книги из ГПНТБ / Грамматиков, А. Н. Финансирование и кредитование капитального строительства в угольной промышленности

Собственные оборотные средства обеспечивают только норми­ руемые затраты хозяйственных организаций, например затраты, необходимые для образования нормальных запасов сырья, мате­ риалов, незавершенного производства, готовых изделий и полуфаб­ рикатов.

Средства же, вложенные в товары, отгруженные поставщиками, но еще не оплаченные покупателями, не являются величиной по­ стоянной. Размер их изменяется в зависимости от условий расчета с покупателями, местонахождения последних, равномерности по­ ставки и отгрузки товаров и поэтому покрывается не собственными оборотными средствами поставщиков, а кредитом банка.

Кредит под расчетные документы в пути за отгруженные или отпущенные материальные ценности при расчетах с покупателями в порядке акцепта или при осуществлении расчетов через бюро взаимных расчетов предоставляется подрядным организациям и их конторам (отделам) материально-технического снабжения. Кредит предоставляется под расчетные документы также за выполненные работы и оказанные услуги.

Под расчетные документы в пути за материалы, оставленные на ответственном хранении, и за выполненные работы при одногородних расчетах учреждение банка кредит не открывает.

Расчетными документами, под которые выдаются ссуды, явля­ ются платежные требования, принятые на инкассо, а также реест­ ры счетов-фактур, сданных в бюро взаимных расчетов.

Кредит под расчетные документы в пути предоставляется по счетам на оборудование, материалы и другие товары, расцененные по прейскурантным ценам с включением в счета-фактуры транс­ портных расходов, стоимости упаковки и тары (если она не входит в прейскурантную цену) и наценок, а по отгрузке внутри треста — по планово-расчетным ценам.

Размер кредита под расчетные документы в пути определяется суммой платежных требований и реестров, принятых на инкассо от заемщиков и находящихся в инкассовой (комитентской) карто­ теке.

Срок кредитования под расчетные документы в пути устанав­ ливается на время, необходимое на удвоенный срок пересылки почтовой корреспонденции между учреждением банка, обслужи­ вающим заемщиков, и учреждением банка, обслуживающим пла­ тельщиков, с добавлением времени для акцепта и оплаты расчет­ ных документов и их обработки в банке.

Учреждения банка один раз в неделю (по средам) и в послед­ ний рабочий день каждого месяца регулируют задолженность по ссудам, выданным под расчетные документы в пути, сопоставляя суммы задолженности с наличием обеспечения в инкассовой кар­ тотеке.

При регулировании ссудного счета расчетные документы при­ нимаются в обеспечение задолженности по состоянию на начало операционного дня.

170

Руководители учреждений банка имеют право производить в виде исключения по ходатайству заемщика или по своей инициа­ тиве внеочередное регулирование ссудного счета под расчетные до­ кументы в пути, если выявляется свободное обеспечение или не­ обеспеченная задолженность по ссудам. Если обеспечение пре­ вышает задолженность, заемщик может получить дополнительный кредит без особого заявления.

Кредит, предоставленный под расчетные документы в пути, направляется в первую очередь непосредственно на погашение не­ обеспеченной и просроченной задолженности по ссудам и плате­ жей по любому виду ссуд, сроки которых приходятся на день ре­ гулирования, а в остальной части — на расчетный счет.

Если при этом виде кредитования обнаруживаются бестоварные счета или случаи отгрузки незаказанных товаров, банк исключает из обеспечения все бестоварные требования, производит внеоче­ редное регулирование задолженности по ссудному счету, взыски­ вает с заемщика штраф в размере 5% суммы бестоварных требо­ ваний (счетов-фактур) и ставит вопрос о привлечении к ответст­ венности виновных в предъявлении бестоварных счетов.

Кредит под материальные ценности для пере­ распределения собственных оборотных средств предоставляется подрядным организациям, имеющим излишек собственных оборотных средств, использованный на образование оплаченных сверхнормативных запасов конструкций, деталей, бло­ ков, основных материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, прочих материалов и топлива. Этот вид кредита предоставляется по ходатайствам министерств, ведомств, их глав­ ных управлений и трестов на срок, необходимый для реализации сверхнормативных материальных ценностей, но не выше шести месяцев, при отсутствии просроченной задолженности по ссудам

банка.

Кредит на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств предоставляется под­ рядным организациям, допустившим отставание в выполнении планов по снижению себестоимости и накоплениям. Этот кредит выдается на срок до шести месяцев по ходатайствам и под гаран­ тию министерств или ведомств, если разработанные ими меро­ приятия обеспечивают возмещение до конца текущего года допу­ щенного отставания в выполнении планов по снижению себестои­ мости и накоплениям.

Ссуда выдается независимо от состояния задолженности по другим видам ссуд и направляется в первую очередь на погашение просроченной задолженности по ссудам.

Сроки погашения ссуд устанавливаются организациями по со­ гласованию с учреждениями банка в соответствии с расчетом образования дополнительной экономии, но не позднее конца теку­ щего года.

171

При непогашений ссуды в установленный срок задолженность по этой ссуде перечисляется на счет просроченных ссуд и предъяв­ ляется к взысканию со счета гаранта.

Кредит на восполнение недостатка собствен­ ных оборотных средств подрядных организаций, переведенных на новую систему хозяйствования, предоставляется на сроки до двух лет на основании данных годо­ вых отчетов организаций, после их рассмотрения вышестоящими организациями, с разрешения:

Стройбанка СССР — организациям союзного подчинения; республиканских (союзных республик) контор — организациям

союзно-республиканских министерств союзных республик и орга­ низациям республиканских министерств и ведомств;

республиканских (автономных республик), областных, краевых контор — организациям местного подчинения.

Кредит предоставляется по ходатайствам министерств, ве- ' домств и их главных управлений (управлений) под обязательства организаций о проведении организационно-технических мероприя­ тий, обеспечивающих получение дополнительной прибыли (эконо­ мии) и восполнение недостатка собственных оборотных средств.

Обязательства, данные организациями, должны содержать ка­ лендарный план и сроки проведения организационно-технических мероприятий, а также расчет эффективности мероприятий, на ос­ нове которых банком устанавливаются сроки погашения кредита

в пределах двух лет.

Министерства, ведомства и их главные управления рассматри­ вают разработанные организациями планы организационно-тех­ нических мероприятий по ликвидации отставания в выполнении финансовых планов и контролируют их выполнение.

Кредит предоставляется на величину недостатка собственных оборотных средств, образовавшегося на начало года, который оп­ ределяется как разность между нормативом собственных оборот­ ных средств и их фактической величиной. Этот кредит предоставіяется независимо от состояния расчетов по ранее выданным ¡судам. При наличии у организации просроченной задолженности ю ссудам выдаваемый кредит направляется в первую очередь на погашение просроченной задолженности.

Кредит на приобретение лимитированныхчеко­ вых книжек для расчетов с транспортными орга­ низациями предоставляется подрядным организациям, не поль­ зующимся кредитом под расчетные документы в пути, для расчетов с транспортными организациями независимо от вида транспорта за тариф (фрахт) и услуги как по отгружаемым, так и по прибываю­ щим грузам.

Размер кредита на приобретение лимитированных чековых кни­ жек для расчетов с транспортными организациями устанавли­ вается в сумме, не превышающей средней 30-дневной потребности заемщика в средствах для оплаты указанных расходов. Средняя

172

потребность в средствах определяется на основании плановых дан­ ных о предстоящих в текущем месяце перевозках, стоимости тарифа (фрахта), погрузочно-разгрузочных работ и других услуг. В пределах установленного размера кредита заемщику выдается лимитированная чековая книжка сроком на 30 дней.

В необходимых случаях заемщику может быть выдано для рас­ четов с транспортными организациями несколько книжек.

Кредит на приобретение лимитированных чековых книжек для расчетов с транспортными организациями (за исключением авто­

четов с автотранспортными организациями разрешается предостав­ лять этот кредит независимо от наличия просроченной задолжен­ ности по ссудам.

Для учета ссуд, выданных на приобретение лимитированных чековых книжек, открывается отдельный ссудный счет.

Для получения кредита заемщики представляют учреждениям банка заявление-поручение и обязательство по предъявлению.

Погашение выданных ссуд производится по мере фактического использования лимитированных чековых книжек, но не реже двух раз в месяц. Сумма непогашенной задолженности перечисляется на счет просроченных ссуд.

В случае возврата заемщиков банку лимитированных чековых книжек неиспользованный остаток средств чековой книжки на­ правляется на погашение задолженности по ссуде. Остальная часть ссуды подлежит взысканию с расчетного счета заемщика.

При прекращении кредитования подрядных организаций, пере­ веденных на особый режим кредитования или. снятых с кредито­ вания, руководителям учреждений банка предоставляется право разрешать, в виде исключения, выдачу таким подрядным органи­ зациям кредита на приобретение лимитированных чековых книжек для расчетов с транспортными организациями.

Кредит на приобретение лимитированных че­ ковых книжек для расчетов с одногородними по­ ставщиками за материальные ценности предостав­ ляется в размере, определяемом в пределах 10-дневной потребности в средствах на эти цели. Лимитированные чековые книжки действительны до полного использования всех бланков чеков в данной книжке, но не более квартала.

Кредит предоставляется организации за счет свободного ли­ мита кредитования этой организации на заготовку материалов.

Погашение задолженности по ссудам производится в порядке, установленном для погашения ссуд, выданных на заготовку ма­ териальных ценностей.

Кредит на оплату чеков из лимитированных чековых книжек выдается подрядным организациям для расчетов с транспортными организациями за тариф (фрахт) и услуги по отгружаемым и прибывающим товарно-материальным

173

ценностям. Эти чековые книжки выдаются тем организациям, ко­ торые пользуются кредитом под расчетные документы в пути, выписанные за отгружаемые товарно-материальные ценности.

Чеками из одной нелимитированной книжки можно рассчиты­ ваться с любыми транспортными организациями. Передача кни­ жек другим организациям запрещается.

Кредит на выплату заработной платы выдается независимо от состояния расчетов по другим видам ссуд, в виде исключения, подрядным организациям с разрешения в каждом отдельном случае руководителей банка на срок до 30 дней по хода­ тайствам министерств, ведомств, их главных управлений (управ­ лений) и под их гарантию в сумме, недостающей для оплаты за­ долженности по заработной плате рабочим и административно­ управленческому персоналу.

При рассмотрении ходатайств о выдаче ссуды на выплату за­ работной платы учитываются размер имеющейся задолженности по заработной плате, причины возникновения этой задолженности, меры, принимаемые министерствами и ведомствами к устранению причин, вызвавших образование задолженности по заработной плате, и обеспеченность своевременного погашения ссуды.

Гарантийные обязательства выдаются по установленной банка­ ми форме и предусматривают право банка в случае непогашений выданных ссуд на заработную плату в срок взыскать суммы сосчетов министерств и ведомств без предварительного предупреж­ дения.

При поступлении средств на счета подрядных организаций, получивших ссуду на выплату заработной платы, погашение ссуды производится банком в порядке общей очередности, не ожидая истечения 30-дневного срока.

Гарантийный кредит банка предоставляется подряд­ ным организациям или их конторам (отделам) технического снаб­ жения для обеспечения бесперебойного завоза основных строитель­ ных материалов. Он предоставляется за поставляемые по фондам: сталь всех видов и профилей, стальные и чугунные трубы, цемент, круглый и пиленый лес и кровельные материалы, при временном отсутствии у кредитуемых организаций средств на расчетных счетах.

Если подрядная организация не снята с кредитования за ма­ териалы, ссуды на оплату счетов, гарантированных банком, вы­ даются независимо от наличия просроченной задолженности по всем видам ранее выданных ссуд.

Выдача ссуд производится в сумме, недостающей для полной оплаты счетов-фактур, наценок снабженческих организаций и транспортных расходов на срок до 20 дней, не считая дня оплаты счетов-фактур, произведенной за счет этих ссуд.

При оформлении гарантийного кредита подрядные организации выдают банку на весь срок гарантийного кредитования одно обя­ зательство.

174

Гарантийный кредит предоставляется подрядным строительно­ монтажным организациям лишь при условии сохранения ими соб­ ственных оборотных средств и выполнения плана работ. Если эти условия оказываются в процессе кредитования нарушенными под­ рядной организацией, банк отказывает ей в гарантийном кредите и сообщает об этом заемщику и поставщику материалов.

Кредит на оплату счетов поставщиков при воз­ никновении временных финансовых затрудне­ ний у плательщиков. Учреждения банка предоставляют подрядным организациям при отсутствии средств на их расчетных счетах кредит для оплаты расчетных документов за отгруженные и отпущенные материалы и оказанные услуги предприятиями, пе­ реведенными на новую систему планирования и экономического стимулирования, сроком до 30 дней.

Кредит предоставляется для оплаты расчетных документов предприятий тех отраслей, которые указаны в перечне отраслей и подотраслей, переведенных на новую систему планирования и эко­ номического стимулирования, сообщаемом Стройбанком СССР.

Погашение выданных ссуд производится ежедневно по мере поступления средств в порядке очередности, установленной для платежей за материальные ценности и услуги, не ожидая истече­ ния 30-дневного срока.

По истечении 30 дней со дня выдачи ссуды непогашенная часть ее взыскивается в очередности, установленной для платежей за материальные ценности. В такой же очередности взыскивается и просроченная задолженность по этим ссудам.

§ 2. КРЕДИТ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ОБОРУДОВАНИЯ

Учреждения Стройбанка СССР предоставляют стройкам, пред­ приятиям, организациям и учреждениям кредит на оплату отече­ ственного оборудования, предназначенного для строящихся и ре­ конструируемых объектов производственного назначения и комму­ нального хозяйства, включенных в план капитального строитель­ ства и обеспеченных утвержденной проектно-сметной документа­ цией. Указанный кредит выдается:

на оплату крупного технологического и энергетического обору­ дования (включая комплектующееся)—по именным спискам на срок до сдачи его в монтаж при условии, если оборудование подлежит сдаче в монтаж не позднее следующего календарного года после поступления на стройку. Кредит на оплату оборудо­ вания, подлежащего сдаче в монтаж в более поздние сроки, вы­ дается в случаях, когда эти сроки вытекают из соответствующих решений правительства СССР;

на оплату остального оборудования, требующего монтажа, — на установленный планом срок сдачи его в монтаж. В отдельных случаях учреждения Стройбанка СССР могут увеличивать срок

175

кредитования, но при этом общий срок кредита не должен превы­ шать шести месяцев;

на оплату оборудования, не требующего монтажа, — на срок до одного месяца с погашением в текущем году.

Кредит на оплату оборудования предоставляется учреждения­ ми Стройбанка в пределах установленных лимитов кредитования и остатков средств, предусмотренных в сметах.

По стройкам, предприятиям, организациям и учреждениям, си­ стематически допускающим накопление излишнего и ненужного оборудования, учреждения Стройбанка прекращают кредитование затрат на оплату оборудования до принятия вышестоящими орга­ низациями необходимых мер.

Кредит на оплату поступающего импортного оборудования пре­ доставляется: на оборудование, требующее монтажа (комплектное оборудование предприятий и отдельные установки), а также про­ вода, кабельной продукции и троса — на срок до сдачи в монтаж,

случаях, когда более длительные сроки сдачи этого оборудования

вмонтаж вытекают из сроков ввода в действие вновь начинаемых

ипереходящих строек сметной стоимостью 3 млн. руб. и выше, а также строек, осуществляемых на базе комплектного импортного

оборудования.

§ 3. КРЕДИТОВАНИЕ нецентрализованных капитальных

ВЛОЖЕНИЙ

Кредиты для строительства объектов по нецентрализованным капитальным вложениям, в том числе на внедрение новой техники и другие мероприятия по техническому совершенствованию и улуч­ шению организации производства, предоставляются в следующем

порядке.

Ссуды выдаются: до 100 тыс. руб. — с разрешения руководителя учреждения банка по ходатайству предприятий и организаций; до 300 тыс. руб.'—с разрешения республиканской, краевой или областной конторы банка по ходатайству вышестоящих органов; до 500 тыс. руб. — с разрешения руководителя республиканской, союзно-республиканской конторы банка по ходатайствам мини­ стерств и ведомств СССР или союзных республик, а также глав­ ных управлений (объединений, управления); свыше 500 тыс.руб.— с разрешения правления банка по ходатайству советов министров союзных республик или министерств и ведомств СССР.

Кредитование жилищного строительства производится в тех случаях, когда из фонда социально-культурных мероприятий на­ коплено не менее 50% сметной стоимости строительства намечен­ ных к сооружению объектов.

■176

По стройкам, выполняющим план ввода мощностей и основных фондов и задание по снижению себестоимости, процентные ставки за получаемый кредит снижаются наполовину.

На остальную часть сметной стоимости предоставляется кредит сроком до двух лет.

За пользование кредитом уплачиваются в первый год 1 % и во второй год 2%. При непогашений ссуды в установленный срок вно­ сится плата за период просрочки из расчета 6% годовых.

производства, а также на расходы по научной организации труда предоставляются на срок до шести лет со дня выдачи первой ссуды независимо от наличия просроченной задолженности по ссудам.

Кредит на разработку проектно-сметной документации, необ­ ходимой для проведения указанных мероприятий, выдается неза­ висимо от того, разрабатывается ли она сторонней организацией или самим предприятием, т. е. строительной организацией, осуще­ ствляющей эти мероприятия.

§ 4. ЛЬГОТНЫЙ И ОСОБЫЙ РЕЖИМЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Для усиления роли кредита и упорядочения хозяйственной и финансовой деятельности строительных организаций и повышения их ответственности за своевременный возврат полученных ссуд кредиты строительным организациям предоставляются в зависимо­ сти от результатов их хозяйственной и финансовой деятельности.

Подрядным строительным организациям, успешно выполняю­ щим планы по объему и снижению стоимости строительства, кре­ диты предоставляются на льготных условиях. Учреждения банка предоставляют таким организациям по их ходатайствам следую­ щие преимущества при краткосрочном кредитовании:

кредит на заготовку материальных ценностей выдается исходя из потребности, возникающей в связи с перевыполнением плана, независимо от установленных лимитов кредитования;

ссуды на временные нужды, возникающие в ходе выполнения плана, выдаются на срок до 90 дней;

кредит для выплаты заработной платы предоставляется на срок до 30 дней без гарантий соответствующих организаций;

процентные ставки по срочным ссудам снижаются наполовину.

Выполнение плана проверяется по отчетным данным подрядных организаций. План по объему считается выполненным, если в отчетном квартале осуществлены работы, производимые данной строительно-монтажной организацией собственными силами. За­ дание по снижению стоимости считается выполненным, когда фак­ тическая себестоимость строительно-монтажных работ с начала года не превышает их плановой себестоимости.

177

Глава IX

РАСЧЕТЫ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ

§1. ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ РАСЧЕТОВ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ

Впроцессе своей деятельности подрядная строительная opraнизация состоит в экономических связях со своими заказчиками,, поставщиками строительных материалов, деталей и конструкций, со Стройбанком СССР, финансирующим строительство, с рабочи­ ми и служащими по заработной плате, с государственным бюдже­ том по отчислениям от прибыли и т. д.

Завершающей стадией любой экономической операции является расчет в соответствии с договорными условиями, действующими ценами и тарифами.

Подавляющую часть своих расчетов подрядная строительная организация производит в безналичном порядке перечислением соответствующих сумм по банковским счетам. Наличными день­ гами выплачивается только заработная плата рабочим и служа­ щим и производится оплата мелких закупок и услуг на сумму до 100 руб. Все остальные расчеты (по финансовым обязательствам, по товарным операциям, за выполненные работы и оказанные услуги) выполняются только перечислением с одного банковского счета на другой в безналичном порядке. Это способствует свое­ временности расчетов и ускорению процессов производства и об­ ращения материальных ценностей.

Для возможности производства расчетов в безналичном поряд­ ке строительной организации, как указывалось выше, открывается в Стройбанке СССР расчетный счет, на' который поступают де­ нежные средства, причитающиеся подрядной организации, и с которого списываются денежные средства для оплаты задолжен­ ности поставщикам и другим организациям.

Преимущественной формой иногородних и одногородних расче­ тов за строительно-монтажные работы, товаро-материальные цен­ ности и услуги является акцептная форма, которая содействует ук­ реплению договорной дисциплины и обеспечивает интересы пла­ тельщика.

Документооборот при акцептной форме расчетов следующий: поставщик, отгрузив заказанную ему продукцию в адрес заказчи­

179