3. Себестоимость производства тепловой и электрической энергии в первый год эксплуатации
3.1 Себестоимость производства, смета затрат
,
где
- материальные затраты, млн.руб.
-
затраты на оплату труда, млн.руб.
-
отчисления на социальные нужды, млн.руб.
-
амортизация основных фондов, млн.руб.
-
прочие затраты, млн. руб.
3.1.1 Материальные затраты
,
где
- топливные издержки, млн.руб.
-
издержки на ремонт, млн.руб.
-
прочие материальные затраты, млн.руб.
.1.2
Топливные издержки на производство
тепловой энергии
,
3.1.3 Топливные издержки на производство электрической энергии
,
3.1.4 Общие топливные издержки
3.1.5 Издержки на ремонт
,
3.1.6 Прочие материальные издержки
,
3.2 Затраты на оплату труда
,
3.3 Отчисления на социальные нужды
,
3.4 Амортизация основных фондов
Где:
–амортизация
активной части основных фондов за 2005
год
–амортизация
пассивной части основных фондов за 2005
год
3.4.1 Амортизация активной части основных фондов за 2005 год
Где:
– доля основных фондов активной части.
Где:
–срок
полезного использования:
Определяю амортизацию активной части основных фондов за 2004 год
3.4.2 Амортизация пассивной части основных фондов за 2004 год
Где:
Определяем амортизацию основных фондов
3.5 Прочие затраты
,
где
- услуги связи, охрана, коммунально -
бытовые нужды и т.д., млн.руб.
–налог
на имущество, млн. руб.
–земельный
налог, млн. руб.
-
водный налог, млн. руб.
3.5.1 Услуги связи, охрана и т.д.
,
3.5.2 Налог на имущество
,
где
- остаточная стоимость имущества на
первый год эксплуатации
3.5.3 Земельный налог
,
3.5.4 Водный налог
,
Определяем прочие затраты
Рассчитаем себестоимость производства, смету затрат
4. Результаты проекта
4.1 Выручка от реализации тепловой энергии
4.2 Выручка от реализации электрической энергии
4.3 Общие результаты проекта
5. Определение полных затрат по проекту
5.1 Валовая прибыль
5.2 Налог на прибыль
5.3 Чистая прибыль
5.4 Полные затраты по проекту
Результаты расчёта денежных потоков в проекте ПГУ-ТЭЦ на каждом шаге расчётного периода представлены в таблице 2.
|
№ |
Таблица
2. Результаты расчета денежных потоков
проекта ПГУ-ТЭЦ на каждом шаге
расчетного периода
|
Расчетный период | |||||||||||||
|
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 | |||||||
|
1 |
Капитальные вложения по годам строительства, млн. руб. |
4018,8 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||||
|
2 |
Стоимость используемого топлива, руб/т у.т. |
0 |
0 |
0 |
0 |
1110 |
1293 |
1530 |
1744 |
2110 | |||||
|
3 |
Производственные издержки всего, в т.ч.: |
0 |
0 |
0 |
0 |
3237,9 |
3341,1 |
3500,4 |
3637,4 |
3930,1 | |||||
|
3.1 |
Материальные затраты всего, в т.ч.: |
0 |
0 |
0 |
0 |
1475,4 |
1661,4 |
1902,3 |
2119,8 |
2491,8 | |||||
|
|
- издержки на топливо всего, в т.ч.: |
0 |
0 |
0 |
0 |
1044,6 |
1216,8 |
1439,9 |
1641,2 |
1985,7 | |||||
|
|
- для выработки тепловой энергии, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
392,34 |
457,03 |
540,80 |
616,44 |
745,81 | |||||
|
|
- для выработки электроэнергии, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
652,26 |
759,79 |
899,06 |
1024,8 |
1239,9 | |||||
|
|
- издержки на ремонт, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
321,51 |
321,51 |
321,51 |
321,51 |
321,51 | |||||
|
|
- прочие материальные издержки, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
109,29 |
123,07 |
140,91 |
157,02 |
184,58 | |||||
|
3.2 |
Затраты на оплату труда, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
29,381 |
29,381 |
29,381 |
29,381 |
29,381 | |||||
|
3.3 |
Отчисления на социальные нужды, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
8,8731 |
8,8731 |
8,8731 |
8,8731 |
8,8731 | |||||
|
3.4 |
Амортизация основных фондов, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
1264,4 |
1213,6 |
1162,8 |
1111,9 |
1061,1 | |||||
|
3.5 |
Прочие издержки всего, в т.ч.: |
0 |
0 |
0 |
0 |
459,78 |
427,90 |
397,13 |
367,49 |
338,96 | |||||
|
|
- связь, охрана, командировочные расходы и т.д., млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
104,21 |
100,15 |
96,081 |
92,015 |
87,948 | |||||
|
|
- налог на имущество организаций, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
353,66 |
325,84 |
299,14 |
273,56 |
249,10 | |||||
|
|
- земельный налог, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
1,8556 |
1,8556 |
1,8556 |
1,8556 |
1,8556 | |||||
|
|
- водный налог, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,05567 |
0,05567 |
0,05567 |
0,05567 |
0,05567 | |||||
|
|
Тариф на электроэнергию, руб/кВт*ч |
0 |
0 |
0 |
0 |
1,23 |
1,44 |
1,7 |
1,94 |
2,34 | |||||
|
|
Тариф на тепловую энергию, руб/Гкал |
0 |
0 |
0 |
0 |
468,67 |
545,93 |
646,00 |
736,36 |
890,89 | |||||
|
4 |
Результаты проекта всего, в т.ч.: |
0 |
0 |
0 |
0 |
4437,3 |
5168,9 |
6116,3 |
6971,8 |
8434,9 | |||||
|
|
- от реализации электроэнергии, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
3406,2 |
3967,8 |
4695,1 |
5351,8 |
6474,9 | |||||
|
|
- от реализации тепловой энергии, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
1031,1 |
1201,1 |
1421,2 |
1620,0 |
1960,0 | |||||
|
5 |
Валовая прибыль, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
1199,5 |
1827,7 |
2615,9 |
3334,3 |
4504,8 | |||||
|
|
Налог на прибыль, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
239,89 |
365,55 |
523,17 |
666,87 |
900,96 | |||||
|
|
Чистая прибыль, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
959,56 |
1462,2 |
2092,7 |
2667,5 |
3603,8 | |||||
|
|
Затраты по проекту, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
2213,3 |
2493,1 |
2860,8 |
3192,4 |
3769,9 | |||||
|
|
Чистый поток денежных средств, млн. руб. |
-4018,8 |
-4018,8 |
-4018,8 |
-4018,8 |
2224,0 |
2675,8 |
3255,5 |
3779,4 |
4664,9 | |||||
|
|
Коэффициент дисконтирования |
1,5735 |
1,4049 |
1,2544 |
1,12 |
1 |
0,89286 |
0,79719 |
0,71178 |
0,63552 | |||||
|
|
Дисконтированный ЧПДС, млн. руб. |
-6323,7 |
-5646,2 |
-5041,2 |
-4501,1 |
2224,0 |
2389,1 |
2595,2 |
2690,1 |
2964,7 | |||||
|
|
Чистый дисконтированный доход, млн. руб. |
-6323,7 |
-11970 |
-17011 |
-21512 |
-19288 |
-16899 |
-14304 |
-11614 |
-8649,1 | |||||
|
№ |
Показатель |
Продолжение
таблицы 2
| ||||||||||||||||
|
|
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 | |||||||||
|
1 |
Капитальные вложения по годам строительства, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||||
|
2 |
Стоимость используемого топлива, руб/т у.т. |
2701 |
3640 |
4260 |
4510 |
4590 |
4650 |
4680 |
4680 |
4680 | ||||||||
|
3 |
Производственные издержки всего, в т.ч.: |
4452,5 |
5329,8 |
5883,9 |
6063,1 |
6070,6 |
6059,0 |
6017,9 |
5947,5 |
5878,2 | ||||||||
|
3.1 |
Материальные затраты всего, в т.ч.: |
3092,4 |
4046,8 |
4677,0 |
4931,1 |
5012,4 |
5073,3 |
5103,8 |
5103,8 |
5103,8 | ||||||||
|
|
- издержки на топливо всего, в т.ч.: |
2541,9 |
3425,5 |
4009,0 |
4244,3 |
4319,6 |
4376,0 |
4404,3 |
4404,3 |
4404,3 | ||||||||
|
|
- для выработки тепловой энергии, млн. руб. |
954,7 |
1286,6 |
1505,7 |
1594,1 |
1622,4 |
1643,6 |
1654,2 |
1654,2 |
1654,2 | ||||||||
|
|
- для выработки электроэнергии, млн. руб. |
1587,2 |
2138,9 |
2503,3 |
2650,2 |
2697,2 |
2732,4 |
2750,1 |
2750,1 |
2750,1 | ||||||||
|
|
- издержки на ремонт, млн. руб. |
321,51 |
321,51 |
321,51 |
321,51 |
321,51 |
321,51 |
321,51 |
321,51 |
321,51 | ||||||||
|
|
- прочие материальные издержки, млн. руб. |
229,07 |
299,76 |
346,44 |
365,26 |
371,29 |
375,80 |
378,06 |
378,06 |
378,06 | ||||||||
|
3.2 |
Затраты на оплату труда, млн. руб. |
29,381 |
29,381 |
29,381 |
29,381 |
29,381 |
29,381 |
29,381 |
29,381 |
29,381 | ||||||||
|
3.3 |
Отчисления на социальные нужды, млн. руб. |
8,8731 |
8,8731 |
8,8731 |
8,8731 |
8,8731 |
8,8731 |
8,8731 |
8,8731 |
8,8731 | ||||||||
|
3.4 |
Амортизация основных фондов, млн. руб. |
1010,3 |
959,44 |
908,60 |
857,77 |
806,94 |
756,11 |
705,28 |
654,45 |
603,62 | ||||||||
|
3.5 |
Прочие издержки всего, в т.ч.: |
311,55 |
285,25 |
260,08 |
236,02 |
213,09 |
191,27 |
170,57 |
150,98 |
132,52 | ||||||||
|
|
- связь, охрана, командировочные расходы и т.д., млн. руб. |
83,882 |
79,815 |
75,749 |
71,682 |
67,616 |
63,549 |
59,483 |
55,416 |
51,350 | ||||||||
|
|
- налог на имущество организаций, млн. руб. |
225,75 |
203,53 |
182,42 |
162,43 |
143,56 |
125,81 |
109,17 |
93,656 |
79,258 | ||||||||
|
|
- земельный налог, млн. руб. |
1,8556 |
1,8556 |
1,8556 |
1,8556 |
1,8556 |
1,8556 |
1,8556 |
1,8556 |
1,8556 | ||||||||
|
|
- водный налог, млн. руб. |
0,05567 |
0,05567 |
0,05567 |
0,05567 |
0,05567 |
0,05567 |
0,05567 |
0,05567 |
0,05567 | ||||||||
|
|
Тариф на электроэнергию, руб/кВт*ч |
3,00 |
4,04 |
4,73 |
5,01 |
5,1 |
5,17 |
5,2 |
5,2 |
5,2 | ||||||||
|
|
Тариф на тепловую энергию, руб/Гкал |
1140,4 |
1536,9 |
1798,7 |
1904,2 |
1938,0 |
1963,3 |
1976 |
1976 |
1976 | ||||||||
|
4 |
Результаты проекта всего, в т.ч.: |
10797 |
14551 |
17030 |
18029 |
18349 |
18589 |
18709 |
18709 |
18709 | ||||||||
|
|
- от реализации электроэнергии, млн. руб. |
8288,5 |
11170 |
13073 |
13840 |
14085 |
14269 |
14361 |
14361 |
14361 | ||||||||
|
|
- от реализации тепловой энергии, млн. руб. |
2508,9 |
3381,2 |
3957,1 |
4189,3 |
4263,6 |
4319,3 |
4347,2 |
4347,2 |
4347,2 | ||||||||
|
5 |
Валовая прибыль, млн. руб. |
6344,9 |
9221,4 |
11146 |
11966 |
12278 |
12530 |
12691 |
12761 |
12830 | ||||||||
|
|
Налог на прибыль, млн. руб. |
1269,0 |
1844,3 |
2229,2 |
2393,2 |
2455,6 |
2505,9 |
2538,1 |
2552,2 |
2566,1 | ||||||||
|
|
Чистая прибыль, млн. руб. |
5076,0 |
7377,1 |
8916,6 |
9572,8 |
9822,6 |
10024 |
10153 |
10209 |
10264 | ||||||||
|
|
Затраты по проекту, млн. руб. |
4711,2 |
6214,6 |
7204,5 |
7598,5 |
7719,4 |
7808,8 |
7850,8 |
7845,3 |
7840,7 | ||||||||
|
|
Чистый поток денежных средств, млн. руб. |
6086,2 |
8336,6 |
9825,2 |
10431 |
10630 |
10780 |
10858 |
10863 |
10868 | ||||||||
|
|
Коэффициент дисконтирования |
0,56743 |
0,50663 |
0,45235 |
0,40388 |
0,36061 |
0,32197 |
0,28748 |
0,25668 |
0,22917 | ||||||||
|
|
Дисконтированный ЧПДС, млн. руб. |
3453,5 |
4223,6 |
4444,4 |
4212,7 |
3833,1 |
3470,8 |
3121,4 |
2788,4 |
2490,7 | ||||||||
|
|
Чистый дисконтированный доход, млн. руб. |
-5195,6 |
-972,08 |
3472,4 |
7685,1 |
11518 |
14989 |
18110 |
20899 |
23389 | ||||||||
|
№ |
Показатель |
Расчетный период | ||||||||||||||||
|
2019 |
2020 |
2022 |
2022 |
2023 |
2024 | |||||||||||||
|
1 |
Капитальные вложения по годам строительства, млн. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||||||||||
|
2 |
Стоимость используемого топлива, руб/т у.т. |
4680 |
4680 |
4680 |
4680 |
4680 |
4680 | |||||||||||
|
3 |
Производственные издержки всего, в т.ч.: |
5810,1 |
5743,0 |
5677,1 |
5612,2 |
5548,5 |
5485,9 | |||||||||||
|
3.1 |
Материальные затраты всего, в т.ч.: |
5103,8 |
5103,8 |
5103,8 |
5103,8 |
5103,8 |
5103,8 | |||||||||||
|
|
- издержки на топливо всего, в т.ч.: |
4404,3 |
4404,3 |
4404,3 |
4404,3 |
4404,3 |
4404,3 | |||||||||||
|
|
- для выработки тепловой энергии, млн. руб. |
1654,2 |
1654,2 |
1654,2 |
1654,2 |
1654,2 |
1654,2 | |||||||||||
|
|
- для выработки электроэнергии, млн. руб. |
2750,1 |
2750,1 |
2750,1 |
2750,1 |
2750,1 |
2750,1 | |||||||||||
|
|
- издержки на ремонт, млн. руб. |
321,51 |
321,51 |
321,51 |
321,51 |
321,51 |
321,51 | |||||||||||
|
|
- прочие материальные издержки, млн. руб. |
378,06 |
378,06 |
378,06 |
378,06 |
378,06 |
378,06 | |||||||||||
|
3.2 |
Затраты на оплату труда, млн. руб. |
29,381 |
29,381 |
29,381 |
29,381 |
29,381 |
29,381 | |||||||||||
|
3.3 |
Отчисления на социальные нужды, млн. руб. |
8,8731 |
8,8731 |
8,8731 |
8,8731 |
8,8731 |
8,8731 | |||||||||||
|
3.4 |
Амортизация основных фондов, млн. руб. |
552,79 |
501,96 |
451,13 |
400,29 |
349,46 |
298,63 | |||||||||||
|
3.5 |
Прочие издержки всего, в т.ч.: |
115,17 |
98,945 |
83,836 |
69,845 |
56,972 |
45,217 | |||||||||||
|
|
- связь, охрана, командировочные расходы и т.д., млн. руб. |
47,283 |
43,217 |
39,150 |
35,084 |
31,017 |
26,951 | |||||||||||
|
|
- налог на имущество организаций, млн. руб. |
65,979 |
53,817 |
42,774 |
32,850 |
24,043 |
16,355 | |||||||||||
|
|
- земельный налог, млн. руб. |
1,8556 |
1,8556 |
1,8556 |
1,8556 |
1,8556 |
1,8556 | |||||||||||
|
|
- водный налог, млн. руб. |
0,05567 |
0,05567 |
0,05567 |
0,05567 |
0,05567 |
0,05567 | |||||||||||
|
|
Тариф на электроэнергию, руб/кВт*ч |
5,2 |
5,2 |
5,2 |
5,2 |
5,2 |
5,2 | |||||||||||
|
|
Тариф на тепловую энергию, руб/Гкал |
1976 |
1976 |
1976 |
1976 |
1976 |
1976 | |||||||||||
|
4 |
Результаты проекта всего, в т.ч.: |
18709 |
18709 |
18709 |
18709 |
18709 |
18709 | |||||||||||
|
|
- от реализации электроэнергии, млн. руб. |
14361 |
14361 |
14361 |
14361 |
14361 |
14361 | |||||||||||
|
|
- от реализации тепловой энергии, млн. руб. |
4347,2 |
4347,2 |
4347,2 |
4347,2 |
4347,2 |
4347,2 | |||||||||||
|
5 |
Валовая прибыль, млн. руб. |
12899 |
12966 |
13032 |
13096 |
13160 |
13223 | |||||||||||
|
|
Налог на прибыль, млн. руб. |
2579,7 |
2593,1 |
2606,3 |
2619,3 |
2632,0 |
2644,5 | |||||||||||
|
|
Чистая прибыль, млн. руб. |
10319 |
10373 |
10425 |
10477 |
10528 |
10578 | |||||||||||
|
|
Затраты по проекту, млн. руб. |
7837 |
7834,2 |
7832,2 |
7831,2 |
7831,1 |
7831,9 | |||||||||||
|
|
Чистый поток денежных средств, млн. руб. |
10872 |
10874 |
10876 |
10877 |
10878 |
10877 | |||||||||||
|
|
Коэффициент дисконтирования |
0,20462 |
0,18270 |
0,16312 |
0,14564 |
0,13004 |
0,11611 | |||||||||||
|
|
Дисконтированный ЧПДС, млн. руб. |
2224,6 |
1986,7 |
1774,2 |
1584,2 |
1414,5 |
1262,9 | |||||||||||
|
|
Чистый дисконтированный доход, млн. руб. |
25614 |
27601 |
29375 |
30959 |
32374 |
33637 | |||||||||||
Продолжение
таблицы 2
Построим график зависимости накопленного ЧДД от номера шага для определения дисконтированного срока окупаемости проекта ПГУ-ТЭЦ.
Рис. 3. График зависимости накопленного ЧДД от номера шага расчета
Из рисунка 3 видно, что дисконтированный срок окупаемости проекта ПГУ – ТЭЦ составляет 11,2 года.
Определим норму дисконта, при которой наколенный ЧДД равен нулю.
Методом
вариаций нормы дисконта, ЧДД достигает
0 при
0,229187
