Учетная политика_1 / Прил.3 к Приложению 09 (2012)

№ п/п

Вид документа

Срок хранения

Примечание

1

2

3

4

Правовое обеспечение деятельности

Копии документов, подлинники которых изъяты по представлению правоохранительных органов по уголовным и гражданским делам юридических и физических лиц

5лет

Кредитно-финансовые вопросы

Документы (распоряжения, мемориальные ордера, банковские ордера, платежные поручения) о предоставлении и погашении кредитов юридическими и физическими лицами, а также уплате процентов по ним в рублях и валюте

5лет*

* при условии завершения ревизий налоговыми органами

Документы (распоряжения, мемориальные ордера, банковские ордера, платежные поручения) по полученным/предоставленным межбанковским кредитам и депозитам, а также процентам по ним в рублях и валюте

5лет

Документы (распоряжения, мемориальные ордера, платежные поручения) о перераспределении средств между Головной организацией и филиалами по рублям и валюте

5лет*

* при условии завершения ревизий налоговыми органами

Операции с ценными бумагами

1. Операции с государственными ценными бумагами

Документы (платежные поручения) о расчетах с бюджетом по государственным ценным бумагам

5лет*

*после истечения срока займа

Документы по операциям с государственными ценными бумагами:

платежные поручения,тикеты, swift сообщения, распоряжения, мемориальные ордера по расчетам по операциям с ценными бумагами по юридическим , физическим лицам и собственным операциям Банка

5лет

Материалы депозитарного учета (поручения, отчеты, картотеки, журналы, анкеты, ведомости, балансы).

8 лет*

* при условии завершения ревизий налоговыми органами

2. Операции с ценными бумагами коммерческих организаций

Документы (платежные поручения) о расчетах с бюджетом по ценным бумагам юридических и физических лиц

5лет

Документы (распоряжения, тикеты, swift сообщения, платежные поручения, мемориальные ордера), подтверждающие операции с ценными бумагами в рублях РФ и иностранной валюте юридических , физических лиц и собственных операций Банка

5лет

Распоряжения и мемориальные ордера о создании и (или) корректировке резерва на возможные потери по ценным бумагам и (или) дебиторской задолженности

5лет

Счета, платежные поручения, мемориальные ордера и приложения к ним ( акты, счета-фактуры) , являющиеся основанием для бухгалтерских записей о взаимных расчетах/ перерасчетах с организациями по операциям с ценными бумагами и по оплате услуг сторонних депозитариев

5лет*

*после завершения ревизий налоговыми органами

Распоряжения на оплату услуг депозитария, - распоряжения на компенсацию затрат банка с физических или юридических лиц по операциям с ценными бумагами

5лет*

*после завершения ревизий налоговыми органами

Документы (распоряжения, платежные поручения) по начислению и выплате дивидендов депонентам депозитария

5лет*

*после завершения ревизий налоговыми органами

Бланки погашенных векселей

5лет

Документы (платежные поручения и мемориальные ордера) по счетам доверительного управления

5лет*

*после истечения срока действия договора доверительного управления

Материалы депозитарного учета (поручения, отчеты, картотеки, журналы, анкеты, ведомости, балансы).

8 лет*

* при условии завершения ревизий налоговыми органами

Международные расчеты и операции в иностранной валюте

Документы по операциям с платежными документами в иностранной валюте

5лет*

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

Сведения Банка России об установлении курса иностранных валют к рублю

5лет

Ежедневные курсы покупки-продажи валюты, установленные Банком

5лет*

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

Внебалансовые документы (распоряжения, мемориальные ордера) по операциям с иностранной валютой юридических и физических лиц

5лет*

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

Поручения о перечислении средств со счетов в иностранной валюте юридических и лиц

5лет

Подтверждения о получении средств в иностранной валюте (SWIFT) юридическими и физическими лицами

5лет

Выполненные заявки клиентов юридических лиц на покупку-продажу валюты, мемориальные ордера и платежные документы к ним

5лет*

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

Поручения на обязательную продажу валюты и мемориальные ордера к ним

5лет

Мемориальные ордера за комиссионное вознаграждение контроля экспортно-импортных операций

5лет

Документы (счета, платежные поручения, мемориальные ордера) на оплату услуг за границей, оказанных нерезидентами /резидентами

5лет

Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц

Документы (платежные и кассовые поручения, мемориальные ордера) приходно-расходных операций по счетам юридических лиц в рублях и валюте

5лет*

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

Документы (мемориальные ордера по автоматическим проводкам) о начисленных по счетам процентах

5лет*

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

Платежные документы по клиринговым операциям

5лет*

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

Оплаченные инкассовые поручения и платежные требования, платежные ордера на частичную оплату по рублям и валюте

5лет

Документы (аккредитив, распоряжения на списание комиссии за выставление аккредитива) по операциям с аккредитивами

5лет*

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

Платежные поручения и телексы по расчетам с филиалами и межбанковским расчетам в рублях РФ и иностранной валюте

5лет

Сводные платежные поручения и описи по всем исходящим платежам

5лет

Мемориальные ордера по внебалансовым счетам в рублях и иностранной валюте

5лет*

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

Вкладные операции

Документы по депозитным операциям (платежные поручения, банковские ордера) в рублях и иностранной валюте юридических и физических лиц

5лет*

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

Документы (платежные поручения, заявления о переводе сумм, внесенных наличными деньгами, банковские ордера) о переводных операциях в рублях и иностранной валюте физических лиц

5лет *

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

Списки, ведомости зачисления денежных сумм на счета по вкладам и выплат заработной платы физическим лицам

5лет*

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

Операции с платежными картами

Распоряжения и мемориальные ордера о взыскании/возмещении средств по сделкам с платежными картами

5лет

Сделки владельца карты и мемориальные ордера

5лет

Перечень сделок по операциям с пластиковыми картами (хранение в электронном виде)

5лет

Мемориальные ордера по расчетам с платежными системами

5лет

Бухгалтерский учет

Документы (платежные поручения, распоряжения, мемориальные ордера, банковские ордера) о перечислении средств для участия в уставных капиталах коммерческих и иных структур

5 лет

Документы (платежные поручения, распоряжения, мемориальные ордера) о перечислении средств в уставный фонд Банка

Постоянно

Платежные поручения Банка с прилагаемыми документами (счета, письма, распоряжения) по исходящим и входящим платежам

5лет

Мемориальные ордера по начислению заработной платы

5лет*

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

Реестры проводок по банковским операциям

5лет*

*При условии проведения проверки (ревизии)

Документы (мемориальные ордера, сводные ведомости), приложения к ним, по приему от населения платежей, послужившие основанием для бухгалтерских записей

5лет*

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

Платежные поручения и счета по расчетам на приобретение производственного и жилого фонда Банка.

До окончания эксплуатации

Документы (мемориальные ордера, приходные ордера, накладные, акты приема-передачи, формы ОС-1 и другие приложения к мемориальным ордерам), послужившие основанием для оприходования производственного, жилого фонда банка и нематериальных активов

До окончания эксплуатации

Документы (мемориальные ордера, заключения, акты и другие) на списание безнадежных к взысканию денежных средств и имущества

5 лет

Акты списания основных средств и нематериальных активов

5 лет*

*после списания, при условии завершения ревизий налоговыми органами

, Платежные поручения, мемориальные ордера банковские ордера и первичные учетные документы и приложения к ним зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для совершения бухгалтерских записей ( (счета, служебные записки, распоряжения, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные, авансовые отчеты и другие)

5 лет*

*При условии проведения проверки (ревизии)

Документы (распоряжения, мемориальные ордера, платежные поручения) по начислению и выплате дивидендов, доходов от погашения долговых обязательств.

5лет*

* при условии завершения ревизий налоговыми органами

Документы, являющиеся основанием для проведения операций по счетам депо (поручения, отчеты, выписки, уведомления, акты приема-передачи ценных бумаг, мемориальные ордера по приему / выдаче ценных бумаг).

8 лет

* при условии завершения ревизий налоговыми органами

Документы (платежные поручения, распоряжения, справки, переписка) по вопросам санкций, наложенных органами государственного управления, Банком России, судом и другими организациями

5лет

* при условии завершения ревизий налоговыми органами

Автоматизация банковских работ

Акты приема–передачи и внедрения программных средств

до окончания эксплуатации*

*не менее

10 лет

Строительство

Акты приема-передачи зданий, сооружений

Постоянно

Акты приемки выполненных работ, справки и счета за выполненные работы, предоставленные услуги и поставленное оборудование

5 лет*

*после окончания строительства

Кассовые документы

59.

Объявления на взнос наличными

5 лет*

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

60.

Денежные чеки

5 лет*

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

61.

Приходные и расходные кассовые ордера (рубли РФ/ин. валюта)

5 лет*

*при условии завершения ревизий налоговыми органами

62.

Мемориальные ордера по приему и выдаче ценностей

5 лет

63.

Мемориальные ордера по валютно-обменным операциям

5 лет

64.

Контрольные ведомости по пересчету денежной наличности (рубли РФ/ин.валюта)

5 лет

65.

Справки о суммах принятой и выданной денежной наличности

5 лет

66.

Сводные справки о кассовых оборотах

5 лет

67.

Справки о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках (рубли РФ /ин.валюта)

5 лет

68.

Заявления для отправления денег (для осуществления переводов без открытия банковского счета)

5 лет

69.

Заявление для получения денег (по переводам без открытия банковского счета)

5 лет

70.

Заявления на выдачу чековых книжек

5 лет

71.

Препроводительные ведомости к сумкам с денежной наличностью (рубли РФ)

5 лет

72.

Опись денежной наличности, вложенной в инкассаторскую сумку (рубли РФ/ин. валюта)

5 лет

73.

Опись ценностей, вложенных в инкассаторскую сумку

5 лет

74

Реестры операций с наличной валютой и чеками

5 лет

75.

Реестры по приему денежной наличности для осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей

5 лет

76.

Расчет-заявка на подкрепление операционной кассы Банка

5 лет

77.

Сводная заявка на загрузку банкоматов денежной наличностью

5 лет

78.

Кассовые журналы по приходу и расходу (рубли РФ/ ин. валюта)

5 лет

79.

Журналы учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок

5 лет

80.

Акты об излишках/недостачах денежной наличности

5 лет

81.

Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки)

5 лет

82.

Квитанции о приеме на инкассо денежных знаков иностранных государств и чеков

5 лет

83.

Заявления о приеме на инкассо дорожных чеков и чеков банков-нерезидентов в иностранной валюте

5 лет

84.

Распоряжения уполномоченного лица об установлении курсов, кросс-курсов валют.

5 лет

85.

Испорченные, неиспользованные чековые книжки клиентов

5лет