Тема 3. Бухгалтерский баланс

№

Наименование средств и источников их образования

Сумма, руб.

1

Касса

1230

2

Амортизация транспортных средств

21200

3

Вложения в уставные капиталы других организаций на срок более года

25470

4

Материалы на складе

55120

5

Транспортные средства

290700

6

Краткосрочные кредиты банка

370000

7

Задолженность подотчетных лиц

550

8

Топливо

17680

9

Производственное оборудование

546500

10

Сырье

31430

11

Патенты

11800

12

Расчетный счет

22300

13

Уставный капитал

966100

14

Компьютер

44500

15

Займы, предоставленные работникам организации

25000

16

Займы, полученные от юридических лиц на срок более 12 месяцев

80000

17

Нераспределенная прибыль прошлых лет

125500

18

Здания производственных цехов

345600

19

Доходы будущих периодов

51200

20

Амортизация нематериальных активов (патента)

5350

21

Резервы по сомнительным долгам

18780

22

Незавершенное производство

13890

23

Расходы будущих периодов

24030

24

Добавочный капитал

191500

25

Доходные вложения в материальные ценности

400000

26

Незаконченное строительство здания склада

164500

27

Задолженность работников организации по причиненному ущербу

1500

28

Авансы, полученные от покупателей

12200

29

Фонды специального назначения

43400

30

Авансы, выданные поставщикам

32100

31

Задолженность организации работникам по оплате труда

67480

32

Задолженность организации по подотчетным суммам

2300

33

Готовая продукция на складе

3400

34

Резервный капитал

180100

35

Резервы предстоящих расходов

15200

36

Технологические сооружения

111000

37

Задолженность учредителям по начисленным дивидендам

27800

38

Прочие краткосрочные обязательства

21890

39

Товарный знак

31700

Актив

Пассив

Наименование статьи

Сумма, руб.

Наименование статьи

Сумма, руб.

Наименование показателя

Сумма, руб.

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

Наименование показателя

Сумма, руб.

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

( )

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

№

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы

25000

2

Зачислен на валютный счет краткосрочный кредит банка

500000

3

Выплачена из кассы заработная плата

23500

4

Удержаны из заработной платы алименты

1500

5

Выплачены алименты из кассы организации

1500

6

Списаны материалы на строительство основных средств

150500

7

Произведены отчисления от прибыли в резервный капитал

45000

8

Поступили основные средства от учредителей в качестве вклада в уставный капитал

200000

9

Приобретены материалы подотчетным лицом

13400

10

Начислены проценты за пользование краткосрочным кредитом

6600

11

Возвращен в кассу остаток подотчетной суммы

1600

12

Начислена амортизация основных средств вспомогательного производства

12300

13

Поступили материалы от поставщиков

34500

14

Выпущена из основного производства готовая продукция

67890

15

Погашена с расчетного счета задолженность поставщикам за поставленные материалы

34500

16

Начислена оплата труда работникам основного производства

100000

17

Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц

10800

18

Начислены страховые взносы органам социального страхования и обеспечения от оплаты труда работников основного производства

26000

19

Отпущены материалы на общехозяйственные нужды

12900

20

Погашена с расчетного счета задолженность органам социального страхования и обеспечения

26000

21

За счет краткосрочного кредита погашена задолженность подрядчикам

55000

22

Начислен налог на прибыль

12200

23

Зачислены на специальный счет средства целевого финансирования

230400

Изменения в балансе

Сумма, руб.

Тип

№

Актив

Пассив

увеличение

уменьшение

увеличение

уменьшение

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

Изменения в балансе

Сумма, руб.

№

Актив

Пассив

увеличение

уменьшение

увеличение

уменьшение

1

касса

расчетный счет

15000

2

основное производство

расчеты по оплате труда

35000

3

расчеты по налогам и сборам

расчеты по оплате труда

3210

4

основное производство

расчеты с органами социального страхования

9100

5

специальные счета в банках

расчетный счет

55550

6

товары

расчеты с поставщиками и подрядчиками

41600

7

специальные счета в банках

расчеты с поставщиками и подрядчиками

41600

8

краткосрочные финансовые вложения

касса

15000

9

краткосрочный кредит

расчеты по налогам и сборам

1250

10

расчетный счет

расчеты с органами социального страхования

9100

11

уставный капитал

прибыль отчетного года

24300

12

готовая продукция

основное производство

56790

13

расчетный счет

долгосрочные кредиты банка

450000

14

расчетный счет

долгосрочные кредиты банка

300000

15

основные средства

расчеты с поставщиками

125500

№

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Тип