задание

1

2

3

4

5

цеха № 1:

изделия А

66894

изделия Б

63240

Итого

130134

цеха № 2:

изделия А

60487

изделия Б

55012

Итого

115 499

33

Расчет бухгалтерии

Начислены банку проценты за кредит

30000

34

Расчет бухгалтерии (Приложение 8)

Начислен транспортный налог за IV кв.

35

Акты о браке Выявлен окончательный производственный брак в цехе № 1 и списан по цеховой себе­стоимости (изделие А)

2780

36

Требование-накладная Оприходован на склад окончательный брак по цене возможного использования (изделие А)

130

37

Ведомость учета потерь от брака (Приложение 5)

Определены и списаны потери от окончатель­ного брака (изделие А)

VI. УЧЕТ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ И ТОВАРОВ

38

Ведомость выпуска готовой продукции (Приложение 4)

Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий:

изделий А

изделий Б

Итого

Незавершенное производство на конец месяца составило по:

изделию А — 31 701 руб.

изделию Б — 30 142 руб.

39

Ведомость выпуска готовой продукции

Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости:

изделия А

изделия Б

Итого

422 600

329 400

752 000

40

Ведомость выпуска готовой продукции (Приложение 4)

Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестои­мости списаны на реализацию:

по изделию А

по изделию Б

Итого

41

Расчет бухгалтерии

Списаны общехозяйственные расходы общей суммой на себестоимость реализованной продукции

60731

42

Накладные на отпуск, ведомость движения готовой продукции

Выдана со склада и отгружена потребителям готовая продукция:

а) нормативная себестоимость

б) продажная стоимость, включая НДС

427 440

790 800

43

Книга продаж, счета-фактуры

Начислен НДС

120630

1

2

3

4

5

44

Договор на услуги, счет-фактура № 17

Отражены транспортные расходы по отгрузке готовой продукции до станции отправления

Учтен НДС

Итого

38700

6966

45666

45

Выписка из расчетного счета

Оплачена покупателями реализованная продукция

679215

46

Ведомость-расчет себестоимости реали­зованной продукции

Списаны коммерческие расходы на реализацию продукции

38700

VII. УЧЕТ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ, КРЕДИТОВ, ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

47

Ведомость результатов от реализации (Приложение 1)

Списаны финансовые результаты от продажи продукции

48

Расчет бухгалтерии, претензия

Признана должником фирма «Стандарт» Сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора

Начислен НДС

1320

201

49

Выписка из расчетного счета

Поступило на расчетный счет:

а) от дебиторов в погашение их задолженности

б) штраф от фирмы "Стандарт» за поставку, некачественных материалов

в) краткосрочная ссуда банка

148100

49200

936000

50

Расчет бухгалтерии

Начислен штраф в пользу организации «Контакт» за недопоставку продукции

11 700

51

Выписка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета:

а) ЕСН и страховые платежи от несчастных случаев на производстве

б) удержанные из заработной платы налоги за ноябрь

в) штраф за недопоставку продукции

г) транспортной организации за доставку продукции

Итого

51 700

12200

11 700

45666

121 266

52

Расчет бухгалтерии (Приложение 7)

Начислен налог на имущество

53

Справка-расчет бухгалтерии

(Приложение 2)

Списано в конце месяца сальдо прочих доходов и расходов

54

Расчет бухгалтерии (Приложение 9)

Начислен условный расход по налогу на прибыль за декабрь

55

Расчет бухгалтерии

Отражено постоянное налоговое обязательство

120

56

Расчет бухгалтерии

Отражена сумма отложенного налогового актива за декабрь

7500

1

2

3

4

5

57

Расчет бухгалтерии

Определена сумма отложенного налогового обязательства за декабрь

3033

58

Расчет бухгалтерии

Списана часть отложенного налогового обяза­тельства

240

59

Выписка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета:

а) НДС за ноябрь

б) налог на прибыль (исходя из фактической прибыли за ноябрь)

в) в погашение краткосрочных ссуд

г) в оплату процентов за кредит

Итого

110400

32686

290 000

30000

463 086

60

Расчет бухгалтерии, книга покупок (Приложение 6)

Принят к налоговому вычету НДС (сумму определить):

а) по основным средствам

б) по нематериальным активам

в) по материалам, поступившим:

в ноябре

в декабре

г) по услугам

д) по командировочным расходам

61

Расчет бухгалтерии (Приложение 3)

Закрытие счета 99 «Прибыли и убытки» заключительной проводкой в конце года:

выявлена чистая (нераспределенная) прибыль

62

Расчет бухгалтерии

Закрытие субсчетов счета 90 «Продажи» в конце отчетного года:

а) субсчета 90-1 «Выручка»

б) субсчета 90-2 «Себестоимость продаж»

в) субсчета 90-3 «НДС»

г) субсчета 90-5 «Общехозяйственные расходы»

д) субсчета 90-6 «Коммерческие расходы»

63

Расчет бухгалтерии

Закрытие субсчетов счета 91 «Прочие доходы и расходы» в конце года:

а) субсчета 91-1

б) субсчета 91-2