Приложение № 5

к Учетной Политике ОАО «Балтийский Банк» на 2012 год.

Приказ №520 от 29.12.2011 г.

СОГЛАСОВАНО: Главный бухгалтер ОАО «Балтийский Банк» Е.Д. Бондаренко _____________________ «29» декабря 2011 г.

УТВЕРЖДАЮ: Президент ЗАО «Балтийский Банк» О.А. Шигаев _____________________ «___» __________2004 г.

Описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

Оглавление:

Е.Д. Бондаренко 1

О.А. Шигаев 1

1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. 2

2. ПЕРЕЧЕНЬ ОПЕРАЦИЙ, СОВЕРШАЕМЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ. 2

3. ТЕХНОЛОГИЯ ОБРАБОТКИ УЧЕТНОЙ ИНФОРМАЦИИ ПО ОПЕРАЦИЯМ, СОВЕРШАЕМЫМ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ. 3

4. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ДОКУМЕНТООБОРОТ ОПЕРАЦИй, СОВЕРШАЕМЫх С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ. 4

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

Настоящий документ разработан в соответствии с Положением Центрального Банка Российской Федерации от 24.12.04г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» с целью описания документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

1.1. Документооборот и технология обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, организованы с учетом:

• правил обмена учетной информации бухгалтерской системы с процессинговым центром;

• правил организации расчетов с международными платежными системами (МПС);

• правил построения расчетной системы Банка;

• правил организации расчетов с Банками-корреспондентами.

1.2. Организация расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, с участниками расчетов строится по принципу централизации расчетов. Согласно данному принципу, расчеты с МПС в соответствии с условиями заключенных соглашений, осуществляются Головным офисом Банка. Филиалы Банка не производят самостоятельных расчетов, а по правилам построения расчетной системы Банка передают средства, предназначенные для расчетов с МПС, в Головной офис.

1.3. Для обеспечения расчетов с платежными системами в ГО Банка на балансовых счетах второго порядка 30232 и 30233 открыты лицевые счета незавершенных расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

1.4. В филиалах Банка счета незавершенных расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, не открываются.

1.5. Процессинговый центр, являясь подразделением Банка, обеспечивает сбор, обработку и рассылку информации при выполнении операций с использованием платежных и банковских карт для проведения расчетов:

• по счетам клиентов Банка в сети Банка - в течение одного операционного дня;

• по счетам клиентов Банка в сети платежных систем Visa, MasterCard и др.- в течение периодов, определенных условиями договоров с МПС;

• по операциям выдачи наличных денежных средств держателям платежных карт - в течение одного операционного дня;

• с организациями торговли (услуг), в течение периодов, определенных условиями договоров.

1.6. Информация по операциям с использованием банковских карт по счетам клиентов не в сети Банка и по операциям выдачи наличных денежных средств держателям платежных карт, поступившая из платежных систем в Банк в виде электронного реестра операций ранее дат списания или зачисления денежных средств с корреспондентского счета Банка, учитывается на лицевых счетах незавершенных расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских и платежных карт.