Приложение № 4

к Учетной Политике ОАО «Балтийский Банк» на 2012 год

Приказ №520 от 29.12.2011 г.

СОГЛАСОВАНО: Главный бухгалтер ОАО «Балтийский Банк» Е.Д. Бондаренко _____________________ «29» декабря 2011 г.

УТВЕРЖДАЮ: Президент ЗАО «Балтийский Банк» О.А. Шигаев _____________________ «___» __________2004 г.

_{П О Р Я Д О К}

_{и периодичность распечатывания на бумажных носителях документов}

_{аналитического и синтетического учета.}

На основании норм Положения ЦБ РФ от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее – Правила) в Головном офисе и Филиалах Банка обеспечивается ежедневное формирование и составление документов аналитического и синтетического учета:

Документами аналитического учета являются:

- лицевые счета;

- ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам по форме Приложения 6 к Правилам;

Документами синтетического учета являются:

- ежедневная оборотная ведомость по балансовым и внебалансовым счетам по форме Приложения 8 к Правилам;

- ежедневный баланс по форме Приложения 9 к Правилам;

- отчет о прибылях и убытках по форме Приложения 4 к Правилам;

- ведомость оборотов по отражению событий после отчетной даты по форме Приложения 13 к Правилам;

- сводная ведомость оборотов по отражению событий после отчетной даты по форме Приложения 14 к Правилам.

Распечатывание документов аналитического учета осуществляется следующим образом:

- Лицевые счета формируются и хранятся в электронном виде и распечатыванию на бумажном носителе не подлежат.

Выдача выписок из лицевых счетов осуществляется на бумажном носителе либо в электронном виде. Выписки из лицевых счетов и приложения к ним, передаваемые в электронном виде, подписываются электронно-цифровой подписью. Порядок и сроки получения клиентами выписок осуществляется в соответствии с условиями договоров банковского счета. Выписки из лицевых счетов клиентов Банка – юридических лиц формируются на следующий рабочий день после совершения операции по счету. Выписки лицевых счетов Клиентов Банка - физических лиц формируются и выводятся на печать по запросу владельца счета.

- Ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам выводится на печать по мере необходимости.

Распечатывание документов синтетического учета осуществляется следующим образом:

- ежедневная оборотная ведомость по балансовым и внебалансовым счетам и ежедневный баланс формируются в электронном виде и распечатываются в соответствии с Правилами;

- отчет о прибылях и убытках ведется в электронном виде и распечатывается на первое число месяца, а также в соответствии со сроками представления отчета в территориальное учреждение Банка России;

- ведомость оборотов по отражению событий после отчетной даты и сводная ведомость оборотов по отражению событий после отчетной даты формируются и распечатываются в соответствии со сроками составления Годового отчета.

Печать указанных документов осуществляется средствами вычислительных центров Банка.

2