«Перестрахование»

1. Понятие перестрахования, его роль и процесс осуществления.

2. Виды договоров перестрахования.

3. Сострахование.

-1 Понятие перестрахования, его роль и процесс осуществления.

Для большинства страховых компаний необходимым условием обеспечения их нормальной деятельности и достижения финансовой устойчивости является передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам.

В практике страхования известны 2 метода перестрахования обязательств— сострахование и перестрахование.

Первое перестраховочное об­щество было образовано в Кельне в 1846 г., несколько позже возникло Мюнхенское перестраховочное общество. «Русское перестраховочное общество» возникло в 1895 г. и занималось первона­чально перестрахованием огневых рисков. Некоторые страны учреждают государственные перестраховочные компании, в кото­рых в обязательном порядке должны перестраховываться риски национальных страховщиков (Чили, Уруг­вай, Франция, Пакистан, Египет, Индия).

Гражданское законодательство РФ рассматривает перестрахова­ние как риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, который может быть им застрахован полностью или частично у другого стра­ховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору пе­рестрахования. При этом ответственным перед страхователем по ос­новному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.

Перестрахование можно рассматривать как раз­новидность страхования, предусматривающую страхование страховщиков. Сто­ронами договора перестрахования являются не страхователь и стра­ховщик, а профессиональные страховщики. В этой связи в регулировании перестраховоч­ных отношений особую роль играют обычаи делового оборота. Кроме того, при перестраховании не происходит создания новых страховых резервов, т.к. между перестрахователем и перестраховщиком перераспределяются уже созданные резервы.

Согласно Закона «Об организации страхового дела в РФ» перестрахование – это дея­тельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестраховате­ля), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

Согласно «Условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ» объем принятой стра­ховщиком страховой ответственности по единичному риску не дол­жен превышать 10% собственных средств страховщика. Эта вели­чина обычно называется собственным удержанием страховщика.

С точки зрения экономической сущности перестрахование пред­ставляет собой средство выравнивания рисков в портфеле страхов­щика и средство сглаживания возможных колебаний убытков.

Роль перестрахования:

1. С помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя более сбалансированный страховой портфель.

2. С помощью перестрахования сокращается риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций.

3. Перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы.

4. Заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций.

5. Наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет страховщикам более смело заниматься операциями по новым видам страхования.

6. Перестраховщики могут оказывать страховщикам различные услуги, необходимые для повышения эффективности их деятельности. Такие услуги могут состоять в оказании помощи по разработке условий проведения новых для страховщика видов страхования; предоставление информации, необходимой для расчета тарифных ставок; в оценке страхового риска при заключении договора страхования; в рассмотрении претензий страхователей и выгодоприобретателей по произошедшим страховым случаям и расчету размеров ущерба по ним; а также в подготовке кадров.

Следует отметить, что границы перестраховочного рынка гораздо шире националь­ного законодательства, так как в одном перестраховочном догово­ре могут принимать участие перестраховщики из разных стран, в каждой из которых существуют свои национальные особенности в страховом законодательстве о платежеспособности страховщиков. В целом можно выделить следующие основные системы конт­роля за финансовой устойчивостью перестрахования:

1) «Английская система», в которой контроль за финансовой ус­тойчивостью перестраховщика обеспечивается по тем же показа­телям, что и у прямого страховщика.

2) «Германская система», в которой специальный контроль за фи­нансовой устойчивостью перестраховщика не проводится. Финан­совый контроль сосредоточен на обеспечении платежеспособности прямого страховщика.

3) «Французская система» предусматривает сосредоточение фи­нансового контроля исключительно на обеспечении платежеспо­собности прямого страховщика.

Отечественное законодательство по регулированию финансо­вой устойчивости перестраховщиков практически отсутствует, за исключением отдельных статей ГК РФ и Закона «Об организации страхового дела в РФ». В настоящее время пе­рестраховочные операции регулируются теми же нормативными актами, что и прямое страхование.

Процесс, связанный с передачей всего или части риска называют «перестрахованием» или «цессией». В этом случае, страховая компания, отдающая риск, называется «перестрахователь» или «цедент»; а страховая компания, принимающая риск, - «перестраховщик» или «цессионарий».

Риск, принимаемый перестраховщиком от перестрахователя, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующей страховой компании. Такая передача перестрахового риска называется «ретроцессия». Страховая компания, передающая в этом случае риск, называется «ретроцедент», а принимающая риск – «ретроцессионарий».

Объектом перестраховочных отношений цедента и цессионария являются имущественные интересы страхового общества. Перестраховщик формально не имеет никаких обязательств перед страхователем, а отвечает только по претензиям цедента. В свою очередь страхователь не имеет ничего общего с договорами перестрахования. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать риск в перестрахование полностью или частично. В то же время заключая договор страхования крупных рисков страхователь вправе потребовать у страховщика информацию о системе его перестраховочной защиты.

Перестраховщик обычно уплачивает перестрахователю перестраховочную комиссию, размер которой зависит от уровня расходов на заключение страховых договоров (аквизиционные расходы) и привлекательности предлагаемых в перестрахование рисков. Ее размер колеблется от 10-15% до 35-40%.

Кроме того в договорах предусматривается тантьема – участие перестрахователя в прибыли перестраховщика. Она способствует тщательному отбору рисков страховщиком. Она выплачивается ежегодно, является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя.

В качестве альтернативы тантьемы может использоваться скользящая шкала комиссии в зависимости от уровня убыточности договора.