- •Описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.
- •2. Перечень операций, совершаемых с использованием платежных карт.
- •2.1. Операции с использованием карт клиентов Банка (эмиссия).
- •2.1.1. В сети Банка.
- •2.1.2. Не в сети Банка.
- •2.2. Операции с использованием карт сторонних клиентов в сети Банка (эквайринг).
- •2.3. Диспутные сделки.
- •3. Технология обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.
- •4. Бухгалтерский учет и документооборот операцИй, совершаемЫх с использованием платежных карт.
- •4.1. Операции с использованием карт клиентов Банка (эмиссия).
- •4.1.1. В сети Банка.
- •4.1.2. Не в сети Банка.
- •4.2. Операции с использованием карт сторонних клиентов в сети Банка (эквайринг).
- •4.3. Диспутные сделки (последовательность и количество операций зависит от диспутного цикла).
4.3. Диспутные сделки (последовательность и количество операций зависит от диспутного цикла).
4.3.1. Диспутная сделка клиента Банка (эмиссия).
|
Операция |
1. Отказ от акцепта платежного требования |
|
Условие начала совершения операции |
Заявление клиента Банка |
|
Участники операции |
|
|
Бухгалтерская схема |
Дт 30233 Кт 30232 учет диспутных операций по владельцам карт |
|
Документ, подтверждающий совершение операции |
|
|
Операция |
1.1. Взаиморасчеты с платежной системой (клиринг) |
|
|
См. п. 4.1.2.1, Операция №2 |
|
Операция |
2. Повторное платежное требование |
|
Участники операции |
|
|
Бухгалтерская схема |
Дт 30232 учет диспутных операций по владельцам карт Кт 30233 |
|
Документ, подтверждающий совершение операции |
|
|
Операция |
2.1. Взаиморасчеты с платежной системой (клиринг) |
|
|
См. п.4.1.2.1, Операция №2 |
|
Операция |
3. Повторный отказ от акцепта платежного требования |
|
Участники операции |
|
|
Бухгалтерская схема |
Дт 30233 Кт 30232 учет диспутных операций по владельцам карт |
|
Документ, подтверждающий совершение операции |
|
|
Операция |
3.1. Взаиморасчеты с платежной системой (клиринг) |
|
|
См. п. 4.1.2.1, Операция №2 |
|
Операция |
4. Зачисление средств клиенту Банка |
|
Участники операции |
|
|
Бухгалтерская схема |
Дт 30232 учет диспутных операций по владельцам карт Кт 30301 В филиале по принадлежности счета Клиента: Дт 30302 Кт счет клиента |
|
Документ, подтверждающий совершение операции |
|
4.3.2. Диспутная сделка стороннего клиента на сети Банка (эквайринг).
4.3.2.1. Диспутная сделка стороннего клиента в кассе Банка.
|
Операция |
1. Отказ от акцепта платежного требования |
|
Условие начала совершения операции |
Поступление отказа от акцепта платежного требования из ПС |
|
Участники операции |
|
|
Бухгалтерская схема |
Дт 30233 учет диспутных операций по торговцам Кт 30232 |
|
Документ, подтверждающий совершение операции |
|
|
Операция |
1.1. Взаиморасчеты с платежной системой (клиринг) |
|
|
См. п. 4.1.2.1, Операция №2 |
|
Операция |
2. Повторное платежное требование |
|
Участники операции |
|
|
Бухгалтерская схема |
Дт 30233 Кт 30233 учет диспутных операций по торговцам |
|
Документ, подтверждающий совершение операции |
|
|
Операция |
2.1. Взаиморасчеты с платежной системой (клиринг) |
|
|
См. п. 4.1.2.1, Операция №2 |
4.3.2.2. Диспутная сделка стороннего клиента в банкомате Банка.
|
Операция |
1. Отказ от акцепта платежного требования |
|
Условие начала совершения операции |
Поступление отказа от акцепта платежного требования из ПС |
|
Участники операции |
|
|
Бухгалтерская схема |
Дт 30233 учет диспутных операций по торговцам Кт 30232 |
|
Документ, подтверждающий совершение операции |
|
|
Операция |
1.1. Взаиморасчеты с платежной системой (клиринг) |
|
|
См. п. 4.1.2.1, Операция №2 |
|
Операция |
2. Повторное платежное требование |
|
Участники операции |
|
|
Бухгалтерская схема |
Дт 30233 Кт 30233 учет диспутных операций по торговцам |
|
Документ, подтверждающий совершение операции |
|
|
Операция |
2.1. Взаиморасчеты с платежной системой (клиринг) |
|
|
См. п. 4.1.2.1, Операция №2 |
|
Операция |
3. Закрытие диспутного цикла (согласно э/карте) |
|
Участники операции |
|
|
Бухгалтерская схема |
Дт 30302 Кт 30233 учет диспутных операций по торговцам В филиале по принадлежности банкомата: Дт 60322 Кт 30301 |
|
Документ, подтверждающий совершение операции |
|
4.3.2.3. Диспутная сделка стороннего клиента в ТСП Банка, в банкомате Банка при осуществлении безналичного платежа.
|
Операция |
1. Отказ от акцепта платежного требования |
|
Условие начала совершения операции |
Поступление отказа от акцепта платежного требования из ПС |
|
Участники операции |
|
|
Бухгалтерская схема |
Дт 30233 учет диспутных операций по торговцам Кт 30232 |
|
Документ, подтверждающий совершение операции |
|
|
Операция |
1.1. Взаиморасчеты с платежной системой (клиринг) |
|
|
См. п. 4.1.2.1, Операция №2 |
|
Операция |
2. Повторное платежное требование |
|
Участники операции |
|
|
Бухгалтерская схема |
Дт 30233 Кт 30233 учет диспутных операций по торговцам |
|
Документ, подтверждающий совершение операции |
|
|
Операция |
2.1. Взаиморасчеты с платежной системой (клиринг) |
|
|
См. п. 4.1.2.1, Операция №2 |
|
Операция |
3. Повторный отказ от акцепта платежного требования |
|
Участники операции |
|
|
Бухгалтерская схема |
Дт 30233 учет диспутных операций по торговцам Кт 30232 |
|
Документ, подтверждающий совершение операции |
|
|
Операция |
3.1. Взаиморасчеты с платежной системой (клиринг) |
|
|
См. п. 4.1.2.1, Операция №2 |
|
Операция |
4. Закрытие диспутного цикла (удержание суммы операции с ТСП, с организации) |
|
Участники операции |
|
|
Бухгалтерская схема |
Согласно договору с ТСП, с организацией удержание суммы опротестованной операции производится за счет уменьшения суммы, подлежащей возмещению ТСП, организации. См. п. 4.1.1.3, Операция №3 |