Тема. Финансовое планирование
Задание 1.
Составить финансовый план предприятия по одному из выбранных вариантов.
Результаты оформить таблицей 8.
Таблица 1
|
|
|
Смета1 |
Смета 2 |
||||||
|
№ п/п |
Показатель |
Вариант 5 |
Вариант 6 |
Вариант 7 |
Вариант 8 |
||||
|
|
|
за год |
в т.ч.4кв. |
за год |
в т.ч.4 в. |
за год |
в т.ч.4 в. |
за год |
в т.ч.4кв. |
|
1 |
Сырье и материалы |
38100 |
10100 |
41500 |
11400 |
12600 |
3200 |
55800 |
14000 |
|
2 |
Амортизация нематериальных активов |
200 |
50 |
600 |
50 |
400 |
100 |
600 |
100 |
|
3 |
Проценты по краткосрочным кредитам банка |
2300 |
400 |
6000 |
2000 |
21000 |
1200 |
8000 |
800 |
|
4 |
Налоги, включаемые в себестоимость продукции |
1200 |
400 |
3000 |
800 |
3200 |
800 |
4000 |
800 |
|
5 |
Покупные комплектующие изделия |
8600 |
2300 |
5000 |
1300 |
7000 |
1000 |
2600 |
680 |
|
6 |
Топливо |
6500 |
2200 |
8000 |
2000 |
5000 |
1500 |
4000 |
1000 |
|
7 |
Энергия |
600 |
200 |
1000 |
300 |
800 |
300 |
1000 |
280 |
|
8 |
Прочие затраты |
10800 |
3100 |
20700 |
6075 |
16440 |
4700 |
15220 |
4300 |
|
9 |
Стоимость возвратных отходов |
1200 |
400 |
1500 |
375 |
1600 |
400 |
1400 |
350 |
Стоимость основных производственных фондов:
-
На начало года - первоначальная - 218000
-
На начало года- остаточная - 140500
-
Вводимых в эксплуатацию для 1 варианта в феврале- 80000, в сентябре - 92000
-
Вводимых в эксплуатацию для 2 варианта в июле - 9000, в сентябре- 43000
-
Выбывших в порядке продажи для 1 варианта в мае - 8200, в августе - 23500
-
Выбывших в порядке списания для 2 варианта в феврале - 12340, в ноябре - 15300
-
Средняя норма амортизационных отчислений - 11,2%
-
Среднегодовая стоимость (первоначальная) основных средств, стоимостью до 10 тыс. руб. за 1 единицу – 36200 руб.
Таблица 2
|
|
|
Смета1 |
Смета2 |
||||||
|
№ п/п |
Статьи затрат |
Вариант 5
|
Вариант 6 |
Вариант 7
|
Вариант 8 |
||||
|
|
|
за год |
в .ч.4кв. |
за год |
в т.ч.4кв. |
за год |
в т.ч.4кв. |
за год |
в т.ч.4кв. |
|
1 |
Материальные затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Затраты на оплату труда |
8600 |
2500 |
18200 |
5050 |
41520 |
11130 |
40600 |
12000 |
|
3 |
Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Амортизация |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Прочие затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Итого затрат на производство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Списано на непроизводственные счета |
480 |
55 |
320 |
80 |
184 |
46 |
124 |
31 |
|
8 |
Прирост(+) или уменьшение (-) остатка расходов будущих периодов |
-26 |
-8 |
+44 |
+12 |
+16 |
+4 |
-22 |
-5 |
|
9 |
Прирост(+) или уменьшение (-) остатка резерва предстоящих расходов и платежей |
+42 |
+11 |
+25 |
+7 |
-12 |
+1 |
-30 |
-8 |
|
10 |
Прирост(+) или уменьшение (-) остатка незавершенного производства |
+350 |
+120 |
-280 |
-90 |
+400 |
+160 |
+300 |
+70 |
|
11 |
Производственная себестоимость товарной продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Коммерческие расходы |
800 |
200 |
1100 |
280 |
1200 |
300 |
500 |
120 |
|
13 |
Полная себестоимость товарной продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Товарная продукция без косвенных налогов |
121700 |
33000 |
160000 |
42000 |
138400 |
35840 |
189500 |
48200 |
Таблица 3