областных Советов депу­ татов трудящихся представляют в Госбанк или в соответствую­

кредитования: под сверхнормативные запасы сырья, материалов, топлива, тары, запасных частей; под незавершенное производ­ ство, готовую продукцию в промышленности; сезонные затраты промышленного и сельскохозяйственного производства; на за­ траты по образованию нормативных запасов товарно-материаль-