4.2. Операции с использованием карт сторонних клиентов в сети Банка (эквайринг).

Операция

1. Выдача наличных денежных средств через банкомат

Условие начала совершения операции

Обращение стороннего клиента – держателя платежной карты чужого банка, с целью снятия наличных денежных средств, к банкомату Банка.

Участники операции

• Сторонний клиент

• Филиал/ Банка по принадлежности банкомата.

Бухгалтерская схема

Дт 30302 филиала – по принадлежности банкомата

Кт 20208 банкомата

Документ, подтверждающий совершение операции

Электронный Реестр операций

Мемориальный ордер в электронном виде

Результат операции

Наличные денежные средства получены сторонним клиентом через банкомат Банка

Операция

2. Отражение операций, совершенных в банкоматах филиалов, на счетах незавершенных расчетов

Условие начала совершения операции

Поступление в ГО из ПЦ электронного реестра операций

Участники операции

ГО

Бухгалтерская схема

Дт 30232/30233

Кт 30301 филиала по принадлежности банкомата

Документ, подтверждающий совершение операции

• Мемориальный ордер на общую сумму операций сторонних

клиентов – держателей платежных карт чужого банка, произведенных на оборудовании филиала Банка

Результат операции

Операции сторонних клиентов, произведенные на оборудовании филиалов Банка, отражены на счетах незавершенных расчетов.

Операция

3. Взаиморасчеты с платежной системой (клиринг)

См. п.4.1.2.1, Операция №2

Операция

4. Учет комиссии Банка по операциям чужих клиентов, произведенных на оборудовании Банка.

Условие начала совершения операции

Поступление в ГО из ПЦ электронного реестра операций

Участники операции

ГО

Бухгалтерская схема

Дт 30233

Кт 70601

Документ, подтверждающий совершение операции

Распоряжение на общую сумму комиссии Банка в соответствии с тарифами МПС

Мемориальный ордер в электронном виде

Результат операции

Комиссия Банка по операциям сторонних клиентов, произведенных на оборудовании Банка, учтена на счете доходов.

Операция

1. Выдача наличных денежных средств через кассу Филиала/ Банка

Условие начала совершения операции

Обращение стороннего клиента – держателя платежной карты чужого банка, в кассу, принадлежащую филиалу/ Банка, с целью снятия наличных денежных средств.

Участники операции

• Сторонний клиент

• Филиал/Банка по принадлежности кассы

Бухгалтерская схема

Операции осуществляются до 20.00 операционного дня

Дт 30302 филиала – по принадлежности кассы

Кт 20202

Кт 70601

Операции осуществляются после 20.00 операционного дня, в выходные и праздничные дни

Дт 47423 по принадлежности кассы

Кт 20202

Операции осуществляются в дату Т+1

Дт 30302 филиала по принадлежности кассы

Кт 47423

Кт 70601

Документ, подтверждающий совершение операции

• Ордер на сумму операции

• При выдаче инвалюты Реестр операций с наличной валютой и чеками

• Мемориальный ордер на сумму комиссии

Результат операции

Наличные денежные средства получены сторонним клиентом через кассу филиала/ Банка.

Операция

2. Отражение операций, совершенных в филиалах, на счетах незавершенных расчетов

Условие начала совершения операции

Поступление в ГО из ПЦ электронного реестра операций

Участники операции

ГО

Бухгалтерская схема

Дт 30232/30233 платежной системы

Кт 30301 филиала по принадлежности банкомата

Документ, подтверждающий совершение операции

Мемориальный ордер на общую сумму операций сторонних клиентов – держателей платежных карт чужого банка, произведенных на оборудовании филиала Банка

Результат операции

Операции сторонних клиентов, произведенные на оборудовании филиалов Банка, отражены на счетах незавершенных расчетов.

Операция

3. Взаиморасчеты с платежной системой (клиринг)

См. п. 4.1.2.1, Операция №2

Операция

4. Учет комиссии Банка по операциям чужих клиентов, произведенных на оборудовании Банка.

См. п.4.2.1, Операция №4

Операция

1. Возмещение торговой организации средств в оплату товаров (услуг) по операциям сторонних клиентов

Условие начала совершения операции

Поступление в ГО из ПЦ электронного реестра операций

Участники операции

• Торговая организация

• ГО

Бухгалтерская схема

Дт 30233

Кт 301хх (если счет торговой организации в другом банке)

Или:

Кт 30301 (если счет торговой организации в филиале)

Документ, подтверждающий совершение операции

• Распоряжение

• Платежное поручение

• Сообщение TELEX (SWIFT)

на общую сумму операций, совершенных сторонними клиентами в торговой организации

Результат операции

Средства сторонних клиентов в размере приобретенных ими товаров (услуг) в торговой сети, возмещены торговой организации.

Операция

2. Взаиморасчеты с платежной системой

См. п. 4.1.2.1, Операция №2

Операция

3. Учет комиссии Банка за использование оборудования Банка. Учет комиссии платежных систем

См. п. 4.2.1, Операция №4